Incremento

MESES
semestral
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10.00%
 MATERIA PRIMA E INSUMOS , ENVASE , ETIQUETA
UNIDAD
RUBROS de MEDIDA
Quinua
Ud.
Canela Ud.
clavo de olor Ud.
Bolsa Ud.
Empaque mt.
Etiqueta mt.
TOTAL DE COSTO
POR UNIDAD

Numero de unidades producidas 1 mes

E INSUMOS , ENVASE , ETIQUETA POR UNIDAD
CANTIDAD
POR UNIDAD COSTO POR UNIDAD COSTO REQUERIDO

1 S/ 0.60 S/ 0.60
1 S/ 0.30 S/ 0.30
1 S/ 0.25 S/ 0.25
1 S/ 0.05 S/ 0.05
1 S/ 1.00 S/ 1.00
1 S/ 0.70 S/ 0.70

S/. 2.90 S/. 2.90

COSTO MENSUAL
UNIDADES MATERIA PRIMA
823.60
284
 COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLE

Magnitud Magnitud Unidades

COSTOS VARIABLES
Materia Prima e insumos Unidades
Quinua Ud. 30
Canela Ud. 1/2.
clavo de olor Ud. 1/4.
Bolsa Ud. 284
Empaque Ud. 284
Etiqueta Ud. 284
Mano de obra directa
empacadores
Total de costos VARIABLES
COSTO FIJOS
Servicios Basicos
TOTAL DE COSTOS FIJOS
TOTAL DE COSTOS FIJOS
Y VARIABLES

S/ 0.33 CVU
400.00 CF
4 CFU 7.3
4.3275 CTU

P.E= 58
FIJOS Y COSTOS VARIABLES DE UN MES

Costo Total
Costo unitario
Mensual

S/847.00
S/ 11.00 S/ 330.00
S/ 15.00 S/ 15.00
S/ 5.00 S/ 5.00
S/ 0.05 S/ 14.20
S/ 1.00 S/ 284.00
S/ 0.70 S/ 198.80

S/. 200.00

S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 1,047.00

PRECIO VTA

#NAME?
ESPECIFICAR: UNIDAD? KILOS?
RUBROS CANTIDAD
INVERSION FIJA TANGIBLE

REQUERIMIENTOS PARA LA PRODUCCION

UTENSILIOS
Sartenes 2
UTENSILIOS 1
Molinillo 1
Colador 2
MUEBLES Y EQUIPOS DE PRODUCCION
Balanza electronica 1
Sellador de bolsas 1

RUBROS CANTIDAD
INVERSION FIJA INTANGIBLE
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Busqueda de Nombre SUNARP 1
Reserva de nombre 1
Elaboracion de minuta 1
Escritura publica 1
Certificado de salubridad 1
Certificado defensa civil 1
Registro sanitario - DIGESA 1
Licencia municipal 1
Legalización de libros 1

INVERSION FIJA INTANGIBLE

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Afiches y diseño S/. 350.00
Diseño sitio web S/. 100.00
Dominio S/. 36.00
Hosting S/. 75.00
Volantes S/. 450.00
Redacción, edición y publicación de posts S/. 25.00
Diseño, edición y envío Newsletter S/. 60.00
Diseño y publicaicón de infografía S/. 36.00
Grabación, edidicón y publicaicón de videos S/. 60.00

EXISTENCIAS
Quinua kg 30
Canela gr 1/2.
clavo de olor 1/4.
Bolsa 284
Empaque 284
Etiqueta 284
DISPONIBLE
SUELDOS
empacadores Sueldo
OTROS
Servicios basicos mes

CUADRO DE INVERSIONES TOTAL

RUBROS S/3,214.00
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 660.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE S/. 1,647.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 60.00
EXISTENCIAS S/. 847.00
INVERSION TOTAL S/. 3,214.00
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
S/. 660.00

S/. 660.00
S/. 380.00
S/. 60.00 S/. 120.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 250.00 S/. 250.00
S/. 5.00 S/. 10.00
S/. 280.00
S/. 180.00 S/. 180.00
S/. 100.00 S/. 100.00

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

S/. 455.00
S/. 455.00
S/. 5.00 S/. 5.00
S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/. 180.00 S/. 180.00
S/. 120.00 S/. 120.00

S/. 1,192.00
S/. 1,192.00
S/. 350.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 75.00
S/. 450.00
S/. 25.00
S/. 60.00
S/. 36.00
S/. 60.00

S/. 847.00
 S/ 11.00 S/ 330.00
S/ 15.00 S/ 15.00
S/ 5.00 S/ 5.00
S/ 0.05 S/ 14.20
S/ 1.00 S/ 284.00
S/ 0.70 S/ 198.80
S/. 400.00
S/. 200.00
S/. 200.00 S/. 200.00
S/200.00
S/. 200.00 S/. 200.00
 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Semanal

OFERTA 0
Demanda 108
66% 71

Semestral

1711

Incremento
semestral MESES
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10% ENERO -JUNIO
10% JULIO-DICIEMBRE
10%

PROYECCION SEMESTRAL
1 2 3
QD 1711 1882 2070
P 7.3 7.3 7.3
VTA 12437.276544 13681.0041984 15049.10461824
PRECIO DE VENTA CTU=CVU+CFU

PROYECCIÓN DE DEMANDA
PROYECCIÓN DE INGRESOS
O DE INGRESOS

Deficit de oferta
Entra al mercado
Demanda insatisfecha

N SEMESTRAL
4 5 6
2277 2505 2755 UNIDADES
7.3 7.3 7.3 MONEDAS
16554.015080064 18209.4165880704 20030.3582468774 INGRESOS S/
PV=CTU+%GANANCIA

A
S
Total 6 semestres

13199
ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO

TOTAL DE INVERSIÓN 3,214

FUENTES DE FINANCIAMIENTO MONTO (S/ )

CAPITAL PROPIO S/1,607.00
PRÉSTAMO S/1,607.00
TOTAL DE LA INVERSIÓN S/3,214.00

COSTO PROMEDIO PONDERADO (WACC) = (% de capital propio) (COK) + (% d

ASUME EL COK SEGÚN EL SECTOR ECONÓMICO 15%

t es la tasa de impuesto a la renta anual 29.50%

WACC= 14.5500%

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

PRÉSTAMO S/1,607.00
TEA 20% Según la institución financiera
n 12 meses
MÉTODO DE
CUOTAS CONSTANTES
PAGO
TEM 1.53%
CUOTA
CONSTANTE S/147.61

saldo anterior*$i$ cuota - intereses

MESES INTERESES AMORTIZACIÓN
0
1 S/24.60 S/123.01
2 S/22.72 S/124.89
3 S/20.81 S/126.81
4 S/18.87 S/128.75
5 S/16.89 S/130.72
6 S/14.89 S/132.72
7 S/12.86 S/134.75
8 S/10.80 S/136.82
9 S/8.70 S/138.91
10 S/6.58 S/141.04
11 S/4.42 S/143.20
12 S/2.23 S/145.39
TOTAL S/164.37 S/1,607.00

INTERESES
AÑO 1 164.37
 producción 15%
servicio 20%

% COSTO (i)
50% 15%
50% 20% Que institución financiera le brindaría un préstamo y que tasa de interés (i )
100%

tal propio) (COK) + (% de deuda) (tasa de deuda)*(1 - t)

ución financiera

saldo anterior-
amortización
 CUOTA SALDO
S/1,607.00
S/147.61 S/1,483.99
S/147.61 S/1,359.09
S/147.61 S/1,232.29
S/147.61 S/1,103.54
S/147.61 S/972.82
S/147.61 S/840.10
S/147.61 S/705.35
S/147.61 S/568.53
S/147.61 S/429.62
S/147.61 S/288.58
S/147.61 S/145.39
S/147.61 S/0.00
S/1,771.37

SUMA DE INTERESES + AMORTIZACIÓN

AMORTIZACIÓN CUOTA
1607.00 1771.37
stamo y que tasa de interés (i )
 PRESUPUESTO DE EGRESOS
Requerimientos en soles por tipo de producto y por unidad

Costo unitario S/.

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS

Unidades producidas (proyectadas) 1

Cantidad S/. 13,199
Costo unitario en soles S/. 2.90
Total de costo de materia prima S/. 38,278

Semestre 1
Egresos producto
Unidades producidas proyectada 1711
Costo unitario del producto S/. 2.90
EGRESOS TOTALES S/. 4,961
E EGRESOS
o de producto y por unidad

2.90

A PRIMAS E INSUMOS

Egresos por los seis semestres

Semestre 2 Semestre 3 Semestre 4 Semestre 5

1882 2070 2277 2505

S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90
S/. 5,457 S/. 6,003 S/. 6,603 S/. 7,264
IPC ANUAL
4.1%

Semestre 6 TOTAL

2755 13,199
S/. 2.90 S/. 17.40
S/. 7,990 S/. 38,278
 FLUJO DE

Semestres 1

INGRESOS DEL PRODUCTO S/. 12,437.28

TOTAL DE INGRESOS S/. 12,437.28
COSTO DE MATERIA PRIMA S/ 4,961.09
MANO DE OBRA S/ 1,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 240.00
GASTOS DE VENTAS S/ 535.00
DEPRECIACIÓN S/ 41.67
TOTAL DE EGRESOS S/ 4,961
FLUJO DE CAJA 5,459.52
FLUJO DE CAJA - PRIMER AÑO

S/. 13,681.00 S/. 26,118.28

S/. 13,681.00 S/. 26,118.28
S/ 5,457.20 S/ 10,418.28
S/ 1,200.00 S/ 2,400.00
S/ 240.00 S/ 480.00
S/ 535.00 S/ 1,070.00
S/ 41.67
S/ 5,457.20 S/ 10,418
6,207.14 S/ 11,666.66 S/ 972.22
 FLUJO DE CAJA PARA LOS TRES AÑOS

AÑO 1 AÑO 2

INGRESOS DEL PRODUCTO 26118.28 31603.12

EGRESOS 10418.28 12501.94
UTILIDAD BRUTA 15700.00 19101.18
GASTOS ADMINISTRATIVOS 480.00 480.00
GASTOS DE VENTAS 1070.00 1070.00
UTILIDAD OPERATIVA 14150.00 17551.18
GASTOS FINANCIEROS 164.37 -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 13985.63 17551.18
IMPUESTOS 2517.41 3159.21
UTILIDAD NETA 11468.22 14391.97
AÑO 3 Mano de obra directa 2400

38239.77
15002.33
23237.44
480.00
1070.00
21687.44
-
21687.44
3903.74
17783.70
 FLUJO DE CAJA PARA LOS TRES AÑOS

AÑO 0

INGRESOS DEL PRODUCTO

TOTAL DE INGRESOS
COSTO DE PRODUCCION (MAT PRIMA +
MANO OBRA DIRECTA)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DEPRECIACIÓN
GASTOS DE VENTAS
INVERSION FIJA TANGIBLE -660
INVERSION FIJA INTANGIBLE -1647
CAPITAL INICIAL -60
(CAPITAL DE TRABAJO)
IMPREVISTOS -100
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -2467
PRÉSTAMO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

INDICADORES DE RENTABILIDAD

AÑO 0
INGRESOS
INVERSIÓN -2467
EGRESOS
FLUJOS -2467
Presente

COK = 20%

VAN = S/28,614.84

TIR = 496.25%
LOS TRES AÑOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Mano de obra directa 2400

26118.2807424 31603.119698304 38239.774834948

12818.2848 15006.124608 17653.41077568

480 480 480

DEPRECIACIÓN LÍNEA
83.33 83.33 83.33 RECTA
1070 1070 1070

10418.2848 12501.94176 15002.330112

14933.33 18230.33 22219.70
1771.37 - -
13161.96 18230.33 22219.70

Factor Simple de .=1/(1+i)^n

actualización
I= COK

1 2 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
26118.2807424 31603.119698304 38239.774834948

14451.6181333333 16639.457941333 19286.744109013

11666.6626090667 14963.661756971 18953.030725935
9722.21884088889 10391.431775674 10968.189077508
31081.84
INTERPRETACIÓN: El VAN es significativamente positivo,
indicando que el proyecto es altamente rentable.
La recomendación técnica es que la inversión se ejecute con
> 0 SE ACEPTA EL PROYECTO un importante grado de confianza.

INTERPRETACIÓN: La TIR, es mayor que el costo de

> COK SE ACEPTA LA EJECUCIÓN oportunidad, indicador que ratifica la rentabilidad del proyecto
expresado por el VAN, otorgando mayor confianza al
DEL PROYECTO inversionista.
INTERPRETACIÓN: La TIR, es mayor que el costo de
oportunidad, indicador que ratifica la rentabilidad del proyecto
expresado por el VAN, otorgando mayor confianza al
inversionista.
 250
DEPRECIACIÓN LÍNEA
RECTA
83.3333333

e positivo,
ble.
se ejecute con

de
ad del proyecto
nza al
 de
ad del proyecto
nza al