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    Cuentas y Subcuentas Del Activo

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    Este documento presenta una estructura jerárquica de cuentas y subcuentas para clasificar los activos de una entidad. En la primera sección se describen las cuentas relacionadas con el efectivo disponible, incluyendo caja, cuentas en el Banco Central de Reserva y otros bancos. La segunda sección cubre fondos interbancarios. La tercera sección detalla las inversiones negociables y a vencimiento, dividiéndolas en instrumentos de capital e instrumentos de deuda.

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    Cuentas y Subcuentas Del Activo

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    Este documento presenta una estructura jerárquica de cuentas y subcuentas para clasificar los activos de una entidad. En la primera sección se describen las cuentas relacionadas con el efectivo disponible, incluyendo caja, cuentas en el Banco Central de Reserva y otros bancos. La segunda sección cubre fondos interbancarios. La tercera sección detalla las inversiones negociables y a vencimiento, dividiéndolas en instrumentos de capital e instrumentos de deuda.

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    CUENTAS Y

    SUBCUENTAS DEL DENOMINACION


    ACTIVO
    11 DISPONIBLE
    1101 CAJA
    1101.01 Oficina Principal
    1101.01.01 Billetes y monedas
    1101.01.02 Oro acuñado en barras
    1101.02 Agencias
    1101.03 Oficinas especiales
    1101.09 Efectivo en tránsito
    1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
    1102.01 Cuenta ordinaria
    1102.02 Cuenta especial
    1102.03 Cuenta de depósitos por mandato legal
    1102.04 Depósitos overnight 4
    1102.05 Depósitos a plazo en el BCRP5
    1102.09 Otras
    1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
    1103.01 Bancos
    1103.02 Financieras
    1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
    1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
    1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
    1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
    1103.09 Otras empresas del sistema financiero
    1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
    1104.01 De primera categoría
    1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS
    1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS
    1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias
    1104.09 Otras instituciones financieras
    1105 CANJE
    1105.01 Local
    1105.01.01 Obligaciones inmediatas
    1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo
    1105.01.03 Créditos y financiamientos
    1105.01.09 Otros
    1105.02 Provincias - Otros Bancos
    1105.02.01 Obligaciones inmediatas
    1105.02.02 Depósitos de ahorro y plazo
    1105.02.03 Créditos y financiamientos
    1105.02.09 Otros
    1105.03 Provincias - Otras oficinas del banco
    1105.03.01 Obligaciones inmediatas
    1105.03.02 Depósitos de ahorro y plazo
    1105.03.03 Créditos y financiamientos
    1105.03.09 Otros
    1105.04 Interbancarios
    1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
    1106.01 Cheques
    1106.02 Órdenes de pago
    1106.03 Documentos sobre el exterior
    1106.09 Otros efectos de cobro
    1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO
    1107.01 Fondos fijos
    1107.02 Fondos en garantía
    1107.02.01 Operaciones con valores
    1107.02.09 Otros
    1107.03 Banco Central de Reserva del Perú
    1107.09 Otras disponibilidades restringidas
    1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
    1108.02 Banco Central de Reserva del Perú
    1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
    1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
    1108.07 Disponible restringido
    12 FONDOS INTERBANCARIOS
    1201 FONDOS INTERBANCARIOS
    1201.01 Bancos
    1201.02 Financieras
    1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
    1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
    1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
    1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
    1201.09 Otras empresas del sistema financiero
    1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
    1208.01 Bancos
    1208.02 Financieras
    1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
    1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
    1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
    1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
    1208.09 Otras empresas del sistema financiero
    13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
    INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
    1301
    RESULTADOS – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
    1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
    1301.05.01 Acciones comunes
    1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)
    1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
    1301.05.19 Otros valores y títulos
    1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
    1301.06.01 Acciones comunes
    1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)
    1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
    1301.06.19 Otros valores y títulos
    1301.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
    1301.07.01 Acciones comunes
    1301.07.02 Acciones de inversión
    1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)
    1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)
    1301.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
    1301.07.12 Instrumentos de titulización
    1301.07.19 Otros valores y títulos
    1301.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra
    1301.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
    1301.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
    1301.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
    1301.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
    1301.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
    1301.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
    Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal
    1301.12
    de valores
    1301.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
    1301.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
    1301.12.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
    1301.19 Otros
    1301.19.01 Instrumentos financieros híbridos
    1301.19.19 Otros
    INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
    1302
    RESULTADOS – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
    1302.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos
    1302.01.01 Representativos de deuda país
    1302.01.01.01 Perú
    1302.01.01.02 Países con grado de inversión
    1302.01.01.19 Otros
    1302.01.09 Representativos de obligaciones varias
    1302.01.09.01 Perú
    1302.01.09.02 Países con grado de inversión
    1302.01.09.19 Otros
    1302.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales
    1302.02.01 Perú
    1302.02.02 Países con grado de inversión
    1302.02.19 Otros
    1302.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros
    1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales
    1302.03.19 Otros Organismos Financieros
    1302.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
    1302.05.05 Letras hipotecarias
    1302.05.06 Bonos hipotecarios
    1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero
    1302.05.08 Bonos ordinarios
    1302.05.09 Bonos estructurados
    1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada
    1302.05.11 Bonos convertibles en acciones
    1302.05.12 Certificados de depósito negociables
    1302.05.19 Otros valores y títulos

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