Caxamarca SAC

La empresa comercial Caxamarca S.A.C.
le presenta la siguiente informacin:
1. Situacin financiera al 30.06.2014
Caxamarca S.A.C.
Estado de situacin financiera
al 30.06.2014
(Expresado en nuevos soles)
Activos
S/.
Pasivos y patrimonio
S/.
Efectivo y equivalentes al efectivo
200,000
Otros pasivos financieros-Corriente
91,020
Otros activos financieros - Corriente
5,500
Cuentas por pagar comerciales-Corriente
8,930
Pagos a cuenta Impuesto a la Renta
600
IGV 850, Imp.Rta 170
1,020
Inventarios
7,000
Aportes y retenciones
490
Anticipos
5,000
Otras cuentas por pagar - Corriente
3,280
Camioneta
30,000
Total pasivos
104,740
Depreciacin acumulada
(6,000)
Capital emitido
200,000
Propiedades de inversin (Terrenos)
70,000
Otras reservas de capital
11,000
Resultados acumulados
(3,640)
Total Activos
312,100
Total patrimonio
207,360
Total pasivos y patrimonio
312,100
Informacin adicional para el 2. semestre del ao 2014
2. Se pagan los otros pasivos financieros S/.91,020, ms intereses financieros S/.3,080, El

Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, en julio 2014.
3. Los inventarios al 30 de junio, se venden con cheque no negociable el 9 de julio; y se
deposita en cuenta corriente, La venta se efecta con un margen de utilidad del 120%
sobre el costo de la mercadera.
4. Las compras para el 2. semestre de 2014 serian: julio, S/.7,000; agosto, S/.7,400;
setiembre, S/.7,900; octubre S/.9,300; noviembre S/.11,000; diciembre S/.13,000; ms el
IGV, se paga con cheques no negociables.
5. Las ventas con cheques no negociables y con depsito en cuenta corriente, para el 2.
semestre de 2014, serian: julio, S/.54,000; agosto, S/.42,000; setiembre, S/.49,000;
octubre, S/.39,000; noviembre, S/.53,000; diciembre, S/.41,000; ms IGV.
6. Los pagos con cheque, a cuenta del Impuesto a la Renta es 2.5% de la venta mensual y el
IGV se paga en el mes que corresponde con cheque.
7. Pago de sueldos S/.2,800 mensual con transferencia de cuenta; y el Essalud, SNP se

paga en efectivo en el mes que corresponde, gratificacin en el mes que corresponde
junto con la bonificacin extraordinaria.
8. Se paga las retenciones y aportes sociales en el mes que corresponde con cheque no
negociable.
9. En julio 2014 se paga en efectivo el Impuesto a la Renta, IGV y aportes y contribuciones
(saldo al 30 de junio de 2014).
10. No existe inventario de mercaderas al finalizar cada mes.
11. Los anticipos al 30 de junio de 2014, corresponde a seguros pagados por anticipado, que
vencen a partir de agosto a diciembre, S/. 1,000 mensual.
12. El 30 de agosto de 2014 se compra una computadora por S/.3,800 ms IGV, se gira
cheque o negociable (Depreciacin, puesta en uso 1 de setiembre de 2014).
13. En setiembre 2014, se efecta mantenimiento a la camioneta pagando con cheque, a la
empresa Brillos S.A., S/.1,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 9%.
14. La depreciacin de la camioneta es 20% anual, depreciacin de la computadora es 25%
anual y la caja mnima mensual es S/.1,000.
15. En setiembre de 2014, el Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, los otros pasivos
financieros al 30 junio 2014 ms intereses financieros por S/.750.
16. El saldo inicial de otras cuentas por pagar se paga con cheque no negociable el 16 de
diciembre de 2014.
17. El 28 de octubre de 2014 se aumenta el capital social aportando y depositando en cuenta
corriente S/.20,000.
18. Se paga el 30 de noviembre al Estudio Contable Jurdico Conjur, una factura por S/.11,000
incluido IGV con cheque no negociable, se le efecta la detraccin respectiva 12%, el cual
se paga en la fecha indicada segn normas vigentes:
19. En noviembre del 2014, se paga multas con cheque a la Sunat por S/.1,050.
20. En noviembre 2014, se paga con cheque al contador de la empresa con recibo de
honorarios, importe bruto S/.2,500, efectu la retencin y pago en el mes que corresponde.
21. El terreno mostrado el 30 de junio de 2014 en el estado de situacin financiera, se vende
en julio, con cheque no negociable al Sr. Ral Loli, por S/.95,000.
22. En noviembre 2014, se paga publicidad por un panel publicitario con cheque, a la empresa
Publi S.A., por S/.3,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 12%.
23. Asuma que el Impuesto a la Renta Anual es S/.13,100 (Dato solo para estados financieros
consolidados).
Se pide:
1. Elabore el Presupuesto de Caja de julio a diciembre 2014
2. Elabore los Estados financieros proyectados de julio a diciembre 2014
a. Estado de resultados mensuales;
b. Estado de situacin financiera mensuales.
3. Considere el Impuesto a las Transacciones Financieras, en el mes que corresponde.
Caxamarca S.A.C.
Estado de situacin financiera
Al 30.06.2014
(Expresados en nuevos soles)
Activos
Pasivos y patrimonio
Efectivo y equivalentes de efectivo
200,000
Otros activos financieros - Corriente
5,500
Pagos a cuenta IR
600
Otros pasivos finanacieros-Corriente

Cuentas por pagar comerciales-Corrientes
91,020
8,930
Impuesto a la Renta (PAC)
170
Inventarios
7,000
IGV
850
Anticipos
5,000
Aportes y retenciones
490
Camioneta
30,000
Otras cuentas por pagar
Depreciacin acumulada
(6,000)
Total pasivos
Propiedades de inversin (terrenos)
70,000
Patrimonio
Capital emitido
Total de activos
312,100
Utilidad sobre venta
200,000
Otras reservas de capital
11,000
Resultados acumulados
(-3,640)
Total patrimonio
207,360
Total pasivos y patrimonio
312,100
120%
IGV
18%
ITF
0.005%
Renta
3,280
104,740
2.50%
Depreciacin Automvil
20%
Depreciacin equipos diversos
25%
Detraccin
9%
Essalud
9%
SNP
13%

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le presenta la siguiente informacin:

1. Situacin financiera al 30.06.2014

Efectivo y equivalentes al efectivo

Otros pasivos financieros-Corriente

Otros activos financieros - Corriente

Cuentas por pagar comerciales-Corriente

Pagos a cuenta Impuesto a la Renta

IGV 850, Imp.Rta 170

Otras cuentas por pagar - Corriente

Propiedades de inversin (Terrenos)

Otras reservas de capital

Total pasivos y patrimonio

Informacin adicional para el 2. semestre del ao 2014

2. Se pagan los otros pasivos financieros S/.91,020, ms intereses financieros S/.3,080, El

7. Pago de sueldos S/.2,800 mensual con transferencia de cuenta; y el Essalud, SNP se

Efectivo y equivalentes de efectivo

Otros activos financieros - Corriente

Otros pasivos finanacieros-Corriente

Impuesto a la Renta (PAC)

Otras cuentas por pagar

Propiedades de inversin (terrenos)

Utilidad sobre venta

Otras reservas de capital

Total pasivos y patrimonio

Depreciacin equipos diversos

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