Plan de de Ctas Bancaria Sistema Financiero-2019

PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
11 A
ACCTTIIV
VOO
11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1101.01.02 Oro acuñado en barras
1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectivo en tránsito
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

1102.01 Cuenta ordinaria
1102.02 Cuenta especial
1102.03 Cuenta de depósitos por mandato legal
1102.04 Depósitos overnight
1102.09 Otras
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

1103.01 Bancos
1103.02 Financieras
1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
1103.09 Otras empresas del sistema financiero
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

1104.01 De primera categoría
1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS
1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS
1104.06 Oficina matriz, sucursal y subsidiaria
1104.09 Otras instituciones financieras
1105 CANJE
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo
1105.01.03 Créditos y financiamientos
1105.01.09 Otros
1105.02 Provincias - Otros Bancos
1105.02.09 Otros
1105.03 Provincias - otras oficinas del banco
1105.03.09 Otros
1105.04 Interbancarios
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

1106.01 Cheques
1106.02 Órdenes de pago
1106.03 Documentos sobre el exterior
C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 1

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

1107.01 Fondos fijos
1107.02 Fondos en garantía
1107.02.01 Operaciones Bursátiles
1107.02.09 Otros
1107.03 Banco Central de Reserva del Perú
1107.09 Otras disponibilidades restringidas
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

1108.02 Banco Central de Reserva del Perú
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1108.07 Disponible restringido
12 FONDOS INTERBANCARIOS

1201.01 Bancos
1201.02 Financieras
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS

1208.01 Bancos
1208.02 Financieras

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS

REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
1301.05.01 Acciones comunes
1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)
1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
1301.05.19 Otros valores y títulos
1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1301.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
1301.07.02 Acciones de inversión
1301.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
1301.07.12 Instrumentos de titulización
1301.19 Otros
1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS

REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1302.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
1302.01.01 Representativos de deuda país
1302.01.01.01 Perú
1302.01.01.02 Países con grado de inversión
1302.01.01.19 Otros
1302.01.09 Representativos de obligaciones varias
1302.01.09.01 Perú
1302.01.09.19 Otros
1302.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
1302.02.01 Perú
1302.02.02 Países con grado de inversión
1302.02.19 Otros
1302.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales
1302.03.19 Otros Organismos Financieros
1302.05.05 Letras hipotecarias
1302.05.06 Bonos hipotecarios
1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
1302.05.08 Bonos ordinarios
1302.05.09 Bonos estructurados
1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada
1302.05.11 Bonos convertibles en acciones


1302.07.14 Certificados de depósito por mercaderías
1302.07.15 Instrumentos de corto plazo
1302.07.15.01 Pagarés
1302.07.15.02 Letras Afianzadas
1302.07.15.19 Otros valores y títulos
1302.19 Otros
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE

CAPITAL
1303.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
1303.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión
1303.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)
1303.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
financieros
1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)
1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)
1303.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000
1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuración
1303.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida
1303.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte
1303.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1303.18.01.07Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1303.18.01.09Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde
consolidar estados financieros
1303.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra
1303.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
1303.18.02.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde
1303.19 Otros
1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE

DEUDA
1304.01.01.01 Perú
1304.01.01.19 Otros
1304.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
1304.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
1304.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
1304.01.09.01 Perú
1304.01.09.19 Otros
1304.02.01 Perú
1304.02.19 Otros
1304.05.05 Letras hipotecarias
1304.07.14 Certificados de depósito por mercaderías
1304.07.15 Instrumentos de corto plazo
1304.07.15.01 Pagarés

1304.07.15.02 Letras afianzadas

1304.07.19 Otros Valores y títulos
1304.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
financieros
1304.10 Operaciones de reporte
1304.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
1304.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
1304.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
1304.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
1304.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1304.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
1304.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias
1304.11 Pactos de recompra
1304.12 Préstamos de valores
1304.12.01 Negociados en Bolsa
1304.12.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
1304.12.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
1304.12.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
1304.12.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias
1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa
1304.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra

1304.18.02.06Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1304.18.02.07Valores y títulos emitidos por otras sociedades
1304.18.02.09Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde
1304.19 Otros
1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO

1305.01.01.01 Perú
1305.01.01.19 Otros
1305.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
1305.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
1305.01.04 Bonos D.S. Nº 108-2000
1305.01.09.01 Perú
1305.01.09.19 Otros
1305.02.01 Perú
1305.02.19 Otros
1305.12.01 Negociados en Bolsa
1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa


1305.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra
1305.19 Otros
1306 INVERSIONES EN COMMODITIES
1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos
de Capital
1308.01.19 Otros
1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
1308.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar
estados financieros
1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)
1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)
1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000
1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración
1308.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida
1308.03.19 Otros
1308.19 Otros

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)

1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital
1309.03.05.01 Acciones comunes
1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)
1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
1309.03.07.02 Acciones de inversión
1309.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
1309.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión
1309.03.07.12 Instrumentos de titulización
1309.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)
estados financieros
1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99)
1309.03.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte
1309.03.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra
1309.03.19 Otros
1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
1309.04.01.01 Representativos de deuda país
1309.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
1309.04.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
1309.04.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias
1309.04.05.05 Letras hipotecarias
1309.04.05.06 Bonos hipotecarios

1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

1309.04.05.08 Bonos ordinarios
1309.04.05.09 Bonos estructurados
1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda
subordinada
1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones
subordinada
subordinada
1309.04.07.14 Certificados de depósitos por mercadería
1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo
estados financieros
subordinada
1309.04.10 Operaciones de reporte
1309.04.11 Pactos de recompra
1309.04.12 Préstamos de valores
1309.04.12.01 Negociados en Bolsa
1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa
1309.04.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida
1309.04.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra
1309.04.19 Otros

1309.05 Inversiones a Vencimiento

1309.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
1309.05.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
1309.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
subordinada
subordinada
subordinada

14 CRÉDITOS
1401 CRÉDITOS VIGENTES

1401.02 Créditos a microempresas
1401.02.01 Avances en cuenta corriente
1401.02.02 Tarjetas de crédito
1401.02.02.01 Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo
1401.02.02.02 Tarjetas de crédito por compra
1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
1401.02.05 Descuentos
1401.02.05.01 Descuentos-Pagarés
1401.02.05.02 Descuentos-Letras
1401.02.06 Préstamos
1401.02.06.01 Préstamos revolventes
1401.02.06.02 Préstamos a cuota fija
1401.02.06.09 Otros préstamos
1401.02.07 Capitalización inmobiliaria
1401.02.10 Factoring
1401.02.11 Arrendamiento financiero
1401.02.12 Lease-back
1401.02.21 Créditos por liquidar
1401.02.26 Créditos- Comercio exterior
1401.02.27 Créditos inmobiliarios
1401.03 Créditos de consumo
1401.03.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos
1401.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles
1401.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad
1401.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles
1401.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles
1401.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios
1401.03.13 Pignoraticios
1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda
1401.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita
1401.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita
1401.04.08 Préstamos con letras hipotecarias
1401.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias
1401.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA
1401.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
1401.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
1401.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
1401.05.99 Otros créditos
1401.06 Créditos soberanos
1401.07 Créditos a entidades del sector público


1401.07.12 Lease - back
1401.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
1401.07.18.01 Subordinados
1401.07.18.02 No Subordinados
1401.07.26 Créditos- Comercio Exterior
1401.07.27 Créditos Inmobiliarios
1401.08 Créditos a intermediarios de valores
1401.08.12 Lease - back
1401.09 Créditos a empresas del sistema financiero
1401.09.06.07 No subordinados
1401.10 Créditos corporativos
1401.10.05.09 Descuentos-Otros
1401.10.12 Lease - back


1401.10.30 Financiación estructurada de Proyectos
1401.10.31 Financiación estructurada de activos móviles
1401.10.32 Financiación estructurada de commodities
1401.10.33 Financiación estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1401.10.34 Financiación estructurada de inmuebles para alquiler
1401.11 Créditos a grandes empresas
1401.11.12 Lease - back
1401.12 Créditos a medianas empresas
1401.12.12 Lease - back
1401.13 Créditos a pequeñas empresas


1403 CRÉDITOS REESTRUCTURADOS

1403.02.12 Lease-Back
1403.02.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA
1403.07.12 Lease – back
1403.08 Créditos con intermediarios de valores
1403.08.12 Lease – back
1403.10.12 Lease – back
1403.10.24 Operaciones RFA
1403.11.12 Lease - back


1403.12.12 Lease – back
1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS

1404.02.24 Operaciones Refinanciadas y RFA
1404.02.26 Créditos- comercio exterior


1404.04.23 Préstamos del Fondo - MIVIVIENDA
1404.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA
1404.07.12 Lease – back
1404.08.12 Lease – back

1404.10.12 Lease – back
1404.10.24 Operaciones refinanciadas-RFA
1404.11.12 Lease – back
1404.12.12 Lease – back


1405 CRÉDITOS VENCIDOS

1405.02.19 Créditos refinanciados
1405.02.19.02 Tarjetas de crédito
1405.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente
1405.02.19.05 Descuentos
1405.02.19.06 Préstamos
1405.02.19.07 Capitalización inmobiliaria
1405.02.19.10 Factoring
1405.02.19.11 Arrendamiento financiero
1405.02.19.12 Lease-back
1405.02.19.24 Operaciones RFA
1405.02.19.26 Créditos comercio exterior
1405.02.19.27 Créditos inmobiliarios
1405.02.22 Créditos reestructurados
1405.02.22.06 Préstamos
1405.02.22.12 Lease-back


1405.02.26 Créditos-comercio exterior
1405.03.02 Tarjetas de crédito contratadas
1405.03.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo
1405.03.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra
1405.03.19.06 Préstamos
1405.03.19.12 Lease-back
1405.04.19.06 Préstamos
1405.04.19.23 Préstamos FONDO-MIVIVIENDA
1405.04.19.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
1405.04.19.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
1405.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda
1405.05.19.06 Préstamos
1405.06.19.06 Préstamos

1405.07.12 Lease - back

1405.07.19.06 Préstamos
1405.07.19.10 Factoring
1405.07.19.12 Lease - back
1405.07.19.26 Créditos- Comercio exterior
1405.07.22.06 Préstamos
1405.07.22.12 Lease-back
1405.07.22.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–
Subordinados
No Subordinados
1405.07.22.26 Créditos-Comercio Exterior
1405.08.12 Lease - back
1405.08.19.06 Préstamos
1405.08.19.10 Factoring
1405.08.19.12 Lease - back


1405.09.19.06 Préstamos
Subordinados
No Subordinados
1405.10.12 Lease - back
1405.10.19.06 Préstamos
1405.10.19.10 Factoring
1405.10.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1405.10.19.26 Créditos-comercio exterior
1405.10.19.30 Financiación estructurada de proyectos
1405.10.19.31 Financiación estructurada de activos móviles
1405.10.19.32 Financiación estructurada de commodities
1405.10.19.33 Financiación estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1405.10.19.34 Financiación estructurada de inmuebles para alquiler
1405.10.22.06 Préstamos
1405.10.22.12 Lease-back


1405.11.12 Lease - back
1405.11.19.06 Préstamos
1405.11.19.10 Factoring
1405.11.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1405.11.22.06 Préstamos
1405.11.22.12 Lease-back
Subordinados
No Subordinados
1405.11.22.99 Otros créditos


1405.12.12 Lease - back
1405.12.19.06 Préstamos
1405.12.19.10 Factoring
1405.12.19.12 Lease - back
1405.12.22.06 Préstamos
1405.12.22.12 Lease-back
1405.12.22.30 Financiación estructurada de Proyectos


1405.13.19.06 Préstamos
1405.13.19.10 Factoring
1405.13.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1405.13.22.06 Préstamos
1405.13.22.12 Lease-back
1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

1406.02.19.06 Préstamos
1406.02.19.10 Factoring
1406.02.19.12 Lease-back
1406.02.19.26 Créditos comercio exterior

1406.02.22.06 Préstamos
1406.02.22.12 Lease-back
1406.02.26 Créditos - comercio exterior
1406.03.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo
1406.03.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra
1406.03.02.09 Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos
1406.03.19.06 Préstamos
1406.03.19.12 Lease-back
1406.04.19.06 Préstamos
1406.04.19.23 Préstamos del FONDO-MIVIENDA
1406.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA
1406.05.19.06 Préstamos
1406.06.19.06 Préstamos


1406.07.12 Lease - back
1406.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF
1406.07.19.06 Préstamos
1406.07.19.10 Factoring
1406.07.19.12 Lease - back
1406.07.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– Subordinados
1406.07.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– No
Subordinados
1406.07.22.06 Préstamos
1406.07.22.12 Lease-back
1406.07.22.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados
financieros– Subordinados
1406.07.22.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados
financieros– No Subordinados
1406.08 Créditos con intermediarios de valores


1406.08.12 Lease - back
1406.08.19.06 Préstamos
1406.08.19.10 Factoring
1406.08.19.12 Lease - back
1406.08.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF–
Subordinados
1406.08.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– No
Subordinados
1406.09 Créditos con empresas del sistema financiero
1406.09.19.06 Préstamos
Subordinados
No Subordinados
1406.10.12 Lease - back


1406.10.19.06 Préstamos
1406.10.19.10 Factoring
1406.10.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1406.10.22.06 Préstamos
1406.10.22.12 Lease-back
1406.11.12 Lease - back
1406.11.19.06 Préstamos


1406.11.19.10 Factoring
1406.11.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1406.11.22.06 Préstamos
1406.11.22.12 Lease-back
Subordinados
No Subordinados
1406.12.12 Lease - back

1406.12.19.06 Préstamos
1406.12.19.10 Factoring
1406.12.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1406.12.22.06 Préstamos
1406.12.22.12 Lease-back
1406.13.19.06 Préstamos
1406.13.19.10 Factoring


1406.13.19.12 Lease - back
Subordinados
No Subordinados
1406.13.19.99 Otros Créditos
1406.13.22.06 Préstamos
1406.13.22.12 Lease-back
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES

1408.02 Rendimientos devengados por créditos a microempresas
1408.03 Rendimientos devengados por créditos de consumo
1408.04 Rendimientos devengados por créditos hipotecarios para vivienda
1408.05 Rendimientos devengados por créditos a bancos multilaterales de desarrollo
1408.06 Rendimientos devengados por créditos soberanos
1408.07 Rendimientos devengados por créditos a entidades del sector público
1408.08 Rendimientos devengados por créditos a intermediarios de valores
1408.09 Rendimientos devengados por créditos a empresas del sistema financiero
1408.10 Rendimientos devengados por créditos corporativos
1408.11 Rendimientos devengados por créditos a grandes empresas
1408.12 Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas
1408.13 Rendimientos devengados por créditos a pequeñas empresas
1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)

1409.02 (Provisión para créditos a microempresas)
1409.02.01 Provisión específica
1409.02.02 Provisión genérica obligatoria
1409.02.02.01 Componente Fijo
1409.02.02.02 Componente Procíclico
1409.02.03 Provisión genérica voluntaria
1409.02.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas-reestructuradas
1409.02.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio
1409.02.06 Provisión genérica por sobreendeudamiento
1409.03 (Provisión para créditos de consumo)
1409.04 (Provisión para créditos hipotecarios para vivienda)


1409.05 (Provisión para créditos a bancos multilaterales de desarrollo)
1409.05.02.01 Componente fijo
1409.05.02.02 Componente procíclico
1409.05.04 Provisión para valuación-operación refinanciada y reestructurada
1409.05.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio
1409.06 (Provisión para créditos soberanos)
1409.07 (Provisión para créditos a entidades del sector público)
1409.08 (Provisiones para créditos a intermediarios de valores)
1409.09 (Provisiones para créditos a empresas del sistema financiero)
1409.09.04 Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas
1409.10 (Provisiones para créditos corporativos)
1409.10.04 Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas
1409.11 (Provisiones para créditos a grandes empresas)


1409.12 (Provisiones para créditos a medianas empresas)
1409.13 (Provisiones para créditos a pequeñas empresas)
15 CUENTAS POR COBRAR
1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO
DE TASA DE INTERÉS
1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN

1502.01 Derivados de moneda extranjera
1502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
1502.01.02 Forwards
1502.01.04 Futuros
1502.01.05 Opciones
1502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera
1502.02 Derivados de tasas de interés
1502.02.01 Swaps de Tasas de Interés
1502.02.02 Forwards
1502.02.04 Futuros
1502.02.05 Opciones
1502.02.09 Otros derivados de tasas de interés
1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
1502.03.01 Swaps
1502.03.02 Forwards
1502.03.04 Futuros Swaps Compra de opciones -calls
1502.03.05 Opciones Forwards Compra de opciones - puts
1502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities
1502.05 Derivados de crédito
1502.05.01 Total Return Swaps
1502.05.02 Credit Default Swaps
1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de
reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
1502.07.01.01 Compras a futuro
1502.07.01.02 Ventas a futuro

1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

1503.01 Coberturas de Valor Razonable
1503.01.01 Derivados de moneda extranjera
1503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
1503.01.01.02 Forwards
1503.01.01.04 Futuros
1503.01.01.05 Opciones
1503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera
1503.01.02 Derivados de tasa de interés
1503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés
1503.01.02.02 Forwards
1503.01.02.04 Futuros
1503.01.02.05 Opciones
1503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés
1503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
1503.01.03.01 Swaps
1503.01.03.02 Forwards
1503.01.03.04 Futuros
1503.01.03.05 Opciones
1503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities
1503.01.05 Derivados de crédito
1503.01.05.01 Total Return Swaps
1503.01.05.02 Credit Default Swap
1503.01.05.09 Otros derivados de crédito
1503.01.09 Otros productos financieros derivados
1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
1503.02.01.02 Forwards
1503.02.01.04 Futuros
1503.02.01.05 Opciones
1503.02.02.02 Forwards
1503.02.02.04 Futuros
1503.02.02.05 Opciones
1503.02.03.01 Swaps
1503.02.03.02 Forwards
1503.02.03.04 Futuros
1503.02.03.05 Opciones
1503.02.05.02 Credit Default Swaps
1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
1503.03.02.02 Forwards

1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO

1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes
1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios
1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes
1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso
1504.04.01 Fideicomiso en garantía
1504.04.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente -
Ley 28579
1504.04.01.09 Otros contratos
1504.04.02 Fideicomisos en titulización
Ley 28579
1504.04.09 Otros fideicomisos
Ley 28579
1504.09 Otras
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros
1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y líneas aliadas
1505.01.02 Seguros de vida
1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros
1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
1506 COMISIONES POR COBRAR

1506.01 Comisiones por cobrar por garantías otorgadas
1506.02 Comisiones por cobrar por líneas de crédito
1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crédito
1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior
1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia
1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza
1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad
1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza
1506.08.01 Fideicomisos
1506.08.02 Comisiones de Confianza
1506.19 Otras comisiones por cobrar
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1507.01 Reclamos a terceros
1507.02 Adelantos al personal
1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de
capitalización inmobiliaria
1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA
1507.09 Otras
1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR

1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y
fideicomisos
1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de
terceros.
1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)

1509.04 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y
fideicomisos)
1509.04.01 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos)
1509.04.01.01 (Provisiones según disposiciones SBS)
1509.04.01.09 (Otras Provisiones)
1509.04.09 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios)
1509.05 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)
1509.07 (Provisión para cuentas por cobrar diversas)
1509.07.01 (Reclamos a terceros)
1509.07.02 (Adelantos al personal)
1509.07.03 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros)
1509.07.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA
1509.07.09 (Otras)
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO

CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
1601 BIENES REALIZABLES

1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.01.01 Bienes para colocación
1601.01.02 Bienes recuperados
1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalización inmobiliaria
1601.02.01 Bienes para colocación
1601.02.02 Bienes restituidos
1601.09 Otros bienes realizables
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

1602.01 Valores, títulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados
1602.01.01 Valores y títulos
1602.01.02 Joyas y metales preciosos
1602.02 Productos y mercaderías recibidos en pago y adjudicados
1602.02.01 Agrícolas
1602.02.02 Mineras
1602.02.09 Otros
1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados
1602.03.01 Terrenos
1602.03.02 Edificios y otras construcciones
1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados
1602.04.01 Mobiliario
1602.04.02 Equipo
1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas
1602.05.01 Maquinarias
1602.05.02 Unidades de transporte
1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados
1602.06.01 Fideicomisos de dación en pago
1602.06.01.01 Bienes muebles
1602.06.01.02 Bienes inmuebles
1602.06.02.01 Bienes muebles
1602.06.02.02 Bienes inmuebles
1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados
1603 ACTIVOS NO CORRIENTES, MANTENIDOS PARA LA VENTA

1603.01 Inmuebles
1603.02 Mobiliario y equipo
1603.03 Equipos de transporte y maquinarias
1603.09 Otros bienes

1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO,

ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA)
1609.01 (Provisión para bienes realizables)
1609.01.01 (Provisión para bienes realizables)
1609.01.02 (Depreciación para bienes realizables)
1609.02 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.02.01 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.02.02 (Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.03 (Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta)
17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN

NEGOCIOS CONJUNTOS
1701 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS- PAÍS

1701.01 Subsidiarias
1701.02 Asociadas
1702 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR

1702.01 Subsidiarias
1702.02 Asociadas
1703 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS

1703.01 Inversiones en negocios conjuntos
1703.09 Otros
1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR

1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior

18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1801 TERRENOS
1801.01 Terrenos
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES

1802.01 Edificios
1802.02 Instalaciones
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO

1803.01 Mobiliario
1803.02 Equipos de computación
1803.09 Otros bienes y equipos de oficina
1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS

1804.01 Vehículos
1804.02 Maquinarias
1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA

1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria
1805.01.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero
1805.01.02 Inmuebles recibidos en capitalización inmobiliaria
1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero
1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero
1806 OBRAS EN EJECUCIÓN Y BIENES POR RECIBIR

1806.01 Obras en ejecución
1806.01.01 Obras ejecutadas por la propia empresa
1806.01.01.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria
1806.01.01.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria
1806.01.02 Obras ejecutadas por terceros
1806.01.02.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria
1806.01.02.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria
1806.02 Bienes por recibir
1807 INSTALACIONES EN BIENES ALQUILADOS

1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas
1809 (DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)

1809.02 (Depreciación acumulada de edificios e instalaciones)
1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)
1809.04 (Depreciación acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
1809.05 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en
capitalización inmobiliaria)
1809.05.01 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero
1809.05.02 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria
1809.07 (Amortización acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas)
1809.09 (Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)
1809.09.01 (Deterioro acumulado de terrenos)
1809.09.02 (Deterioro acumulado de edificios e instalaciones)
1809.09.03 (Deterioro acumulado de mobiliario y equipo)
1809.09.04 (Deterioro acumulado de equipos de transporte y maquinaria)
1809.09.05 (Deterioro acumulado de bienes recibidos en arrendamiento financiero y capitalización
inmobiliaria)
1809.09.07 (Deterioro acumulado de instalaciones y mejoras en bienes alquilados)

19 OTROS ACTIVOS
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS

1901.01 Seguros pagados por anticipado
1901.02 Alquileres pagados por anticipado
1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado
1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado
1901.06 Entregas a rendir cuenta
1901.07 Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
1901.18 Otras cargas diferidas
1901.19 Otros gastos pagados por anticipado
1902 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

1902.01 Intereses pagados por anticipado
1902.01.01 Depósitos de ahorro
1902.01.02 Depósitos a plazo
1903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

1903.02 Activo por Impuesto a la Renta Diferido
1904 ACTIVOS INTANGIBLES

1904.03 Software
1904.04 Otros activos intangibles
1904.07 Goodwill
1904.09 (Amortización acumulada por gastos amortizables)
1904.09.03 (Amortización y deterioro acumulados de software)
1904.09.04 (Amortización y deterioro acumulados de otros activos intangibles)
1904.09.07 (Amortización y deterioro acumulados de goodwill)
1906 CRÉDITO FISCAL

1906.01 Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas
1906.02 Crédito fiscal del Impuesto a la Renta
1906.09 Otros
1907 BIENES DIVERSOS

1907.01 Obras de arte
1907.02 Monedas y joyas
1907.03 Biblioteca
1907.04 Instituciones sociales y gremiales
1907.05 Plata en barras
1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida
1907.09 Otros
1908 OPERACIONES EN TRÁMITE

1908.01 Cheques rechazados
1908.02 Faltantes de caja
1908.03 Cheques falsificados
1908.04 Documentos extraviados
1908.05 Diferencias por regularizar
1908.06 Adelantos a proveedores
1908.07 Operaciones por liquidar
1908.09 Otras
1918.09.01 Compra Venta M.E. – Cambios
1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS

1909.01 Operaciones país

22 P
PAAS
SIIV
VOO
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA

2101.01 Depósitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias
2101.01.09 Otros
2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento
2101.03 Cheques certificados
2101.04 Cheques de gerencia
2101.05 Órdenes de pago de gerencia
2101.06 Cheques de viajero
2101.07 Giros por pagar
2101.07.01 Giros por pagar país
2101.07.02 Giros por pagar exterior
2101.08 Transferencias por pagar
2101.08.01 Transferencias por pagar país
2101.08.02 Transferencias por pagar exterior
2101.09 Depósitos del público vencidos
2101.09.01 Certificados de depósitos negociables
2101.09.02 Certificados de depósitos no negociables
2101.09.02.01 Certificados de depósitos no negociables personas naturales y jurídicas
privadas sin fines de lucro
2101.09.02.02 Certificados de depósitos no negociables otras personas jurídicas
2101.09.03 Otros Depósitos
2101.09.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2101.09.03.02 Otras personas jurídicas
2101.10 Valores y títulos vencidos
2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas
2101.12 Depósitos judiciales y administrativos
2101.12.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
2101.12.02 Otras personas jurídicas
2101.13 Retenciones judiciales a disposición
2101.14 Cobranzas por liquidar
2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos
2101.16 Obligaciones por fideicomisos
2101.16.01 COFIDE
2101.16.01.01 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
2101.16.01.02 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
2101.16.01.09 Otros
2101.16.09 Otras
2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza
2101.19 Otras obligaciones a la vista
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

2102.01 Depósitos de ahorro activos
2102.02 Depósitos de ahorro inactivos

2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO

2103.01 Certificados de depósito
2103.01.01 Certificados de depósito negociable
2103.01.02 Certificados de depósito no negociable
2103.01.02.01 Certificados de depósito no negociable personas naturales y jurídicas privadas
sin fines de lucro
2103.01.02.02 Certificados de depósito no negociable otras personas jurídicas
2103.02 Certificados bancarios
2103.03 Cuentas a plazo
2103.04 Depósitos para planes progresivos
2103.05 Depósitos compensación de tiempo de servicios
2103.05.01 Ordinarios
2103.05.02 Convenios
2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera
2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo
2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

2105.01 Ventas en corto
2105.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros
2105.02 Operaciones de reporte
2105.03 Pactos de recompra
2105.04.01 Obligación del Prestamista

2105.04.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros

2105.04.02 Obligación del Prestatario
2105.09 Otros
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES

2106.01 Compensación por tiempo de servicios
2106.02 Jubilación
2106.09 Otros
2107 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS

2107.01 Depósitos inmovilizados
2107.02 Retenciones judiciales
2107.03 Depósitos judiciales y administrativos
2107.04 Depósitos en garantía
2107.04.01 Depósitos en garantía para créditos
2107.04.02 Depósitos en garantía por operaciones contingentes
2107.04.02.02 otras personas jurídicas
2107.04.09 Otros depósitos en garantía
2107.09 Otras obligaciones con el público restringidas
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el público a la vista
2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro
2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo
2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
2108.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte


2108.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra
2108.05.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades.
2108.05.03.08 Valores y títulos emitidos por sociedades no financieras
2108.05.04 Intereses y comisiones de préstamos de valores
2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el público restringidas

2201.01 Bancos
2201.02 Financieras
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS

2208.01 Bancos
2208.02 Financieras

23 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS

FINANCIEROS INTERNACIONALES
2301 DEPÓSITOS A LA VISTA

2301.01 Depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país
2301.01.09 Otros
2301.02 Depósitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior
2301.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursal y subsidiaria
2301.03.09 Otros
2301.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales
2302 DEPÓSITOS DE AHORRO

2302.01 Depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país
2302.02 Depósitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior
2302.03 Depósitos de ahorros de la oficina matriz, sucursales y subsidiarios
2302.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales
2303 DEPÓSITOS A PLAZO

2303.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país
2303.02 Depósitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior
2303.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursal y subsidiario
2303.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales
2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2308.01 Gastos por pagar por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos
financieros internacionales
2308.01.01 Depósitos a la vista país
2308.01.02 Depósitos a la vista exterior
2308.01.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursal y subsidiaria
2308.01.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales
2308.02 Gastos por pagar por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos
2308.02.01 Depósitos de ahorro país
2308.02.02 Depósitos de ahorro exterior
2308.02.03 Depósitos de ahorros de la oficina matriz, sucursales y subsidiarios
2308.02.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales
2308.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos
2308.03.01 Depósitos a plazo país
2308.03.02 Depósitos a plazo exterior
2308.03.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursal y subsidiaria
2308.03.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

2401.01 Adeudos con garantía de títulos valores
2401.02 Operaciones de mercado abierto
2401.03 Pactos de recompra - títulos
2401.04 Pactos de recompra - divisas
2401.09 Otras obligaciones
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO

2402.02 Adeudos por préstamos
2402.02.01 Redimibles
2402.02.03 Convertibles en acciones
2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
2403.01 Avances en cuenta corriente
2403.04 Adeudos por Bienes recibidos en arrendamiento financiero
2403.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria
2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

2404.01 Avances en cuenta corriente
2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS



2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR

2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo
2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país
2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país
2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
2409 RECLASIFICACIONES
2409.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del país
2409.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
2409.03 Otros adeudos y obligaciones del país y del exterior

25 CUENTAS POR PAGAR
2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO
DE TASA DE INTERÉS
2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN

2502.01.02 Forwards
2502.01.04 Futuros
2502.01.05 Opciones
2502.02 Derivados de tasa de interés
2502.02.02 Forwards
2502.02.04 Futuros
2502.02.05 Opciones
2502.02.09 Otros derivados de tasa de interés
2502.03.01 Swaps
2502.03.02 Forwards
2502.03.04 Futuros
2502.03.05 Opciones
2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities
2502.05 Derivados de crédito
2502.05.09 Otros derivados de credito
2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de
reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
2502.09 Otros productos financieros derivados
2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

2503.01 Coberturas de valor razonable
2503.01.01.02 Forwards
2503.01.01.04 Futuros
2503.01.01.05 Opciones
2503.01.02 Derivados de tasas de interés
2503.01.02.02 Forwards
2503.01.02.04 Futuros
2503.01.02.05 Opciones
2503.01.03.01 Swaps
2503.01.03.02 Forwards
2503.01.03.04 Futuros
2503.01.03.05 Opciones
2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie


2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
2503.02.01.02 Forwards
2503.02.01.04 Futuros
2503.02.01.05 Opciones
2503.02.02.02 Forwards
2503.02.02.04 Futuros
2503.02.02.05 Opciones
2503.02.03.01 Swaps
2503.02.03.02 Forwards
2503.02.03.04 Futuros
2503.02.03.05 Opciones
2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
2503.03.02.02 Forwards
2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de débito y crédito
2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios
2504.03 Seguros por cuenta de depositantes
2504.04 Retenciones para declaratoria de fábrica
2504.06 Garantías por alquileres
2504.07 Suscripción de acciones
2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2504.09 Obligaciones por contratos de capitalización inmobiliaria sobre bienes en construcción
2504.10 Intereses por pagar sobre capitalización inmobiliaria
2504.19 Otros
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR

2505.01 Dividendos por pagar
2505.02 Participaciones por pagar
2505.03 Vacaciones por pagar
2505.04 Remuneraciones por pagar
2505.05 Honorarios por pagar
2505.06 Dietas por pagar
2505.09 Otros gastos de personal
2506 PROVEEDORES
2506.01 Proveedores de bienes
2506.02 Proveedores de servicios

2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON

INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depósitos
2507.02 Aporte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
2507.03 Tributos por cuenta propia
2507.03.01 Impuesto a la Renta
2507.03.02 Impuesto General a las Ventas
2507.03.03 Otras Contribuciones
2507.03.09 Otros tributos por cuenta propia
2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
2507.05 Tributos retenidos
2507.06 Tributos recaudados
2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR

2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar
2508.09 Otros gastos por pagar

26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO

2602.02.02 No redimibles
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
2603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2603.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria
2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

2605.01.02 No Redimibles

2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS

2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR

2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo
2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país
2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país
2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

27 PROVISIONES
2701 PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES

2701.01 Provisiones específicas para créditos contingentes
2701.01.02 Créditos a microempresas
2701.01.03 Créditos de consumo
2701.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda
2701.01.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
2701.01.06 Créditos soberanos
2701.01.07 Créditos a entidades del sector público
2701.01.08 Créditos a intermediarios de valores
2701.01.09 Créditos a empresas del sistema financiero
2701.01.10 Créditos corporativas
2701.01.11 Créditos a grandes empresas
2701.01.12 Créditos a medianas empresas
2701.01.13 Créditos a pequeñas empresas
2701.02 Provisiones genéricas para créditos contingentes
2701.02.01 Componente fijo
2701.02.01.02 Créditos a microempresas
2701.02.01.03 Créditos de consumo
2701.02.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda
2701.02.01.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo
2701.02.01.06 Créditos soberanos
2701.02.01.07 Créditos a entidades del sector público
2701.02.01.08 Créditos a intermediarios de valores
2701.02.01.09 Créditos a empresas del sistema financiero
2701.02.01.10 Créditos corporativas
2701.02.01.11 Créditos a grandes empresas
2701.02.01.12 Créditos a medianas empresas
2701.02.01.13 Créditos a pequeñas empresas
2701.02.02 Componente procíclico
2701.02.02.10 Créditos entidades corporativas
2701.06 Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
2702 OTRAS PROVISIONES

2702.02 Provisiones para litigios y demandas
2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos
2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opción de compra
2702.05 Provisiones para Riesgo País
2702.05.01 Depósitos en el exterior
2702.05.03 Inversiones negociables y a vencimiento
2702.05.03.01 Activos mantenidos para negociación-instrumentos de capital
2702.05.03.02 Activos mantenidos para negociación-instrumentos de deuda
2702.05.03.03 Activos disponibles para la venta-instrumentos de capital

2702.05.03.04 Activos disponibles para la venta-instrumentos de deuda

2702.05.03.05 Inversiones a vencimiento
2702.05.03.06 Inversiones en commodities
2702.05.04 Créditos
2702.05.04.01 Créditos directos
2702.05.04.02 Créditos indirectos
2702.05.05 Cuentas por cobrar
2702.05.05.01 Derivados de cobertura
2702.05.05.02 Derivados de negociación
2702.05.05.03 Cuentas por cobrar en venta de bienes y servicios y fideicomiso
2702.05.05.04 Otras cuentas por cobrar
2702.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados
2702.05.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
2702.05.07.01 Subsidiarias
2702.05.07.02 Asociadas
2702.05.07.03 Negocios conjuntos y otras
2702.06 Provisiones para desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria
2702.07 Provisión por bienes adjudicados y recuperados
2702.07.01 Provisión por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados
2702.07.02 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados
2702.09 Otras

28 VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
2801 BONOS COMUNES

2801.01 Bonos comunes
2802 BONOS SUBORDINADOS

2802.02 Bonos subordinados redimibles
2802.03 Bonos subordinados no redimibles
2802.04 Bonos subordinados convertibles en acciones
2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisión del emisor
2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor
2803.09 Otros bonos convertibles en acciones
2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

2804.01 Bonos de arrendamiento financiero
2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS

2805.01 Bonos hipotecarios
2805.02 Letras hipotecarias
2805.03 Cédulas hipotecarias
2805.09 Otros instrumentos hipotecarios
2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS

2806.01 Redimibles
2806.02 No redimibles
2806.03 Convertibles en acciones
2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

2807.01 Pagarés
2807.02 Obligaciones
2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda
2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulación
2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados
2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones
2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero
2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios
2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas
2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda

29 OTROS PASIVOS
2901 INGRESOS DIFERIDOS

2901.01 Ingresos por intereses y comisiones
2901.01.01 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
2901.01.05 Créditos vencidos
2901.01.06 Créditos en cobranza judicial
2901.01.07
2901.02 Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado
2901.02.01 Créditos vigentes
2901.02.05 Créditos vencidos
2901.02.06 Créditos en cobranza judicial
2901.02.07 Créditos indirectos
2901.07 Otros ingresos diferidos
2901.07.01 Transferencia de cartera crediticia
2901.07.02 Adquisición de cartera crediticia
2901.07.02.01 Vigente
2901.07.02.03 Reestructurado
2901.07.02.04 Refinanciado
2901.07.02.05 Vencido
2901.07.02.06 En cobranza judicial
2901.07.05 Donaciones recibidas
2901.07.09 Otros
2901.08 Ingresos por colocación de bienes adjudicados y recuperados
2901.08.01 Utilidad en colocación de bienes adjudicados y recuperados
2901.08.01.01 Créditos vigentes
2901.08.01.03 Créditos reestructurados
2901.08.01.04 Créditos refinanciados
2901.08.01.05 Créditos vencidos
2901.08.01.06 Créditos en cobranza judicial
2901.08.09 Otros
2902 SOBRANTES DE CAJA

2902.01 Sobrantes de caja
2903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

2903.01 Impuesto a la renta
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE

2908.04 Documentos extraviados
2908.05 Diferencias por regularizar
2908.06 Entregas por identificar
2908.07 Operaciones por liquidar
2908.09 Otras
2928.09.01 Compra Venta M.E - Conversiones
2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS

2909.01 Operaciones país
2909.02 Operaciones exterior

33 P
PAATTR
RIIM
MOON
NIIO
O
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL

3101.01 Acciones Comunes
3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
3101.09 Otras Acciones
3102 CAPITAL SUSCRITO

3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO)

3104 (ACCIONES EN TESORERÍA)

32 CAPITAL ADICIONAL
3201 DONACIONES
3201.01 Donaciones
3202 PRIMA (DESCUENTO) DE ACCIONES

3203 CAPITAL EN TRÁMITE

3204 GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERÍA

33 RESERVAS
3301 RESERVA LEGAL

3301.01 Aportes en efectivo
3301.02 Utilidades
3301.03 Revaluación especial autorizada por la SBS
3301.06 Reexpresión por inflación
3301.09 Otros
3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES

3302.01 Fondo de liberación de prendas
3302.09 Otras reservas legales especiales
3303 RESERVAS FACULTATIVAS

3303.01 Reservas facultativas que sólo pueden ser reducidas con previa autorización de la
Superintendencia
3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorización de la
Superintendencia
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3801 UTILIDAD ACUMULADA

3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización
3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización
3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta
3801.04 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se
deducen del patrimonio efectivo
3801.05 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se
3802 (PÉRDIDA ACUMULADA)

3802.01 (Pérdida acumulada)
3802.03 Provisión por desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria
3802.04 Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta
3802.05 Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se
3802.06 Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización
3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización
3902 (PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO)

3902.01 (Pérdida neta del ejercicio)

44 G
GAAS
STTO
OSS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

4101.01 Intereses y gastos por obligaciones con el público a la vista
4101.01.01 Depósitos en cuenta corriente
4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento
4101.01.03 Cheques certificados
4101.01.04 Cheques de gerencia
4101.01.05 Órdenes de pago de gerencia
4101.01.06 Cheques de viajero
4101.01.07 Giros por pagar
4101.01.08 Transferencias por pagar
4101.01.09 Depósitos del público vencidos
4101.01.10 Valores y títulos vencidos
4101.01.11 Obligaciones subordinadas vencidas
4101.01.12 Depósitos judiciales y administrativos
4101.01.13 Retenciones judiciales a disposición
4101.01.14 Cobranzas por liquidar
4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos
4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos
4101.01.17 Obligaciones por comisiones de confianza
4101.01.19 Otras obligaciones a la vista
4101.02 Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas de ahorro
4101.02.01 Depósitos de ahorro activos
4101.02.02 Depósitos de ahorro inactivos
4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas a plazo
4101.03.01 Certificados de depósito
4101.03.02 Certificados bancarios
4101.03.03 Cuentas a plazo
4101.03.04 Depósitos para planes progresivos
4101.03.05 Depósitos compensación tiempo de servicios
4101.03.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera
4101.03.09 Otras obligaciones con el público por cuentas a plazo
4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
4101.05.02 Intereses y gastos de operaciones de reporte
4101.05.03 Intereses y gastos de pactos de recompra
4101.05.04 Intereses y gastos de préstamos de valores


4101.07 Intereses y gastos por obligaciones con el público restringidas
4101.07.01 Depósitos inmovilizados
4101.07.02 Retenciones judiciales
4101.07.03 Depósitos judiciales y administrativos
4101.07.04 Depósitos en garantía
4101.07.09 Otras obligaciones con el público restringidas
4102 INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS

4102.01 Bancos
4102.02 Financieras
4103 INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
4103.01 Intereses y gastos por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y
organismos financieros internacionales
4103.01.01 Intereses y gastos por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del
país
4103.01.02 Intereses y gastos por depósitos a la vista de instituciones financieras del exterior
4103.01.03 Intereses y gastos por depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y
subsidiarias
4103.01.04 Intereses y gastos por depósitos a la vista de organismos financieros internacionales.
4103.02 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y
organismos financieros internacionales
4103.02.01 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del
país
4103.02.02 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de instituciones financieras del exterior
4103.02.03 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y
subsidiarias
4103.02.04 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales.
4103.03 Intereses y gastos por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos
4103.03.01 Intereses y gastos por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país
4103.03.02 Intereses y gastos por depósitos a plazo de instituciones financieras del exterior
4103.03.03 Intereses y gastos por depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y
subsidiarias
4103.03.04 Intereses y gastos por depósitos a plazo de organismos financieros internacionales
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
4104.01.01 Adeudos con garantía de títulos valores
4104.01.02 Operaciones de mercado abierto
4104.01.03 Pactos de recompra-títulos
4104.01.04 Pactos de recompra-divisas
4104.01.09 Otras obligaciones
4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo
4104.02.02 Intereses por préstamos
4104.02.09 Intereses por otras obligaciones
4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país

4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente

4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente
4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
4104.05.01 Intereses por adeudos por préstamos
4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del país
4104.06.01 Intereses por otros préstamos
4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior
4104.07.01 Intereses por otros préstamos
4105 INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR

4105.01 Intereses y gastos de cuentas por pagar
4105.07 Intereses y gastos por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos
4105.07.03 Tributos por cuenta propia
4105.07.04 Tributos retenidos
4105.07.05 Tributos recaudados
4106 INTERESES POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

4106.01 Intereses por bonos comunes
4106.01.01 Intereses por bonos comunes
4106.02 Intereses por bonos subordinados
4106.02.02 Intereses por bonos subordinados redimibles
4106.02.03 Intereses por bonos subordinados no redimibles
4106.02.04 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones
4106.02.09 Intereses por otros bonos subordinados
4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones
4106.03.01 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del emisor
4106.03.02 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor
4106.03.09 Intereses por otros bonos convertibles en acciones
4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero
4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios
4106.05.01 Intereses por bonos hipotecarios
4106.05.02 Intereses por letras hipotecarias
4106.05.03 Intereses por títulos de crédito hipotecario
4106.05.04 Intereses por cédulas hipotecarias
4106.05.09 Intereses por otros instrumentos hipotecarios
4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas
4106.06.01 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles
4106.06.02 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles
4106.06.03 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones
4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda
4106.07.01 Intereses por pagarés
4106.07.02 Intereses por obligaciones
4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS

4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
4107.09 Otros

4108 DIFERENCIA DE CAMBIO

4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
4108.04 Diferencia por nivelación de cambio
4108.04.03 Inversiones
4108.04.09 Otros
4108.09 Otros
4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS

4109.01 Reajuste por indexación
4109.03 Resultado en la compraventa de valores
4109.04 Pérdida en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
4109.04.01 Inversiones en personas jurídicas del país
4109.04.01.01 Subsidiarias del país
4109.04.01.09 Otras
4109.04.02 Inversiones en personas jurídicas del exterior
4109.04.02.01 Subsidiarias del exterior
4109.04.02.09 Otras
4109.04.03 Inversiones en asociaciones en participación y otros contratos asociativos
4109.04.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crédito
4109.04.07 Inversiones de disponibilidad restringida
4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depósito
4109.07 Gastos por líneas de crédito
4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4109.09 Gastos por valuación de garantías
4109.10 Gastos financieros interoficinas
4109.10.01 Interoficinas país
4109.10.02 Interoficinas exterior
4109.11 Valorización de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados -
instrumentos representativos de capital
4109.11.19 Otros
4109.12 Valorización de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones
representativos de deuda
4109.12.02.01 Perú
4109.12.02.19 Otros

4109.12.03.03 Organismos Financieros Internacionales

4109.12.03.19 Otros Organismos Financieros
subordinada
subordinada
subordinada
4109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías
4109.12.19 Otros
4109.13 Valorización de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de
capital
4109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
4109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión
4109.13.08 Acciones de tesorería
4109.13.08.01 Valor Nominal
4109.13.08.02 Prima o Descuento
estados financieros


4109.13.19 Otros
4109.14 Valorización de inversiones disponible para la venta – instrumentos representativos de
deuda
4109.14.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
4109.14.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
4109.14.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
subordinada


subordinada
subordinada
4109.14.07.14 Certificados de depósito por mercadería
4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería
estados financieros
subordinada
4109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
4109. 14.11 Pactos de recompra
4109. 04.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias
4109.14.19 Otros
4109.15 Valorización de Inversiones en Commodities
4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociación
4109.16.02.02 Forwards
4109.16.02.04 Futuros

4109.16.02.05 Opciones
4109.16.03.01 Swaps
4109.16.03.02 Forwards
4109.16.03.04 Futuros
4109.16.03.05 Opciones
4109.16.05.02 Credit Default Swapsl
4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura
4109.17.01 Coberturas de Valor Razonable
4109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera
4109.17.01.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)
4109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
4109.17.01.05 Derivados de crédito
4109.17.01.06 Derivados de tasas de interés
4109.17.01.09 Otros productos financieros derivados
4109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
4109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
4109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a
vencimiento
4109.18.01 Venta en corto
4109.18.02 Préstamo Bursátil
4109.19 Otros
4109.20 Intereses por pagar sobre capitalización individual
4109.21 Fluctuación de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realización de
operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad
4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP)
4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC)
4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
4109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable
4109.24.01.01 Tasas de interés
4109.24.01.02 Otros
4109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
4109.25 Pérdida por compra de cartera crediticia
4109.26 Pérdida por venta de cartera crediticia

42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES

4201.01 Avales
4201.02 Cartas fianza
4201.03 Cartas de crédito
4201.04 Aceptaciones bancarias
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS

4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
4202.02 Cobranzas
4202.03 Custodia de valores
4202.04 Fideicomisos
4202.05 Comisiones de confianza
4202.06 Tarjetas de crédito y débito
4202.07 Giros
4202.08 Transferencias
4202.09 Compraventa de valores
4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
4202.12 Servicios de caja
4202.13. Cheques certificados
4202.14 Agentes
4202.15. Alquiler de cajas de seguridad
4202.25 Otros instrumentos financieros derivados
4202.26 Contratos de underwriting
4202.29 Otros servicio financieros

43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES PARA

INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES,
RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA
4301 PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES

4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento
4301.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
4301.01.03.10 Operaciones de reporte
4301.01.03.11 Pactos de recompra
4301.01.03.12 Préstamos de valores
4301.01.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº
27146)
4301.01.03.14 Empresas saneadas (Dec. Urgencia Nº 064-99)
4301.01.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000
4301.01.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración
4301.01.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida
4301.01.03.19 Otros
4301.01.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería
4301.01.04.10 Operaciones de reporte
4301.01.04.11 Pacto de recompra
4301.01.04.19 Otros
4301.01.05 Inversiones a Vencimiento
4301.01.05.19 Otros
4301.01.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS

4302.02 Provisión para créditos a microempresas
4302.02.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas y reestructuradas


4302.02.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento
4302.03 Provisión para créditos de consumo
4302.03.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas
4302.03.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento
4302.04 Provisiones para créditos hipotecarios para vivienda
4302.04.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas
4302.05 Provisión a bancos multilaterales de desarrollo
4302.05.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas
4302.06 Provisión para créditos soberanos
4302.07 Provisión para créditos a entidades del sector público
4302.07.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas y reestructuradas
4302.08 Provisión para créditos a intermediarios de valores
4302.09 Provisión para créditos con empresas del sistema financiero


4302.10 Provisión para créditos corporativos
4302.11 Provisión para créditos a grandes empresas
4302.12 Provisión para créditos a medianas empresas
4302.13 Provisión para créditos a pequeñas empresas
4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

4303.01 Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar
4303.01.01 Provisión para cuentas por cobrar por fideicomisos
4303.01.01.01 Provisión según disposiciones SBS
4303.01.01.09 Otras provisiones
4303.01.09 Provisión para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar
4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO,

ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
4304.01 Provisión y depreciación para bienes realizables
4304.01.01 Provisión para bienes realizables
4304.01.01.01 Bienes para colocación
4304.01.01.02 Bienes recuperados
4304.01.01.03 Bienes restituidos
4304.01.02 Depreciación para bienes realizables
4304.02 Provisión y depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.02.01 Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.02.01.01 Bienes adjudicados y recibidos en pago
4304.02.01.02 Bienes adjudicados y recibidos en pago – capitalización inmobiliaria
4304.02.02 Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.03 Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta

4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS

4305.01 Provisiones específicas para créditos contingentes
4305.01.10 Créditos corporativos
4305.02 Provisiones genéricas para créditos contingentes
4305.02.01 Componente Fijo
4305.02.01.10 Créditos corporativos
4305.02.02 Componente Procíclico
4305.03 Otras provisiones para contingencias
4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de titulización
4305.04 Provisiones para litigios y demandas
4305.05 Provisiones para Riesgo País
4305.05.01 Depósitos en el exterior
4305.05.03 Inversiones negociable y a vencimiento
4305.05.04.01 Créditos directos
4305.05.04.02 Créditos indirectos
4305.05.05 Cuentas por cobrar
4305.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados
4305.05.07 Inversiones Permanentes
4305.06 Provisión por riesgo de sobreendeudamiento
4305.09 Otras Provisiones

44 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DETERIORO
4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

4401.02 Depreciación de edificios e instalaciones
4401.03 Depreciación de mobiliario y equipo
4401.04 Depreciación de equipos de transporte y maquinarias
4401.05 Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero
4401.06 Depreciación de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria
4401.07 Depreciación por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas
4401.08 Depreciación de bienes cedidos en arrendamiento financiero
4401.09 (Depreciación por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)
4401.10 Depreciación de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria
4401.11 (Depreciación por el contra de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria)
4403 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES

4403.03 Amortización de gastos por software
4403.04 Amortización de Otros Activos Intangibles
4403.07 Amortización del goodwill
4403.08 Amortización de gastos por otros gastos amortizables
4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

4404.01 Deterioro de valor de terrenos
4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones
4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo
4404.04 Deterioro de equipos de transporte y maquinarias
4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalización
inmobiliaria
4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados
4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES

4405.03 Deterioro de software
4405.04 Deterioro de otros activos intangibles
4405.07 Deterioro del goodwill

45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
4501 GASTOS DE PERSONAL

4501.01 Remuneraciones
4501.01.01 Básica
4501.01.02 Bonificaciones
4501.01.03 Gratificaciones
4501.01.04 Asignaciones
4501.01.05 Horas extras
4501.01.06 Otras remuneraciones
4501.02 Compensación vacacional
4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo
4501.04 Seguridad y previsión social
4501.05 Compensación por tiempo de servicios
4501.06 Otras Contribuciones
4501.07 Fondo de Pensiones
4501.08 Participación de los trabajadores en las utilidades
4501.09 Otros gastos de personal
4501.09.01 Refrigerio
4501.09.02 Uniformes
4501.09.03 Asistencia médica
4501.09.04 Capacitación
4501.09.05 Viáticos
4501.09.05.01 Alojamiento País*
4501.09.05.02 Alimentación País*
4501.09.05.03 Otros Menores
4501.09.06 Atenciones
4501.09.07 Jubilaciones
4501.09.09 Otros gastos
4502 GASTOS DE DIRECTORIO

4502.01 Dietas
4502.02 Remuneraciones
4502.03 Atenciones y representaciones
4502.09 Otros gastos de directorio
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

4503.01 Domiciliados
4503.01.01 Transporte
4503.01.01.01 Traslado de Personal*
4503.01.01.01 Transporte de Caudales*
4503.01.02 Reparación y mantenimiento
4503.01.02.01 Equipos e Instalaciones Eléctricas*
4503.01.02.02 Maquinas*
4503.01.02.03 Vehículos*
4503.01.02.04 Muebles y Enseres*
4503.01.02.05 Conservación de Locales*
4503.01.02.06 Seguridad - Extintores*
4503.01.03 Vigilancia y protección
4503.01.04 Trabajos eventuales
4503.01.04 Trabajos eventuales
4503.01.05 Publicidad
4503.01.06 Energía y agua
4503.01.06.01 Luz y Fuerza Eléctrica*
4503.01.06.02 Servicio de Agua*
4503.01.06.03 Suministro de aguas naturales*
4503.01.07 Comunicaciones
4503.01.07.01 Portes*

4503.01.07.02 Teléfono – Celular*

4503.01.08 Honorarios profesionales
4503.01.08.01 Tasaciones*
4503.01.08.02 Servicios Profesionales*
4503.01.09 Seguros
4503.01.10 Alquileres
4503.01.08.01 Edificio y Construcción*
4503.01.11 Suministros diversos
4503.01.11.01 Útiles de Escritorio*
4503.01.11.02 Artículos de Limpieza*
4503.01.11.03 Artículos Eléctricos*
4503.01.11.04 Combustible de Vehículos*
4503.01.11.05 Fotocopias*
4503.01.12 Gastos de representación
4503.01.13 Gastos notariales y de registro
4503.01.13.01 Búsquedas Registrales*
4503.01.13.02 Legales y Notariales*
4503.01.14 Gastos judiciales
4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones
4503.01.15.01 Cuotas del Club*
4503.01.15.02 Diario Revistas y Publicaciones*
4503.01.15.03 Cámara de Comercio y Asoc
4503.01.17 Limpieza
4503.01.18 Procesamiento electrónico
4503.01.19 Relaciones públicas y eventos
4503.01.20 Gastos de viaje
4503.01.20.01 Viajes Pais*
4503.01.21 Estudios y proyectos
4503.01.22 Consultorías
4503.01.23 Sociedades de auditoría
4503.01.24 Transferencias electrónicas
4503.01.29 Otros servicios
4504 TRIBUTOS
4504.01 Impuesto General a las Ventas
4504.02 Derechos aduaneros
4504.03 Tributos a gobiernos locales
4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros
4504.05 Aporte Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
4504.09 Otros tributos

46 OTROS GASTOS
4601 PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

4601.01 Perdida en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
4602 PÉRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS

4602.01 Pérdida en venta o colocación de bienes adjudicados y recuperados
4602.02 Gastos por bienes adjudicados y recuperados
4604 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

4604.01 Perdida en Venta de Activos No Corrientes Mantenidos Para la Venta
4605 SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES

4605.01 Sanciones Administrativas Fiscales
4606 PÉRDIDAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS
4607 DONACIONES EFECTUADAS
4609 OTROS GASTOS

4609.01 Gastos Financieros
4609.02 Provisiones Para Incobrabilidad
4609.09 Otros Gastos de Ejercicios Anteriores
4609.09.01 Gastos de Personal
4609.09.02 Gastos de Administración
4609.09.09 Otros Gastos
49 COSTO DE VENTAS
4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES

5101.02 Intereses y rendimientos por depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú
5101.02.01 Cuenta ordinaria
5101.02.02 Cuenta especial
5101.02.03 Cuentas de depósitos por mandato legal
5101.02.04 Depósitos overnight en moneda extranjera
5101.02.09 Otras
5101.03 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos y otras empresas del sistema financiero
del país
5101.03.01 Bancos
5101.03.02 Financieras
5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero
5101.04 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del
exterior
5101.04.01 De primera categoría
5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS
5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la
SBS
5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias
5101.04.09 Otras instituciones financieras
5101.07 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
5101.07.01 Fondos fijos
5101.07.02 Fondos en garantía
5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas
5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS

5102.01 Bancos
5102.02 Financieras
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos
de Capital


5103.01.19 Otros
5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos
de Deuda
subordinada
subordinada
subordinada
5103.02.19 Otros
5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital

5103.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión

estados financieros
5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)
5103.03.18.19 Otros
5103.03.19 Otros
5103.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
5103.04.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
5103.04.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
5103.04.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales
subordinada


subordinada
subordinada
estados financieros
subordinada
5103.04.11 Pacto de recompra
5103.04.18.19 Otros
5103.04.19 Otros
5103.05 Inversiones a Vencimiento
5103.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

5103.05.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF

5103.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
5103.05.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales
subordinada
subordinada
subordinada
5103.05.18.19 Otros
5103.05.19 Otros
5103.06 Inversiones en Commodities
5104 INTERESES POR CRÉDITOS

5104.01 Intereses por créditos vigentes
5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas
5104.01.02.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.02.06 Préstamos
5104.01.02.10 Factoring
5104.01.02.12 Lease-back
5104.01.02.21 Créditos por liquidar
5104.01.02.26 Créditos –comercio exterior
5104.01.03 Intereses por créditos de consumo


5104.01.03.06 Préstamos
5104.01.03.12 Lease-back
5104.01.03.13 Pignoraticios
5104.01.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda
5104.01.04.06 Préstamos
5104.01.04.08 Préstamos con letras hipotecarias
5104.01.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias
5104.01.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA
5104.01.05 Intereses por créditos con bancos multilaterales de desarrollo
5104.01.05.06 Préstamos
5104.01.06 Intereses por créditos soberanos
5104.01.06.06 Préstamos
5104.01.07 Intereses por créditos a entidades del sector público
5104.01.07.06 Préstamos
5104.01.07.10 Factoring
5104.01.07.12 Lease – back
5104.01.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
5104.01.08 Intereses por créditos con intermediarios de valores

5104.01.08.06 Préstamos
5104.01.08.10 Factoring
5104.01.08.12 Lease – back
5104.01.09 Intereses por créditos con empresas del sistema financiero
5104.01.09.06 Préstamos
5104.01.10 Intereses por créditos corporativos


5104.01.10.06 Préstamos
5104.01.10.10 Factoring
5104.01.10.12 Lease – back
5104.01.10.34 Financiación estructurada de inmuebles por alquiler
5104.01.11 Intereses por créditos a grandes empresas
5104.01.11.06 Préstamos
5104.01.11.10 Factoring
5104.01.11.12 Lease – back
5104.01.12 Intereses por créditos a medianas empresas
5104.01.12.06 Préstamos
5104.01.12.10 Factoring
5104.01.12.12 Lease – back

5104.01.13 Intereses por créditos a pequeñas empresas

5104.01.13.06 Préstamos
5104.01.13.10 Factoring
5104.01.13.12 Lease-back
5104.03 Intereses por créditos reestructurados
5104.04 Intereses por créditos refinanciados
5104.05 Intereses por créditos vencidos
5104.06 Intereses por créditos en cobranza judicial


5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR

5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso
5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes
5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios
5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes
5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso
5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas
5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por
contratos de capitalización inmobiliaria
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS

5107.04 Créditos
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO

5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
5108.04 Diferencia por nivelación de cambio
5108.04.09 Otros
5108.09 Otros
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS

5109.01 Reajuste por indexación
5109.03 Resultado en la compraventa de valores
5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios
conjuntos
5109.08 Arrendamiento financiero - opción de compra
5109.10 Ingresos financieros interoficinas
5109.10.01 Interoficinas - país
5109.10.02 Interoficinas - exterior
5109.11 Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos
Representativos de Capital


5109.12 Valorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos
Representativos de Deuda
subordinada
subordinada
subordinada
5109.13 Valorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de
Capital
5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts)
5109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
5109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos de Inversión


5109.13.08 Acciones de tesorería
estados financieros
5109.13.19 Otros
5109.14 Valorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de
Deuda
5109.14.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
5109.14.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF
5109.14.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
subordinada


subordinada
subordinada
5109.14.07.14 Certificados e depósito por mercadería
estados financieros
subordinada
5109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
5109. 14.11 Pactos de recompra
5109.14.19 Otros
5109.15 Valorización de Inversiones en Commodities
5109.16 Ingresos por productos financieros derivados para negociación


5109.16.02.02 Forwards
5109.16.02.04 Futuros
5109.16.02.05 Opciones
5109.16.03.01 Swaps
5109.16.03.02 Forwards
5109.16.03.04 Futuros
5109.16.03.05 Opciones
5109.16.05.02 Credit Default Swap
5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura
5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable
5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
5109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a
vencimiento
5109.18.01 Venta en corto
5109.18.02 Préstamo Bursátil
5109.19 Otros
5109.21 Fluctuación de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realización de
operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad
5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable
5109.24.01.01 Tasas de interés
5109.24.01.02 Otros
5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
5109.25 Utilidad por compra de cartera crediticia
5109.26 Utilidad por venta de cartera crediticia
5109.27 Ingresos por recuperación de cartera castigada

52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
5201 INGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS

5201.01 Avales
5201.02 Cartas fianza
5201.03 Cartas de crédito
5201.04 Aceptaciones bancarias
5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS

5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
5202.02. Cobranzas
5202.03 Custodia de valores
5202.04 Fideicomisos
5202.05 Comisiones de confianza
5202.07 Giros
5202.08 Transferencias
5202.09 Cheques de gerencia
5202.10 Cheques certificados
5202.12 Órdenes de pago
5202.13 Alquiler de cajas de seguridad
5202.14 Estudios técnicos y legales
5202.15 Asesoría financiera
5202.16 Cobro de tributos
5202.17 Compraventa de valores
5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
5202.21 Servicios de caja
5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores
5202.25 Otros instrumentos financieros derivados
5202.26 Contratos de underwriting
5202.29 Otros ingresos por servicios
5202.29.01 Intento de Sobregiro*
5202.29.02 Consulta de Saldos de Cta. Cte.*
5202.29.03 Cobro de Servicios de Terceros*
5202.29.04 Consulta de Movimientos*
5202.29.05 Cheques Devueltos*
5202.29.06 Talonario de Cheques*
5202.29.07 Manutención de Ahorros*
5202.29.08 Portes*
5202.29.09 Levantamiento de Hipotecas y Prendas*
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

5203.01 Bienes propios
5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados

53 REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO

EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES
5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES

5301.04.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales
5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
estados financieros
5301.04.12 Préstamo de valores
5301.04.19 Otros
5301.05 Inversiones a vencimiento
5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales
5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
5301.05.12 Préstamo de valores
5301.05.19 Otros
5301.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.
5302 RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

5302.01 Terrenos
5302.02 Edificios e instalaciones
5302.03 Mobiliario y equipo
5302.04 Equipos de transporte y maquinarias
5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria
5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados
5303 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES

5303.03 Software
5303.04 Otros Activos Intangibles
54 REVERSIÓN DE PROVISIONES
5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS

5404.01 Créditos directos
5404.02 Créditos indirectos
5405 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR

5405.01 Reversión de Provisiones de Cuentas por Cobrar
5406 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y

ADJUDICADOS
5406.01 Reversión de Provisiones de Bienes Adjudicados.
5406.02 Reversión de Provisiones de Cartera Castigadas

56 OTROS INGRESOS
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

5601.01 Utilidad en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS

5602.01 Utilidad en Venta de Bienes Adjudicados y Recuperados
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

5604.01 Utilidad en Venta de Activos No Corrientes Mantenidos Para la venta
5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS

5607.01 Donaciones Recibidas Para Cobertura de Gastos
5609 OTROS INGRESOS

5609.01 Ingresos Financieros
5609.09 Otros Ingresos de Ejercicios Anteriores
57 VENTAS
5701 BIENES
5702 SERVICIOS
59 CARGAS IMPUTABLES
5901 CARGAS IMPUTABLES
6 CUENTAS DE RESULTADO
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO

77 C
COON
NTTIIN
NGGE
ENNTTE
ESS
71 CONTINGENTES DEUDORAS
7101 AVALES OTORGADOS
7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS
7103 CARTAS DE CRÉDITO
7104 ACEPTACIONES BANCARIAS
7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS

7106.01.01.01 Compras
7106.01.01.02 Deudores por ventas
7106.01.02 Forwards
7106.01.02.01 Compras
7106.01.04 Futuros
7106.01.04.01 Compras
7106.01.05 Opciones
7106.01.05.01 Compras calls
7106.01.05.02 Deudores por ventas calls
7106.01.05.03 Compras puts
7106.01.05.04 Deudores por ventas puts
7106.01.05.05 Compras otros
7106.01.05.06 Deudores por ventas otros
7106.01.09.01 Compras
7106.03.01 Swaps
7106.03.01.01 Compras
7106.03.01.02 Deudoras por ventas
7106.03.02 Forwards comprados
7106.03.02.01 Compras
7106.03.04 Futuros
7106.03.04.01 Compras
7106.03.05 Opciones
7106.03.05.01 Compras calls
7106.03.05.02 Deudores por ventas calls
7106.03.05.03 Compras puts
7106.03.05.04 Deudores por ventas puts
7106.03.05.05 Compras otros
7106.03.05.06 Deudores por ventas otros
7106.03.09 Otros derivados de capital
7106.03.09.01 Compras
7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad
7106.07.01 Compras a futuro-operaciones de reporte

7106.07.02 Deudores por venta a futuro-operaciones de reporte
7106.07.03 Compras a futuro-pactos de recompra
7106.07.04 Deudores por venta a futuro-pactos de recompra

7106.09.01 Compras
7106.09.02 Deudores por ventas
7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING
7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS
72 CONTINGENTES ACREEDORAS
7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO
7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
7205 RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO

DESEMBOLSADOS
7205.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente
7205.01.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas
7205.01.02.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes
7205.01.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes
7205.01.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo
7205.01.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito
7205.01.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos
7205.01.07 Responsabilidad por líneas de crédito con entidades del sector público
7205.01.08 Responsabilidad por líneas de crédito con intermediarios de valores
7205.01.09 Responsabilidad por líneas de crédito con empresas del sistema financiero
7205.01.10 Responsabilidad por líneas de crédito con otras entidades corporativas
7205.01.11 Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas
7205.01.12 Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas
7205.01.13 Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas
7205.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos
7205.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas
7205.03 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo
7205.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas
7205.03.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo


7205.03.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito
7205.03.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos
7205.04 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas
7205.04.01
7205.04.02 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas
7205.04.03 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo
7205.04.05 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales
de crédito
7205.04.06 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con soberanos
7205.04.07 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con entidades del sector
público
7205.04.08 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con intermediarios de
valores
7205.04.09 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con empresas del sistema
financiero
7205.04.10 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con otras entidades
corporativas
7205.04.11 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con grandes empresas
7205.04.12 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas
7205.04.13 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas
7205.05 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito
7205.05.01
7205.05.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas
7205.05.07 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con entidades del sector
público
7205.05.08 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con intermediarios de
valores
7205.05.10 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con otras entidades
corporativas
7205.05.11 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con grandes empresas
7205.05.12 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con medianas empresas
7205.05.13 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con pequeñas empresas
7205.06 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito
7205.06.01
7205.06.02 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas
7205.06.03 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de consumo
7205.06.07 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con entidades del
sector público
7205.06.08 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con intermediarios de
valores
7205.06.09 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con empresas del
sistema financiero

7205.06.10 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con otras entidades
corporativas
7205.06.11 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con grandes empresas
7205.06.12 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con medianas
empresas
7205.06.13 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con pequeñas
empresas
7205.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados
7205.07.02 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos a
microempresas
7205.07.03 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de crédito de consumo
7205.07.04 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios
para vivienda
7205.07.05 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales
de crédito
7205.07.06 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos soberanos
7205.07.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con entidades del sector
público
7205.07.08 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con intermediarios de
valores
7205.07.09 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema
financiero
7205.07.10 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con otras entidades
corporativas
7205.07.11 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con grandes empresas
7205.07.12 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con medianas empresas
7205.07.13 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con pequeñas empresas
7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS

7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps)
7206.01.01.01 Acreedores por compras
7206.01.01.02 Ventas
7206.01.02 Forwards
7206.01.02.02 Ventas
7206.01.04 Futuros
7206.01.04.02 Ventas
7206.01.05 Opciones
7206.01.05.01 Acreedores por compras calls
7206.01.05.02 Ventas calls
7206.01.05.03 Acreedores por compras puts
7206.01.05.04 Ventas puts
7206.01.05.05 Acreedores por compras otros
7206.01.05.06 Ventas otros
7206.01.09.02 Ventas
7206.03.01 Swaps
7206.03.01.02 Ventas
7206.03.02 Forwards comprados
7206.03.02.02 Ventas
7206.03.04 Futuros

7206.03.04.02 Ventas
7206.03.05 Opciones
7206.03.05.01 Acreedores por compras calls
7206.03.05.02 Ventas calls
7206.03.05.03 Acreedores por compras puts
7206.03.05.04 Ventas puts
7206.03.05.05 Acreedores por compras otros
7206.03.05.06 Ventas otros
7206.03.09 Otros derivados de capital
7206.03.09.02 Ventas
7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad
7206.07.01 Acreedores por compras a futuro-operaciones de reporte
7206.07.02 Ventas a futuro-operaciones de reporte
7206.07.03 Acreedores por compras a futuro-pactos de recompra
7206.07.04 Ventas a futuro-pactos de recompra
7206.09.01 Acreedores por compras
7206.09.02 Ventas
7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS

7209.01
7209.01.01
7209.01.02
7209.02 Responsabilidad por otras contingencias
7209.02.01 Responsabilidad por sindicación de créditos
7209.02.02 Responsabilidad por sindicación de garantías
7209.02.03 Responsabilidad por garantías de créditos especiales y promocionales
7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participación y venta de cartera
7209.02.05 Responsabilidad por titulización
7209.02.05.01 Fideicomiso en garantía
7209.02.05.02 Avales
7209.02.05.03 Cartas fianza
7209.02.05.04 Sustitución de cartera
7209.02.05.09 Otros
7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opción de compra de cartera crediticia
autorizada por la SBS
7209.02.09 Otras responsabilidades

88 C
CUUE
ENNTTA
ASSD
DEEO
ORRD
DEEN
N
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA

8101.01 Títulos y valores en custodia
8101.02 Documentos en custodia
8101.03 Bienes en custodia
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA

8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
8102.02 Valores propios en cobranza de agencias
8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS

8103.01 Inversiones castigadas
8103.02 Créditos castigados
8103.03 Cuentas por cobrar castigadas
8103.04 Intereses castigados
8103.04.01 Inversiones castigadas
8103.04.02 Créditos castigados
8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas
8103.05 Comisiones castigadas
8103.05.02 Créditos castigados
8103.05.09 Otros
8103.09 Otras
8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO

8104.01 Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso
8104.02 Rendimiento de créditos vencidos en suspenso
8104.03 Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso
8104.04 Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso
8104.05 Rentas en suspenso
8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso
8104.09 Otros rendimientos en suspenso
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA

8105.01 Valores propios
8105.02 Bienes propios
8105.03 Documentos propios
8105.04 Hipotecas cedidas
8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios
8105.05.01 Créditos comerciales
8105.05.02 Créditos MES
8105.06 Créditos otorgados en garantía de financiamientos
8105.06.01.01 Créditos comerciales
8105.06.01.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos
8105.06.01.06 Créditos a soberanos


8105.06.02 Provisiones
8105.06.02.01 Créditos comerciales
8105.06.02.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos
8105.06.02.06 Créditos a soberanos
8105.09 Otros activos
8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES

8107.01 Disponible
8107.03 Inversiones
8107.04 Créditos
8107.09 Otros activos
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8109.01 Activo fijo depreciado
8109.02 Bienes no depreciables
8109.03 Útiles de oficina
8109.04 Reclamos en trámite
8109.05 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país
8109.06 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior
8109.07 Valores emitidos
8109.08 Cobertura de seguros
8109.09 Títulos y valores en stock
8109.10
8109.11 Créditos cedidos en venta
8109.12 Documentos descontados
8109.15
8109.16 Remanentes en fideicomiso
8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso
Ley 28579
8109.17.02 Fideicomiso en titulización
Ley 28579
Ley 28579
8109.18 Comisiones de Confianza
8109.19 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
8109.19.01 Créditos comerciales
8109.19.01.06 Préstamos

8109.19.01.10 Factoring
8109.19.01.12 Lease-back
8109.19.01.13 Sindicado
8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera
8109.19.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios
complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros
8109.19.01.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE
8109.19.01.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000)
8109.19.01.29 Otros créditos comerciales
8109.19.02.06 Préstamos
8109.19.02.10 Factoring
8109.19.02.12 Lease-back
8109.19.02.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA
8109.19.02.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000)
8109.19.02.29 Otros créditos a microempresas
8109.19.03.06 Préstamos
8109.19.03.12 Lease-back
8109.19.03.20 Préstamos a directores y trabajadores
8109.19.03.29 Otros créditos de consumo
8109.19.04.06 Préstamos
8109.19.04.20 Préstamos a directores y trabajadores
8109.19.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda
8109.19.04.29 Otros créditos hipotecarios para vivienda
8109.19.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos
8109.19.06 Créditos a soberanos
8109.20
8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos
8109.21.01 Cartera de créditos
Ley 28579
8109.21.02 Bienes adjudicados
Ley 28579
Ley 28579
8109.21.09 Otras
Ley 28579
8109.22 Créditos condonados

8109.22.01 Capital
8109.22.02 Intereses
8109.22.03 Comisiones
8109.23 Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo
8109.24 Créditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 28591
8109.24.03 Créditos Reestructurados
8109.24.03.01 Créditos Comerciales
8109.24.03.02 Créditos a Microempresas
8109.24.04 Créditos Refinanciados
8109.24.04.01 Créditos Comerciales
8109.24.04.02 Créditos a Microempresas
8109.25 Créditos castigados que vienen siendo amortizados
8109.26 Créditos Reprogramados Sismo
8109.27 Créditos – OM N° 5345 -2010
8109.28 Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013
8109.28.01 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa fija
8109.28.02 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa variable o
mixta
8109.28.03 Otros con hipoteca inscrita
8109.28.04 Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa fija
8109.28.05 Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa variable o
mixta
8109.28.06 Otros sin hipoteca inscrita
8109.29 Otras
8109.30 Tarjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8201 Contra Cuenta de Cuentas de Orden Deudoras

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8301 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

8401.01 Valores y bienes de clientes
8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras
8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS

8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias
8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR

8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias
8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO

8404.01 Garantías preferidas de muy rápida realización
8404.01.01
8404.01.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública y de
obligaciones del BCRP
8404.01.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado
de inversión emitidos por gobiernos centrales
8404.01.04 Primera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que
publica la SBS, con excepción de los emitidos por empresas deudora y acreedora
8404.01.05 Primera garantía mobiliaria sobre warrants de commodities
8404.01.06
8404.02 Garantías preferidas
8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles
8404.02.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no
subordinada
8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del país
8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel
8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crédito
8404.02.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda
8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del país
8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior
8404.02.04 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital
8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociación del país
8404.02.04.02 Considerados en índices de mecanismos centralizados de negociación del
exterior
8404.02.05 Primera garantía mobiliaria sobre certificados de participación
8404.02.05.01 Fondos mutuos
8404.02.05.02 Fondos de inversión
8404.02.06 Primera garantía mobiliaria sobre joyas y metales preciosos
8404.02.07 Primera garantía mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte
8404.02.08 Primera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la
explotación agropecuaria, industrial y minera
8404.02.09 Primera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves
destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera
8404.02.10 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados
conforme a Ley
8404.02.29 Otras que determine la SBS

8404.03 Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda

8404.04 Garantías preferidas autoliquidables
8404.04.01 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las
empresas del sistema financiero
8404.04.01.01 Inscritos
8404.04.01.02 No inscritos
8404.04.02 derechos de carta de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares, irrevocables
con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor
cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel
8404.05 Sustitución de contra-parte crediticia
8404.05.01 Cartas fianzas solidarias
8404.05.02 Avales
8404.05.03 Cobertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio de seguro de crédito
8404.05.04 Cobertura de un fondo de garantía constituido por Ley
8404.05.05 Póliza de Caución
8404.05.06 Seguro de crédito a la exportación
8404.05.07 Cartas de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares
8404.05.08 Aceptaciones bancarias
8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap)
8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda
8404.09 Otras Garantías no preferidas
8404.10 Garantías no preferidas - Avales y Fianzas
8405 GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS

8405.01 Hipoteca sobre inmuebles
8405.02 Garantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios
8405.03 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados
conforme a Ley
8405.04 Garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a
la explotación agropecuaria, industrial y minera
8405.05 Garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación
agropecuaria, industrial y minera
8405.06 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las
empresas del sistema financiero
8405.07 Fideicomiso en Garantía
8405.09 Otras garantías
8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES

8406.01 Fondo de amortización letras hipotecarias
8406.02 Cartera transferida - MEF
8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98-EF
8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98-EF
8406.02.03 Cartera transferida provisiones específicas- D.S. Nº 114-98-EF
8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-99
8406.02.05 Cartera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-99
8406.02.09 Otras transferencias
8406.09 Otras garantías
8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS

8407.02 Valores recibidos en consignación
8407.03 Bienes recibidos en consignación
8408 CARTAS DE CRÉDITO AVISADAS

8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS

8409.01 Bienes vendidos por entregar
8409.02 Seguros contratados
8409.03 Cajas de seguridad
8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés
8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs)
8409.04.05 Opciones
8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.)
8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.)
8409.04.09 Otros derivados de tasa de interés
8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito
8409.05.09 Otros derivados de crédito
8409.06 Valores en circulación y deuda subordinada - encaje
8409.06.01 Bonos no subordinados porción sujeta a encaje
8409.06.02 Bonos no subordinados porción no sujeta a encaje
8409.06.03 Letras hipotecarias porción sujeta a encaje
8409.06.04 Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje
8409.06.05 Préstamos subordinados - COFIDE porción sujeta a encaje
8409.06.06 Préstamos subordinados - COFIDE porción no sujeta a encaje
8409.06.07 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción sujeta a encaje
8409.06.08 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción no sujeta a encaje
8409.06.09 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción sujeta a encaje
8409.06.10 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción no sujeta a encaje
8409.06.11 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción sujeta a
encaje
8409.06.12 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción no sujeta a
encaje
8409.06.13 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción sujeta a
encaje
8409.06.14 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción no sujeta
a encaje
8409.06.15 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción sujeta a
encaje
8409.06.16 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción no sujeta
a encaje
8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción sujeta a encaje
8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción no sujeta a encaje
8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un
préstamo garantizado
8409.10 Órdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por
cuenta de terceros
8409.10.01 Órdenes de compra de valores
8409.10.02 Órdenes de compra de commodities
8409.10.03 Órdenes de compra de instrumentos financieros derivados
8409.11 Órdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta
de terceros
8409.11.01 Órdenes de venta de valores
8409.11.02 Órdenes de venta de conmodities
8409.11.03 Órdenes de venta de Instrumentos financieros derivados
8409.12 Capitalización individual de clientes en contratos de capitalización inmobiliaria

85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS
8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO
8503 GASTOS DE FIDEICOMISO
8508 COMISIONES DE CONFIANZA
8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

8509.01 Pasivo del fideicomiso
8509.02 Patrimonio del fideicomiso
8509.03 Ingresos del fideicomiso
86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS

8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO
8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO
8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO
8608 COMISIONES DE CONFIANZA
8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO

8609.01 Activos del fideicomiso
8609.03 Gastos del fideicomiso
87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y

FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579
8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO
8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA

8709.01 Pasivos del fideicomiso
8709.02 Patrimonio del fideicomiso
8709.03 Ingresos del fideicomiso
88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y

FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579
8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO
8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO
8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA

8809.01 Activos del fideicomiso
8809.03 Gastos del fideicomiso

Plan de de Ctas Bancaria Sistema Financiero-2019

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PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS

1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 1

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 2

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS

1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 3

1302.07.08 Bonos ordinarios

1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 4

1303.18.01.07Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 5

1304.07.15.02 Letras afianzadas

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 6

1304.18.02.06Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 7

1305.12.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 8

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 9

1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero

C.P.C.: Néstor F. Del Castillo H. Página 10

1309.05 Inversiones a Vencimiento

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1401 CRÉDITOS VIGENTES

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1401.07.02 Tarjetas de crédito

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1401.10.26 Créditos- Comercio exterior

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1401.13.01 Avances en cuenta corriente

1403 CRÉDITOS REESTRUCTURADOS

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1403.11.24 Operaciones RFA

1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS

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1404.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita

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1404.12.32 Financiación estructurada de commodities

1405 CRÉDITOS VENCIDOS

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1405.02.22.27 Créditos inmobiliarios

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1405.07.12 Lease - back

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