AREA DE PRODUCCIÓN(ACTIVOS FIJOS)

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

PRENSA HIDRAULICA 1 S/ 29,680.00 S/ 29,680.00
SELLADORA DE TAPA 1 S/ 900.00 S/ 900.00
MAQUINA ETIQUETADORA 1 S/ 1,700.00 S/ 1,700.00
CONTENEDOR DE ALMACENAJE 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
UTENSILIOS DE TAMIZADO 1 S/ 600.00 S/ 600.00
CONTENEDOR DE LLENADO 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
EMPAQUETADO 1 S/ 200.00 S/ 200.00
TOTAL $36,080.00

AREA DE ALMACEN(ACTIVOS FIJOS)

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

CONTENEDORES DE TRASLADOS 4 S/ 200.00 S/ 800.00
FRIGORIFICO(CAMARA) 1 S/ 7,000.00 S/ 7,000.00
TOTAL S/ 7,800.00
 PROYECTO JUGOS NATURALES

AREA DE ADMINISTRACION

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

ESCRITORIO 4 S/ 500.00 S/ 2,000.00
COMPUTADORA 4 S/ 3,000.00 S/ 12,000.00
IMPRESORA 1 S/ 700.00 S/ 700.00
PIZARRA ACRILICA 1 S/ 50.00 S/ 50.00
ESTANTERIA 2 S/ 70.00 S/ 140.00
TOTAL S/ 14,890.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO

AREA DE PRODUCCION $43,880.00
AREA DE A DMINISTRACION S/ 14,890.00
AREA DE VENTAS S/ 100,350.00
TOTAL S/ 159,120.00
 AREA DE VENTA

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

ESCRITORIOS 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00
ARCHIVEROS 2 S/ 300.00 S/ 600.00
COMPUTADORAS 2 S/ 3,000.00 S/ 6,000.00
CAMION DE DISTRIBUCIÓN 1 S/ 92,750.00 S/ 92,750.00
TOTAL S/ 100,350.00
 ACTIVO INTANGIBLE
CONCEPTO MONTO TOTAL
CONSTITUCION DEL NEGOCIO S/ 1,700.00
ESTUDIO DE MERCADO S/ 600.00
MARKETING PROMOCIONAL S/ 1,200.00
BRANDIN (MARCA ENTRE OTROS) S/ 400.00
MANEJO DE REDES SOCIALES S/ 550.00
TOTAL S/ 4,450.00
 PROYECTO JUGOS NATURALES
PRESUPUESTO DE COSTO - CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
CANTIDAD ESTIMADA MENSUAL 3,000
INSUMO
COSTO UNIDAD
S
RUBRO POR DE
MENSU
KILO COSTOS
ALES
1. COSTO DIRECTOS
1.1 MATERIA PRIMA E INSUMOS
NARANJAS 1.47 UNIDAD 3,000
APIO 1.75 ATADO 3,000
ZANAHORIA 2.33 UNIDAD 3,000
VETERRAGA 0.17 UNIDAD 3,000
KION 0.93 UNIDAD 3,000
PIÑA 0.93 UNIDAD 3,000
MANZANA 0.88 UNIDAD 3,000

TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS

1.2 OTROS CIF
BOTELLAS DE PLASTICOS 655 200 MILLAR 3
ETIQUETA 190 MILLAR 3
TOTAL CIF
1.3 COSTOS VARIABLES
LUZ 500.00
AGUA 50.00
TOTAL DE COSTO VARIABLE
1.4 MANO DE OBRA DIRECTA
INGENIERO INDUSTRIAL 1500 1
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
2. COSTO INDIRECTO
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
ADMINISTRADOR 1,800.00 1
PERSONAL DE ASEO 1,000.00 1
SEGURIDAD 1,000.00 1
UTILES DE OFICINA 1
UTILES DE LIMPIEZA 1
TELEFONO FIJO 1
MANTENIMIENTYO DE TODAS LAS MAQUINAS 1
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
2.2 GASTOS DE VENTAS
GERENCIA DE MARKETING 1,500.00 1
TOTAL GASTOS DE VENTA 440.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS
COSTO TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
URALES
E TRABAJO MENSUAL
BOTELLA 650ML

COSTO
COSTO
VARIABL Rubro Mes 1 Mes 2
FIJO
E

7,890.00 27,100.00 Capital de trabajo 34,990.00 34,990.00

4,410.00
5,250.00
6,990.00
510.00
2,790.00
2,790.00
2,640.00

A PRIMA E INSUMOS 25,380.00

600.00
570.00
TOTAL CIF 1,170.00

500.00
50.00
E COSTO VARIABLE 550.00

1,500.00
1,500.00
6,390.00

1,800.00
1,000.00
1,000.00
250.00
200.00
50.00
150.00
4,450.00

1,500.00
440.00
1,940.00
7,890.00 27,100.00
34,990.00
 INVERSION INICIAL
RUBROS DE INVERSIONES UNIDADS CANTIDAD PRECIO UNITARIO EN
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS(1)
PRENSA HIDRAULICA
SELLADORA DE TAPA
MAQUINA ETIQUETADORA
CONTENEDOR DE ALMACENAJE
UTENSILIOS DE TAMIZADO
CONTENEDOR DE LLENADO
EMPAQUETADO
CONTENEDORES DE TRASLADOS
COMPUTADORA
IMPRESORA
ESCRITORIO
PIZARRA ACRILICA
ESTANTERIA
ARCHIVEROS
CAMION DE DISTRIBUCIÓN
FRIGORIFICO(CAMARA)
INVERSION DE GASTOS PRE OPERATORIOS (2)
CONSTITUCION DEL NEGOCIO
ESTUDIO DE MERCADO
MARKETING PROMOCIONAL
BRANDIN (MARCA ENTRE OTROS)
MANEJO DE REDES SOCIALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE LA INVERSION
MONTO TOTAL
S/ 159,120.00
S/ 29,680.00
S/ 900.00
S/ 1,700.00
S/ 2,000.00
S/ 600.00
S/ 1,000.00
S/ 200.00
S/ 800.00
S/ 18,000.00
S/ 700.00
S/ 3,000.00
S/ 50.00
S/ 140.00
S/ 600.00
S/ 92,750.00
S/ 7,000.00
S/ 4,450.00
S/ 1,700.00
S/ 600.00
S/ 1,200.00
S/ 400.00
S/ 550.00
S/ 34,990.00
S/ 198,560.00
 25% anual
capitalizable mensual
𝑖=(1+𝑗/𝑚 )^𝑚−1

𝑖=(1+0.25/12 )^12−
1

(1+ 0.25/12)^12 - 1 VALOR CONT 50,000 PRESTAMO

NPER 4 TRIMESTRE
TIE 0.2807315 INTERES 6% TRIMESTRAL
VALOR DE CU -S/ 14,429.57

PERIODO SALDO INICIAL INTERESES

PERIODO 1 50,000 0.0
DE GRACIA 2 50,000 0.0
1 3 50,000 3000.0
2 4 38,570.43 2314.2
3 5 26,455.09 1587.3
4 6 13,612.82 816.8
7718.3
 𝐶=𝑃
((𝑖∗(1+𝑖)^𝑛)/((1+𝑖)^(𝑛 )
−1))

CUOTA AMORTIZACION SALDO FINAL

0.0 0.0 50,000
0.0 0.0 50,000
14,429.6 11429.6 38,570.43 DETERMINAR EL INTERES (P*TASA DE INTERES)
14,429.6 12115.3 26,455.09 DETERMINAR LA AMORTIZACION (CUOTA - INT
14,429.6 12842.3 13,612.82 DETERMIINAR EL SALDO FINAL (SALDO INICIAL
14,429.6 13612.8 0.02
50000.0
200,000*6%=12000
32,207.2 -12,000=20,207.2
200,000-20,207.2= 179,792.81
 FINANCIMIENTO DEL PROYECTO
ACTIVOS FIJOS ACTIVOS INTANGIBLES
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
S/. % S/.
APORTACION PROPIA S/ 109,120.00 54.95% S/ 4,450.00
APORTACION DE TERCEROS S/ 50,000.00 25%
VALOR TOTAL S/ 159,120.00
 NOTA ACLARATORIA
O DEL PROYECTO
ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO TOTAL 198,560
% S/. % S/ 109,120.00
2.24% S/ 34,990.00 17.62% S/ 148,560.00
S/ 50,000.00 109,120*100
S/ 198,560.00 198.56

198,560
S/ 4,450.00

4450*100
198,560
NOTA ACLARATORIA

100%
X

54% % ACTIVO FIJO

100%
X

2%
 Rubro de costos

Costo fijo

Costo variable

Capital de trabajo x 2
Total
 Mensual Anual

7,890.00 94,680.00

27,100.00 325,200.00

69,980.00 69,980.00
104,970.00 489,860.00
 INVERSION INICIAL
RUBROS DE INVERSIONES UNIDADS CANTIDADPRECIO UNIT
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS(1)
MAQUINARIAS
PRENSA HIDRAULICA
SELLADORA DE TAPA
MAQUINA ETIQUETADORA
CONTENEDOR DE ALMACENAJE
UTENSILIOS DE TAMIZADO
CONTENEDOR DE LLENADO
EMPAQUETADO
CONTENEDORES DE TRASLADOS
EQUIPOS
COMPUTADORA
IMPRESORA
MUEBLES
ESCRITORIO
PIZARRA ACRILICA
ESTANTERIA
ARCHIVEROS
TRANSPORTE
CAMION DE DISTRIBUCIÓN
INFRAESTRUCTURA
FRIGORIFICO(CAMARA)

INVERSION DE GASTOS PRE OPERATORIOS (2)

CONSTITUCION DEL NEGOCIO
ESTUDIO DE MERCADO
MARKETING PROMOCIONAL
BRANDIN (MARCA ENTRE OTROS)
MANEJO DE REDES SOCIALES
 CALCULO DE DEPRECIACIO
MONTO TOTAL DEPRECIACION
S/ 159,120.00 MAQUINARIAS
S/ 36,880.00 EQUIPOS DE COMPUTO
S/ 29,680.00 MUEBLES EN GENERAL
S/ 900.00 TRANPORTE
S/ 1,700.00 INFRAESTRUCTURA
S/ 2,000.00 TOTAL DE DEPRECIACION
S/ 600.00
S/ 1,000.00 CALCULO DE AMOR
S/ 200.00 INVERSION DE GASTOS PRE OPERATORIOS (2)
S/ 800.00 CONSTITUCION DEL NEGOCIO
S/ 18,700.00 ESTUDIO DE MERCADO
S/ 18,000.00 MARKETING PROMOCIONAL
S/ 700.00 BRANDIN (MARCA ENTRE OTROS)
S/ 3,790.00 MANEJO DE REDES SOCIALES
S/ 3,000.00 TOTAL
S/ 50.00
S/ 140.00
S/ 600.00 Depreciación acumulada
S/ 92,750.00 Cuota anual tangible e intangible
S/ 92,750.00 Cuenta depreciación acumulada.
S/ 7,000.00
S/ 7,000.00

S/ 4,450.00
S/ 1,700.00
S/ 600.00
S/ 1,200.00
S/ 400.00
S/ 550.00
 CALCULO DE DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
MONTO INVERSION VIDA UTIL DEPRECIACION% DEPRECIACION ANUAL (S/.)
S/ 36,880.00 10 10% S/ 3,688.00
S/ 18,700.00 3 33% S/ 6,171.00
S/ 3,790.00 5 20% S/ 758.00
S/ 92,750.00 4 25% S/ 23,187.50
S/ 7,000.00 20 5% S/ 350.00
TOTAL DE DEPRECIACION S/ 34,154.50

CALCULO DE AMORTIZACIONES
ERATORIOS (2)
S/ 1,700.00 10 10% S/ 170.00
S/ 600.00 10 10% S/ 60.00
S/ 1,200.00 10 10% S/ 120.00
S/ 400.00 10 10% S/ 40.00
S/ 550.00 10 10% S/ 55.00
TOTAL S/ 445.00

AÑO1 ANO2 AÑO3

S/ 34,599.50
S/ 34,599.50 S/ 69,199.00 S/ 103,798.50
36,880/10 S/ 3,688.00
36,880*10% S/ 3,688.00
 PRECIO DE VENTA
CANTIDAD PRODUCIDA AL MES 3000
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADPRECIO UNITARIO MONTO
COSTO VARIABLE TOTAL S/ 9.03 S/ 27,100.00
MATERIALES E INSUMOS S/ 25,380.00
CIF S/ 1,170.00
SERVICIOS BASICOS S/ 550.00
COSTO FIJO S/ 7,890.00
PERSONAL DE PRODUCCION S/ 1,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 4,450.00
GASTOS DE VENTA S/ 1,940.00
COSTO TOTAL S/ 34,990.00

COSTO VARIABLE UNITARIO S/ 9.03

COSTO FIJO UNITARIO S/ 2.63
COSTO TOTAL UNITARIO S/ 11.66

MARGEN DE UTILIDAD 35% S/ 4.08

PRECIO DE VENTA S/ 15.74
 VOLUMEN DE VENTA MENSUALES Y ANUALES
TOTAL
PROVINCIA CANTIDAD Precio S/. TOTAL ANUAL
MENSUAL
LIMA 3,000 S/ 15.74 S/ 47,220.00 S/ 566,640.00
Total 3,000 S/ 15.74 S/ 47,220.00 S/ 566,640.00
PRESUPUESTO DE COMPRA COMPRA MENSUAL COMPRA ANUAL

Materias primas 25,380.00 304,560.00

Material indirecto 1,720.00 20,640.00

Total 27,100.00 325,200.00

 CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO TOTAL

PUNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO VENTA - COSTO VARIABLE UNITARIO

S/ 7,890.00
S/.15.74 - 9.03

1,176
S/. 18,510.24
 Rubro de costos Mensual Anual
ILIBRIO
Costo fijo 7,890.00 94,680.00
Costo variable 27,100.00 325,200.00
RIABLE UNITARIO Capital de trabajo x 2 69,980.00 69,980.00
Total 104,970.00 489,860.00

1,176 UNIDADES

GANANCIA

VENTAS S/ 47,220.00

CT

CF

3,000 UNIDADES
 REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES SOCIALES
PERSONAL SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL(15)
INGENIERO
S/ 1,500.00
INDUSTRIAL S/ 22,500.00
ADMINISTRADO
S/ 1,800.00 S/ 27,000.00
R
PERSONAL DE ASEO S/ 1,000.00 S/ 15,000.00
PERSONAL DE
S/ 1,000.00
SEGURIDAD S/ 15,000.00
GERENTE DE
S/ 1,500.00
MARKETING S/ 22,500.00
COSTO TOTAL DE REMUNERACIONES
CONTRIBUCIONES SOCIALES
ESSALUD (9%) TOTAL ANUAL TOTAL MENSUAL

S/ 2,025.00 S/ 24,525.00 S/ 2,043.75

S/ 2,430.00 S/ 29,430.00 S/ 2,452.50
S/ 1,350.00 S/ 16,350.00 S/ 1,362.50

S/ 1,350.00 S/ 16,350.00 S/ 1,362.50

S/ 2,025.00 S/ 24,525.00 S/ 2,043.75

NES S/ 111,180.00 S/ 9,265.00

S/ 86,655.00
 AÑO 0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO S/ 34,990.00 S/ 30,431.70 S/ 99,479.04 S/ 166,210.89
CUENTAS POR COBRAR S/ 47,220.00 S/ 47,220.00 S/ 47,220.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES S/ 34,990.00 S/ 77,651.70 S/ 146,699.04 S/ 213,430.89
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE ,EQUIPO Y MAQUINARIA S/ 159,120.00 S/ 159,120.00 S/ 159,120.00 S/ 159,120.00
INTANGIBLE S/ 4,450.00 S/ 4,450.00 S/ 4,450.00 S/ 4,450.00
DEPRECIACION ACUMULADA S/ 34,599.50 S/ 69,199.00 S/ 103,798.50
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE S/ 163,570.00 S/ 128,970.50 S/ 94,371.00 S/ 59,771.50

TOTAL DE ACTIVO S/ 198,560.00 S/ 206,622.20 S/ 241,070.04 S/ 273,202.39

 AÑO4 AÑO 0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
PASIVO CORRIENTE
S/ 232,942.74 TRIBUTOS POR PAGAR S/ 31,332.66 S/ 33,648.15 S/ 33,648.15
S/ 47,220.00
S/ 280,162.74 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE S/ 0.00 S/ 31,332.66 S/ 33,648.15 S/ 33,648.15
PASIVO NO CORRIENTE
S/ 159,120.00 DEUDA A LARGO PLAZO S/ 50,000.00 S/ 13,612.80
S/ 4,450.00
S/ 138,398.00
S/ 25,172.00 TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE S/ 50,000.00 S/ 13,612.80 S/ 0.00 S/ 0.00
CAPITAL S/ 148,560.00 S/ 148,560.00 S/ 148,560.00 S/ 148,560.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 73,109.54 78512.35 78512.35
RESULTADO ACUMULADO S/ 73,109.54 S/ 151,621.89
TOTAL DE PATRIMONIO S/ 148,560.00 S/ 221,669.54 S/ 300,181.89 S/ 378,694.24
S/ 305,334.74 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO S/ 198,560.00 S/ 266,615.00 S/ 333,830.04 S/ 412,342.39
 AÑO4

S/ 33,648.15
G
S/ 33,648.15

S/ 0.00

78512.35
S/ 230,134.24
S/ 308,646.59
S/ 342,294.74
 PERIODO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
SALDO INICIAL 34,990.00 30,431.70
INVERSION 198,560.00
COMPRA DE ACTIVO TANGIBLE 109,120.00
PAGO DE ACTIVOS INTANGIBLES 4,450.00
INGRESOS 519,420.00 566,640.00
EGRESOS
PAGO A PROVEEDOR 325,200.00 325,200.00
PAGO A MOD 24,525.00 24,525.00
PAGO OTROS (LUZ AGUA) 6,600.00 6,600.00
PAGO ADMINISTRATIVOS 86,655.00 86,655.00
GASTO DE VENTA 23,280.00 23,280.00
IMPUESTO A PAGAR 31,332.66
TOTAL EGRESOS 466,260.00 497,592.66
FLUJO ECONOMICO 84,990.00 88,150.00 99,479.04
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO(COMPRA ACTIVOS) 50,000.00 50,000.00
INTERESES 7,718.30
TOTAL FINANCIAMIENTO 57,718.30
FLUJO FINANCIERO 34,990.00 30,431.70 99,479.04
 AÑO 3 AÑO 4
99,479.04 166,210.89

566,640.00 566,640.00

325,200.00 325,200.00
24,525.00 24,525.00
6,600.00 6,600.00
86,655.00 86,655.00
23,280.00 23,280.00
33,648.15 33,648.15
499,908.15 499,908.15
166,210.89 232,942.74

0.00
0.00
0.00
166,210.89 232,942.74
 PROYECTO JUGOS NATURALES
ESTADO DE RUSULTADO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS S/ 566,640.00 S/ 566,640.00 S/ 566,640.00
COSTOS FIJOS S/ 94,680.00 S/ 94,680.00 S/ 94,680.00
COSTOS VARIABLES S/ 325,200.00 S/ 325,200.00 S/ 325,200.00
COSTOS TOTAL S/ 419,880.00 S/ 419,880.00 S/ 419,880.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 146,760.00 S/ 146,760.00 S/ 146,760.00
DEPRECIACION S/ 34,599.50 S/ 34,599.50 S/ 34,599.50
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERES S/ 112,160.50 S/ 112,160.50 S/ 112,160.50
GASTOS FINANCIEROS S/ 7,718.30 S/ 0.00 S/ 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 104,442.20 S/ 112,160.50 S/ 104,442.20
IMPUESTO A LA RENTA 30% S/ 31,332.66 S/ 33,648.15 S/ 33,648.15
UTILIDAD NETA S/ 73,109.54 S/ 78,512.35 S/ 78,512.35
 AÑO 4
S/ 566,640.00
S/ 94,680.00
S/ 325,200.00
S/ 419,880.00
S/ 146,760.00
S/ 34,599.50
S/ 112,160.50
S/ 0.00
S/ 104,442.20
S/ 33,648.15
S/ 78,512.35