EQUIPO

Meza Obando Monica del Carmen

Minchola Rivero Daylin
Ríos Rodríguez José
EQUIPO
ELABORACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y VENTA DE

MISIÓN Y VISIÓN
INVERSIÓN DE CAPITAL

GASTOS PREOPERATIVOS

INVERSIÓN INICIAL

DEPRECIACIÓN

GASTOS GENERALES
N Y VENTA DE JUGOS NATURALES AL PASO.

MISIÓN Y VISIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO

FLUJO DE CAJA

INGRESOS

COSTOS DE PRODUCCIÓN

OS GENERALES
 MISIÓN

GustAndo: Delicias sobre ruedas, es una

empresa que se dedica a la preparación de
exquisitos y variados jugos a base de frutas
frescas para lograr el bienestar integral de
nuestros clientes.
 VISIÒN

Ser la primera opción del público trujillano

al momento de buscar un desayuno sano y
nutritivo, ofreciéndole la mejor calidad de
fruta elaboradas en jugos.
 DISTRIBUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL INVERTIDO

SOCIOS INVERSIÓNPARTICIPACIÓN
Sebastian Reyes 5,000.00 23%
La devolución de los aportes de los socio
Minchola Rivero, Dayli 2,000.00 9% beneficios, siempre que sea posibl
Ríos Rodriguez, Leythe 5,000.00 23%
Identidad Financiera 10,000.00 45% Prestamo a largo plazo a un interes del 2.2
INVERSION TOTAL 22,000.00 100%
CIAL INVERTIDO

n de los aportes de los socios será con una distribución de

ios, siempre que sea posible del 10% de lo aportado.

o plazo a un interes del 2.21% mensual a devolver en 3 años

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 ITEM CONCEPTO TOTAL VALOR
Gastos de Organización 1,780.00
Trámites ante la municipalidad 1,200.00
Trámites ante el notario 400.00
Boletas 180.00
Gastos de Publicidad 550.00
Volantes 300.00
Diseño del logo representativo 250.00
Local 1,700.00
Mes Anticipado 1,000.00
Remodelaciones 500.00
Contrato de servicios 200.00
TOTAL 4,030.00
 ITEM CONCEPTO U.M CANTIDAD
1.- BÁSICO
Escritorio UNIDAD 1
Sillas UNIDAD 4
Mesa auxiliar UNIDAD 1
Archivadores UNIDAD 2
3. VESTIMENTA DE TRABAJADORES
Cazadora UNIDAD 8
Guantes UNIDAD 8
Mascarillas UNIDAD 4
Botas UNIDAD 4
Polos UNIDAD 8
4. UTILES DE LIMPIEZA
Jabón para manos 1LT 2
Detergente 15 KG 2
Escubillas UNIDAD 4
guantes de nitrilo PAQUETE 2
4.- MAQUINARIA BASICA
Cortadora de cuero UNIDAD 1
Hidrolavadora UNIDAD 2
Taladro atornillador UNIDAD 1
5.- EQUIPOS ADICIONALES
Televisor UNIDAD 1
Laptop UNIDAD 1
6.- Otras inversiones
Útiles de limpieza de oficina
7.- INVENTARIO
Insumos
PRECIO UND. TOTAL VALOR
750.00
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 80.00 S/. 320.00
S/. 180.00 S/. 180.00
S/. 100.00 S/. 200.00
660.00
S/. 30.00 S/. 240.00
S/. 10.00 S/. 80.00
S/. 15.00 S/. 60.00
S/. 30.00 S/. 120.00
S/. 20.00 S/. 160.00
252.00
S/. 20.00 S/. 40.00
S/. 50.00 S/. 100.00
S/. 3.00 S/. 12.00
S/. 50.00 S/. 100.00
1,560.00
S/. 600.00 S/. 600.00
S/. 400.00 S/. 800.00
S/. 160.00 S/. 160.00
2,800.00
### S/. 1,200.00
### S/. 1,600.00
60.00
S/. 60.00

###
TOTAL 17,282.00
 ITEM COSTO
UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL TASA
SILLAS 80 4 320 10%
ESCRITORIO 250 1 250 10%
MESA AUXILIAR 180 1 180 10%
ARCHIVADORES 100 2 200 10%
TOTAL
Maquinaria básica
CORTADORA DE CUERO 600.00 1 600 10%
HIDROLAVADORA 400.00 2 800 10%
TALADRO ATORNILLAD 160.00 1 160 10%
TOTAL
Equipos adicionales
Televisor 1,200.00 1 1,200 20%
Laptop 1,600.00 1 1,600 25%
TOTAL
TOTAL
VIDA ÚTIL D. ANUAL D. MENSUAL
10 S/. 32.00 S/. 2.67
10 S/. 25.00 S/. 2.08
10 S/. 18.00 S/. 1.50
10 S/. 20.00 S/. 1.67
S/. 95.00 S/. 7.92

10 S/. 60.00 S/. 5.00

10 S/. 80.00 S/. 6.67
10 S/. 16.00 S/. 1.33
S/. 156.00 S/. 13.00

5 S/. 240.00 S/. 20.00

4 S/. 400.00 S/. 33.33
S/. 640.00 S/. 53.33
S/. 891.00 S/. 74.25
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

REMUNERACI Asignació
NOMBRES Y APELLIDOS ÁREA
ÓN MENSUAL n Familiar
SEBASTIAN REYES ERWIN JOEL PRODUCCIÓN 1200.00 0.00
MINCHOLA RIVERO, DAYLIN MARKETING 1200.00 0.00
RÍOS RODRÍGUEZ, LEYTHER GERENCIA 1300.00 0.00
TOTAL 3,700.00 0.00

COSTO MENSUAL 4,033.00

GASTOS GENERALES

GASTOS DE ADMINITRACIÓN

CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Contador externo S/. 450.00 S/. 5,400.00 S/. 5,529.60 S/. 5,667.84

Luz eléctrica S/. 100.00 S/. 1,200.00 S/. 1,228.80 S/. 1,259.52
Agua potable S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 737.28 S/. 755.71
Útiles de escritorio S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 614.40 S/. 629.76
RPC S/. 120.00 S/. 1,440.00 S/. 1,474.56 S/. 1,511.42
Teléfono fijo S/. 35.00 S/. 420.00 S/. 430.08 S/. 440.83
Internet S/. 80.00 S/. 960.00 S/. 983.04 S/. 1,007.62
TOTALES S/. 895.00 S/. 10,740.00 S/. 10,997.76 S/. 11,272.70

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCEROS
PRESTAMO
INTERES
PLAZO

𝑐𝑢𝑜𝑡�=𝑃[((1+�)^𝑛∗𝑖)/ =10000[((1+0.0221)^36∗0.0221)/
((1+�)^𝑛−1)] ((1+0.0221)^36−1)]
N° DEUDA AMORTIZACION INTERES
0 S/. 10,000
MES 1 S/. 10,000 S/. 185 S/. 221
MES 2 S/. 9,815 S/. 189 S/. 217
MES 3 S/. 9,627 S/. 193 S/. 213
MES 4 S/. 9,434 S/. 197 S/. 208
MES 5 S/. 9,236 S/. 202 S/. 204
MES 6 S/. 9,035 S/. 206 S/. 200
MES 7 S/. 8,829 S/. 211 S/. 195
MES 8 S/. 8,618 S/. 215 S/. 190
MES 9 S/. 8,403 S/. 220 S/. 186
MES 10 S/. 8,183 S/. 225 S/. 181
MES 11 S/. 7,958 S/. 230 S/. 176
MES 12 S/. 7,728 S/. 235 S/. 171
MES 13 S/. 7,494 S/. 240 S/. 166
MES 14 S/. 7,254 S/. 245 S/. 160
MES 15 S/. 7,008 S/. 251 S/. 155
MES 16 S/. 6,757 S/. 256 S/. 149
MES 17 S/. 6,501 S/. 262 S/. 144
MES 18 S/. 6,239 S/. 268 S/. 138
MES 19 S/. 5,971 S/. 274 S/. 132
MES 20 S/. 5,697 S/. 280 S/. 126
MES 21 S/. 5,418 S/. 286 S/. 120
MES 22 S/. 5,132 S/. 292 S/. 113
MES 23 S/. 4,840 S/. 299 S/. 107
MES 24 S/. 4,541 S/. 305 S/. 100
MES 25 S/. 4,235 S/. 312 S/. 94
MES 26 S/. 3,923 S/. 319 S/. 87
MES 27 S/. 3,604 S/. 326 S/. 80
MES 28 S/. 3,278 S/. 333 S/. 72
MES 29 S/. 2,945 S/. 341 S/. 65
MES 30 S/. 2,605 S/. 348 S/. 58
MES 31 S/. 2,256 S/. 356 S/. 50
MES 32 S/. 1,901 S/. 364 S/. 42
MES 33 S/. 1,537 S/. 372 S/. 34
MES 34 S/. 1,165 S/. 380 S/. 26
MES 35 S/. 785 S/. 388 S/. 17
MES 36 S/. 397 S/. 397 S/. 9
TOTAL S/. 10,000 S/. 4,605
NISTRACIÓN

RETENCIONE NETO A APORTES

TOTAL
S ONP PAGAR ESSALUD
1200.00 156.00 1044.00 108
1200.00 156.00 1044.00 108.00
1300.00 169.00 1131.00 117.00
3,700.00 481.00 3,219.00 333.00

ANUAL ###

ERALES

GASTOS DE VENTAS Y MARKETING

CONCEPTO MENSUAL
Publicidad S/. 200.00

REMUNERACIÓ
CARGO
N MENSUAL
VENDEDOR 1,350.00
TOTAL 1,350.00

NCIEROS

10,000.00 SOLES
2.21% Mensual 30% TIA
36 Menses

= 405.68
CUOTA SALDO PAGOS AL AÑO
S/. 10,000
S/. 406 S/. 9,815
S/. 406 S/. 9,627
S/. 406 S/. 9,434
S/. 406 S/. 9,236
S/. 406 S/. 9,035
S/. 406 S/. 8,829
S/. 406 S/. 8,618
S/. 406 S/. 8,403
S/. 406 S/. 8,183
S/. 406 S/. 7,958
S/. 406 S/. 7,728
S/. 406 S/. 7,494 S/. 4,868
S/. 406 S/. 7,254
S/. 406 S/. 7,008
S/. 406 S/. 6,757
S/. 406 S/. 6,501
S/. 406 S/. 6,239
S/. 406 S/. 5,971
S/. 406 S/. 5,697
S/. 406 S/. 5,418
S/. 406 S/. 5,132
S/. 406 S/. 4,840
S/. 406 S/. 4,541
S/. 406 S/. 4,235 S/. 4,868
S/. 406 S/. 3,923
S/. 406 S/. 3,604
S/. 406 S/. 3,278
S/. 406 S/. 2,945
S/. 406 S/. 2,605
S/. 406 S/. 2,256
S/. 406 S/. 1,901
S/. 406 S/. 1,537
S/. 406 S/. 1,165
S/. 406 S/. 785
S/. 406 S/. 397
S/. 406 S/. 0
S/. 14,604
ARKETING
ANUAL
S/. 2,400.00

Asignación ONP/AF NETO A ESSALU

TOTAL
Familiar P PAGAR D
0.00 1,350.00 175.50 1,174.50 121.50
0.00 ### 175.50 ### 121.50
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
CANT. COSTO POR TOTAL
INSUMOS UND.
UNIDAD S/.
TOTAL MENSUAL
SEMANAL SEMANAL
Llanta 90 UND. S/. 1.50 S/. 135.00 S/. 540.00
Cuero para llanta 90 METRO S/. 15.00 S/. 1,350.00 S/. 5,400.00
Mapresa 40x40 cm 180 UND. S/. 3.00 S/. 540.00 S/. 2,160.00
Pernos y tuercas 720 UND. S/. 0.50 S/. 360.00 S/. 1,440.00
Esponja cebra 50x50 cm 90 UND. S/. 10.00 S/. 900.00 S/. 3,600.00
Cuero para tapa 45 METRO S/. 8.00 S/. 360.00 S/. 1,440.00
Patas de madera 360 UND. S/. 1.50 S/. 540.00 S/. 2,160.00
Pegamento 22.5 LT S/. 4.80 S/. 108.00 S/. 432.00
TOTAL S/. 44.30 S/. 4,293.00 S/. 17,172.00

OTROS COSTOS

CONCEPTO MENSUAL ANUAL

Útiles de limpieza S/. 60.00 S/. 720.00
AGUA S/. 140.00 S/. 1,680.00
TOTALES S/. 200.00 S/. 2,400.00
 MANO DE OBRA DIRECTA PRIMER
REMUNERACIÓN Asignación
CARGO
MENSUAL Familiar
OPERARIO 1 1,100.00 0.00
OPERARIO 2 1,100.00 0.00
TOTAL ANUAL
OPERARIO 3 1,100.00 0.00
S/. 6,480.00 OPERARIO 4 1,100.00 0.00
S/. 64,800.00 TOTAL 4,400.00 0.00
S/. 25,920.00
S/. 17,280.00
S/. 43,200.00 COSTO MENSUAL: 4,796.00
S/. 17,280.00
S/. 25,920.00 AÑO 2 NETO A PAGAR ESSALUD
S/. 5,184.00 6 OPERARIOS S/. 5,742.00 S/. 594.00
S/. 206,064.00 TOTAL S/. 5,742.00 S/. 594.00

AÑO 2 NETO A PAGAR ESSALUD

8 OPERARIOS S/. 30,624.00 S/. 3,168.00
TOTAL S/. 30,624.00 S/. 3,168.00
RA DIRECTA PRIMER AÑO
NETO A
TOTAL ONP/AFP ESSALUD
PAGAR
1,100.00 143.00 957.00 99.00
1,100.00 143.00 957.00 99.00
1,100.00 143.00 957.00 99.00
1,100.00 143.00 957.00 99.00
4,400.00 572.00 3,828.00 396.00

AÑO 1 57,552.00

S/. 12,870.00

S/. 68,640.00
 ESTIMACIÓN DE INGRESOS SEGÚN CLIENTES

INGRESOS INGRESO TOTAL

CLIENTES PROYECTADOS PROYECTADOS
INGRESO POR
Nº CLIENTES TOTAL
ESTIMACIÓN CLIENTE
DIARIO 15 S/. 120.00 S/. 1,800.00
SEMANAL 90 S/. 120.00 S/. 10,800.00
MENSUAL 360 S/. 120.00 S/. 43,200.00
ANUAL 4320 S/. 120.00 S/. 518,400.00

ESTIMACIÓN DE INGRESOS SEGÚN PRODUCCIÓN

PRODUCTO PRECIOS DEMANDA DIARIA

MUEBLE ECOPUFF S/.120.00 4

MUEBLE ECODOG S/.100.00 7
MUEBLE ECOCENTRO S/.140.00 4
TOTAL 15
SEGÚN CLIENTES

GÚN PRODUCCIÓN

VENTAS
VENTA TOTAL DEMANDA VENTA TOTAL DEMANDA TOTALES
DIARIA MENSUAL MENSUAL ANUAL AÑO 1 ANUALES

S/. 480.00 96 S/. 11,520.00 1152 S/.138,240.00

S/. 700.00 168 S/. 16,800.00 2016 S/.201,600.00
S/. 560.00 96 S/. 13,440.00 1152 S/.161,280.00
S/. 1,740.00 360 S/. 41,760.00 4320 S/.501,120.00
 FLUJO DE CAJA M

CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3

INVERSION
GASTOS PREOPERATIVOS 4,030.00
INVERSION INICIAL 17,282.00
INGRESOS
VENTAS 41,760.00 35,496.00 36,915.84
TOTAL INGRESOS 41,760.00 35,496.00 36,915.84
EGRESOS
Costos de Operación 4,796.00 22,168.00 22,253.86
Insumos 0.00 17,172.00 17,257.86
Mano de obra directa 4,796.00 4,796.00 4,796.00
Otros costos 0.00 200.00 200.00
Gastos administrativos 4,928.00 4,928.00 4,928.00
Préstamo 405.68 405.68 405.68
Gatos de marketing 0.00 200.00 200.00
Depreciación 74.25 74.25 74.25
Maquinaria Básica 13.00 13.00 13.00
Equipos Adicionales 53.33 53.33 53.33
Otros equipos 7.92 7.92 7.92
TOTAL EGRESOS 10,203.93 27,775.93 27,861.79
Flujo antes de impuestos 31,556.07 7,720.07 9,054.05
Impuestos 9,466.82 2,316.02 2,716.22
FLUJO DE FONDO NETO -21,312.00 22,089.25 5,404.05 6,337.84

VAN ###
TIR 59%

FLUJO DE CAJA

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

 INVERSION
GASTOS PREOPERATIVOS 4,030.00
INVERSION INICIAL 17,282.00
INGRESOS
VENTAS 525,930.27 557,486.09 596,510.11
TOTAL INGRESOS 525,930.27 557,486.09 596,510.11
EGRESOS
Costos de Operación 257,479.40 270,068.04 271,061.62
Insumos 197,727.40 198,716.04 199,709.62
Mano de obra directa 57,552.00 57,552.00 57,552.00
Otros costos 2,200.00 13,800.00 13,800.00
Gastos administrativos 59,490.82 59,490.82 59,490.82
Prestamo 4,868.16 4,868.16 4,868.16
Gatos de marketing 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Depreciación 891.00 891.00 891.00
Maquinaria Básica 156.00 156.00 156.00
Equipos Adicionales 640.00 640.00 640.00
Otros equipos 95.00 95.00 95.00
TOTAL EGRESOS 326,229.38 338,818.01 339,811.59
Flujo antes de impuestos 199,700.90 218,668.08 256,698.52
Impuestos 59,910.27 65,600.42 77,009.56
FLUJO DE FONDO NETO -21,312.00 139,790.63 153,067.65 179,688.97

VAN ###
TIR 666.52%
FLUJO DE CAJA MENSUAL

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11

INVERSION

INGRESOS
38,577.05 40,120.13 41,724.94 43,393.94 45,129.70 46,934.88 49,281.63 51,745.71
38,577.05 40,120.13 41,724.94 43,393.94 45,129.70 46,934.88 49,281.63 51,745.71

22,426.44 22,600.74 22,776.79 22,954.60 23,134.18 23,315.57 23,498.76 23,683.79

17,430.44 17,604.74 17,780.79 17,958.60 18,138.18 18,319.57 18,502.76 18,687.79
4,796.00 4,796.00 4,796.00 4,796.00 4,796.00 4,796.00 4,796.00 4,796.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
4,928.00 4,937.86 4,947.71 4,957.57 4,967.42 4,977.28 4,987.14 4,996.99
405.68 405.68 405.68 405.68 405.68 405.68 405.68 405.68
250.00 250.00 300.00 350.00 350.00 350.00 350.00 400.00
74.25 74.25 74.25 74.25 74.25 74.25 74.25 74.25
13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00
53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33 53.33
7.92 7.92 7.92 7.92 7.92 7.92 7.92 7.92
28,084.37 28,268.53 28,504.43 28,742.10 28,931.54 29,122.78 29,315.83 29,560.71
10,492.68 11,851.61 13,220.51 14,651.84 16,198.16 17,812.11 19,965.80 22,185.00
3,147.81 3,555.48 3,966.15 4,395.55 4,859.45 5,343.63 5,989.74 6,655.50
7,344.88 8,296.12 9,254.36 10,256.29 11,338.71 12,468.47 13,976.06 15,529.50

FLUJO DE CAJA ANUAL

AÑO 4 AÑO 5
 FINANCIAM

644,230.92 702,211.71  Re cursos _ prop

CMCP  
 Total _ financiami
644,230.92 702,211.71

273,058.71 275,075.78 RUCURSOS PROPIOS 12,000.00

201,706.71 203,723.78 TOTAL FINACIAMIENTO 22000.00
57,552.00 57,552.00 COK 30.00%
13,800.00 13,800.00 DEUDAS 80,000.00
59,490.82 59,490.82 I 30.00%
4,868.16 4,868.16
3,500.00 3,500.00
891.00 891.00
156.00 156.00
640.00 640.00
95.00 95.00 -
341,808.69 343,825.76 -
302,422.24 358,385.95
90,726.67 107,515.79
211,695.56 250,870.17
 MINIVAN 1 MINIVAN 2 MINIVAN 3
MES 12 TOTAL ANUAL 33.33% 33.33% 33.33%
100%

MINIVAN 3
100% 33.33%
54,850.45 S/. 525,930.27 45% 15%
54,850.45 S/. 525,930.27

23,870.67 S/. 257,479.40

18,874.67 S/. 197,727.40
4,796.00 S/. 57,552.00
200.00 S/. 2,200.00
5,006.85 S/. 59,490.82
405.68 S/. 4,868.16
500.00 S/. 3,500.00
74.25 S/. 891.00
13.00 S/. 156.00
53.33 S/. 640.00
7.92 S/. 95.00
29,857.45 S/. 326,229.38
24,993.01 S/. 199,700.90
7,497.90 S/. 59,910.27
17,495.10 S/. 139,790.63
 FINANCIAMIENTO

 Re cursos _ propios   Deudas 

   * COK    * i
 Total _ financiami ento   Total _ financiami ento 

22000.00

0.1636363636 1.09090909

1.25454545

CMCP 125.45%

10%
 CLASIFICACION DE COSTOS ANUAL
COSTO
CONCEPTO COSTO FIJO
VARIABLE
Mano de Obra Directa 57,552.00
Insumos 206,064.00
Gastos administrativos 59,136.00
Gatos de marketing 3,500.00
Gastos Financieros 4,868.16
Depreciación 891.00
TOTAL 125,947.16 206,064.00
TOTAL COSTOS 332,011.16
 PE= 125,947.16
1 - 164093.93
4320

PE= S/. 2,640.40

COSTO FIJO 125,947.16

COSTO VARIABLE 206,064.00
VENTAS 4,320.00
 Las preguntas expuestas a continuación no hacen más que afirmar algunas hipótesis que nos planteamos al inic

N° DE ENCUESTADOS: 50

1. ¿Lucha constantemente contra el tiempo?

SI NO
42 8

2. ¿Acostumbra tomar desayuno en la calle?

Sí No
45 5

3. ¿consume alimentos con ingredientes naturales?

Sí No
9 41

4. ¿A encontrado usted negocios donde vendan alimentos que beneficien a su salud?

Sí No
13 37

5. Si su respuesta fue no ¿le gustaria encontrarlos?

Sí No
37 0

6. ¿consumiría constantemente alimentos naturales de encontrarlos cerca a su trabajo y/o cent

Sí No
50 0
ótesis que nos planteamos al inicio del proyecto.

eficien a su salud?

s cerca a su trabajo y/o centro de estúdio?

 https://ww3.viabcp.com/tasasytarifas/TasasDetalle.aspx?ATAS=1&O=004

http://www.contabilidad-empresa.com/2012/09/ejemplo-de-calculo-de-la-tasa-de.html

http://www.vantir.com/

http://www.ine.gob.ni/DAC/consultas/Res_Tabla_Depreciacion_Equipos.pdf
http://gestion.pe/economia/gastronomia-peru-crece-entre-7-y-8-al-ano-estima-ey-2108084
stima-ey-2108084