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    Constructora

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    Ruth Huarca
    El documento presenta la auditoría del sistema tributario de la empresa Constructora EL SOL S.A. para el período 2016, con el objetivo de evaluar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias respecto al IGV e Impuesto a la Renta. La auditoría revisará la documentación que sustenta las obligaciones tributarias de la empresa para el período de enero a diciembre de 2016 de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

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    El documento presenta la auditoría del sistema tributario de la empresa Constructora EL SOL S.A. para el período 2016, con el objetivo de evaluar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias respecto al IGV e Impuesto a la Renta. La auditoría revisará la documentación que sustenta las obligaciones tributarias de la empresa para el período de enero a diciembre de 2016 de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

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    El documento presenta la auditoría del sistema tributario de la empresa Constructora EL SOL S.A. para el período 2016, con el objetivo de evaluar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias respecto al IGV e Impuesto a la Renta. La auditoría revisará la documentación que sustenta las obligaciones tributarias de la empresa para el período de enero a diciembre de 2016 de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

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    AUDITORA DEL SISTEMA TRIBUTARIO DE LA EMPRESA

    CONSTRUCTORA EL SOL S.A.


    PERODO 2016.

    I. FINALIDAD
    La auditora tiene por finalidad determinar la razonabilidad y legalidad de las
    obligaciones tributarias de la empresa Constructora EL SOL SA, por el perodo
    culminado el 31 de diciembre de 2016.
    II. OBJETIVOS DEL EXAMEN

    2.1 Objetivo General


    Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa
    Constructora EL SOL SA.
    2.2 Objetivos Especficos

    Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al IGV.


    Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al
    Impuesto a la Renta.

    III. ALCANCE DEL EXAMEN


    De acuerdo a los objetivos mencionados en el presente documento, el examen
    a efectuarse se llevar a cabo, de acuerdo con las Normas Internacionales de
    Auditora; comprendiendo la revisin selectiva de la documentacin que
    sustenta las obligaciones tributarias de la empresa Constructora EL SOL S.A.
    El Examen abarcar el perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de
    diciembre del 2016.

    IV. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

    4.1 Creacin
    La empresa Constructora SOL S.A, fue constituida mediante escritura
    pblica de constitucin del 12 de mayo de 2002. Siendo sus socios fundadores
    el Sr. Juan Carlos Vargas Tadeo, Jaime Vergara Trillo y Miguel Arguedas
    Vilca. El capital de la empresa asciende a S/. 600,000.00, aportados en
    efectivo.
    N SOCIO N ACCIONES V. ACCIONES V. TOTAL
    Juan Carlos Vargas Tadeo 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
    Jaime Vergara Trillo 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
    Miguel Arguedas Vilca 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
    TOTAL INVERSION S/. 600,000.00

    4.2 NUESTRA MISIN


    Somos una empresa cuya misin es brindar servicios de ingeniera,
    construccin, mantenimiento y concesiones; contribuyendo as con el xito de
    nuestros clientes y el desarrollo del pas.
    Nuestro accionar privilegia la calidad, la seguridad y la preservacin del medio
    ambiente, en armona con las comunidades donde se realizan nuestras
    actividades; desarrollando con nuestros colaboradores las mejores prcticas de
    trabajo y ampliando nuestros conocimientos en un grato ambiente laboral y
    logrando una rentabilidad adecuada para nuestros accionistas.
    4.3 NUESTRA VISIN
    Nuestra visin es afianzarnos como una empresa lder en el mercado nacional
    con proyeccin internacional en servicios de ingeniera, construccin,
    mantenimiento y concesiones; sustentada en el trabajo responsable, dedicado
    e innovador de sus directivos y colaboradores.
    4.4 NUESTROS VALORES

    Respeto
    Honestidad
    Seriedad y Cumplimiento
    Trabajo en equipo
    Pasin por lo que hacemos

    4.5 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA


    La empresa Constructora EL SOL S.A para el cumplimiento de sus
    funciones cuenta con la siguiente Estructura Orgnica Administrativa,
    aprobada mediante Acuerdo N 045-2002- ECFECSAA, del 28 de octubre
    de 2002:
    a) rganos de Gobierno y Alta Direccin
    Junta General de Accionistas.
    Gerencia General.

    b) rganos de Control
    Oficina de Auditora Interna

    c) rganos de Asesoramiento
    Gerencia de Asesora Jurdica
    Gerencia de Planificacin y Presupuesto

    d) rganos de Apoyo
    Secretaria General
    Archivo General
    Trmite Documentario
    Gerencia de Administracin y Finanzas
    Unidad de Logstica
    Unidad de Contabilidad
    Unidad de Recursos Humanos
    Unidad de Tesorera
    Unidad de Estadstica e Informtica
    Unidad de Relaciones Pblicas

    e) rganos de Lnea
    Divisin de Desarrollo Econmico
    Desarrollo Turstico
    Promocin Empresarial
    Gerencia de Comercializacin
    Gerencia de Produccin

    V. PUNTOS DE ATENCION
    Durante la etapa de planificacin, hemos detectado las siguientes situaciones que
    requieren o podran requerir especial atencin:

    5.1 Control interno


    El control interno es un proceso efectuado por el consejo de administracin, la
    direccin y el resto de personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar
    un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecucin de objetivos dentro de
    las siguientes categoras:

    5.2 Componentes del control interno


    Evaluacin preliminar

    Estructura de control

    interno Cuestionario

    Gestin institucional

    Respuestas
    N Preguntas Comentarios
    Si No N/A

    Las actividades principales de la entidad


    corresponden a:

    1 Prestacin de servicios

    Comercial X

    Industrial

    En la entidad se ha implantado y se
    2 encuentra en aplicacin la planificacin X
    estratgica?

    En la institucin se encuentra definido:

    La misin
    3 X
    La visin

    Objetivos

    Para evaluar la gestin institucional se


    prepara los siguientes documentos:

    Planes operativos?
    6 X
    Informe de actividades en cumplimiento
    de metas?
    Planes direccionales y estratgicos?
    Los planes establecidos por el gerente
    7 propietario se comunican a todo el personal X
    del almacn?

    En la empresa se encuentran detectadas las


    8 fuerzas y debilidades; as como las X
    oportunidades y amenazas?

    La empresa cuenta con algn control


    9 preventivo para anticipar problemas X
    empresariales?

    Cuenta la empresa con un sistema de


    10 administracin y control de calidad? X

    Comentario:

    Como podemos observar el grado de confianza para la gestin institucional es


    medio, lo que hace que su nivel de riesgo sea medio al encontrarse en un 20%.

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