Políticas de Recursos Humanos

Polticas de
Recursos
Humanos
Nombre de la Poltica:
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Seleccin y Contratacin de Personal

PL RRHH 010
Gerente de Recursos Humanos
Gerente General
11 de Marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Seleccionar y controlar en la compaa personal altamente calificado con
habilidades, capacidad y aspiraciones de grupo con las necesidades de fuerza laboral
eficiente en cada rea de trabajo.
trabajo.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Personal altamente calificado, se define como el personal que cuenta
con el perfil profesional de acuerdo a las necesidades laborales de la Compaa.
ALCANCE:
ALCANCE: Personal de Nuevo Ingreso
RESPONSABLE DE LA REVISIN:
REVISIN: Jefe de Recursos Humanos
REVISIN DE LA POLTICA:
POLTICA: una vez al ao
DOCUMENTOS APLICABLES:
APLICABLES: Solicitud de Empleo,
Documentacin personal del Candidato, Requisicin de Personal.
Currculum
Vitae,
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
El Proceso de Seleccin estar basado en herramientas y tcnicas objetivas,

evitando as la subjetividad para la decisin clave de la contratacin de nuestro
personal y se realizar de acuerdo a la planeacin estratgica del Recurso Humano.
El jefe de cada departamento requerir personal para nuevos ingresos o cubrir
plazas vacantes deber solicitarlo a travs de la requisicin de personal debidamente
autorizada y aprobada con Quince (15) das Hbiles de anticipacin.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
El Jefe de Departamento hace la solicitud de personal al Departamento de RRHH.

El Gerente de RRHH busca en la base de datos el perfil del candidato solicitado o
hace una publicacin en los medios de comunicacin de la vacante disponible, y
selecciona el candidato para su entrevista.
El Gerente de RRHH entrevista al candidato, verifica su informacin. Si rene los
requisitos, el candidato es contratado.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Carnet de Empleados
PL RRHH 011
Gerentes de Recursos Humanos
Gerente General
11 de marzo 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Que el personal de cada departamento est debidamente identificado.
DEFINICINES: Carnet: Identificacin de Alguien o algo.
ALCANCE: Todo los Empleados.
RESPONSABLE DE LA REVISIN: Gerente de Recursos Humanos
REVISIN DE LA POLTICA: Una vez al ao.
DOCUMENTOS APLICABLES: Reglamento Interno de Trabajo.
POLTICA:
1. Todo el personal de la empresa debe portar su carnet de identificacin en un lugar
visible donde compruebe que es empleado de la empresa.
2. Todos los empleados debern portar su carnet de identificacin para controlar el
acceso a zonas o reas restringidas.
Cada Departamento se Identificara con el color de carnet que le corresponda
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Empleado se presenta al Departamento de RRHH.
2.
El Asistente de RRHH emite el carnet con los datos del Empleado y lo lleva donde
el Gerente de RRHH.
3.
El Gerente de RRHH revisa los datos y firma el carnet y lo remite de nuevo donde
el Asistente.
4.
El Asistente de RRHH entrega el carnet al Empleado, que deber portar en un lugar

visible.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Capacitacin y Desarrollo
PLRRHH 012
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Capacitar al personal para desarrollar sus habilidades y conocimientos.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Capacitacin: es una herramienta fundamental para la Administracin
de Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemtico y organizado que busca
modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo
o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y adaptacin a
nuevas circunstancias internas y externas.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal de la empresa.
REVISIN: Gerente de Recursos Humanos
POLTICA: Una vez al ao
APLICABLES: Calendario de Capacitacin
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
Desarrollar un plan actividades para que el personal se capacite en su rea de trabajo

y se vuelva especialista en las funciones que desempea en su puesto actual con las
actualizaciones mas recientes. Con miras a que pueda hacer un plan de carrera
dentro de la empresa.
El jefe de cada departamento requerir el entrenamiento que crea conveniente para
su personal, dicho ser solicitado al departamento de Recursos Humanos mediante
un correo electrnico.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
El Proveedor comunica a la empresa de los cursos de capacitacin y desarrollo

disponibles.
El Gerente de RRHH considera si es necesaria la capacitacin de todo el personal de
la empresa o solo de uno de sus departamentos.
Los jefes de departamento reciben la comunicacin del curso de capacitacin que
recibir.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Evaluacin de Desempeo
PLRRHH 013
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Definir el grado de contribucin de cada empleado a la empresa obteniendo
con su aplicacin datos para definir remuneraciones y promociones as como recabar la
informacin que sirva en la elaboracin de planes de accin y capacitacin en caso de
desempeos no tan satisfactorio.
DEFINICINES:
DEFINICINES: La evaluacin del desempeo: son los pasos a seguir para valorar el
rendimiento de cada miembro de la empresa, con la finalidad de establecer estrategias para
la solucin de problemas, motivar a los trabajadores y fomentar su desarrollo personal.
ALCANCE:
ALCANCE: A todos los empleados de la empresa
REVISIN: Gerente de de Recursos Humanos
APLICABLES: Formato de Evaluacin de desempeo.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
Todo empleado se evaluara por medio de tres funciones bsicas: Esfuerzo,

Habilidad y Responsabilidad.
La evaluacin se realizara anualmente para, el aumento de sueldo o para promover
ascensos dentro del departamento, los responsables de realizar la evaluacin del
desempeo de los trabajadores son los jefes directos a esto.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
4.
El Jefe de cada Departamento realizar las evaluaciones de desempeo a cada uno

de los empleados bajo sus rdenes.
El Jefe de Departamento discute los puntos de la evaluacin con el empleado.
El jefe de Departamento deber enviar un reporte de la evaluacin al gerente de
RRHH.
El Gerente de RRHH revisa las evaluaciones y hace las recomendaciones de cada
caso.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Salarios y Compensaciones
PLRRHH 014
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO Mantener una remuneracin justa y equitativa en todos los niveles de su

estructura organizacional.
DEFINICINES:
DEFINICINES: El Salario del personal: es el pago o compensacin recibida por los
servicios o de empleo.
empleo.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal de la empresa
APLICABLES: Hoja de Evaluacin del personal
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
El Salario devengado en cada puesto de trabajo no deber ser menor al mnimo

asignado conforme la escala salarial. Esto incluye el salario base y bonificaciones u
otros beneficios econmicos que un empleado o ejecutivo recibe durante el empleo.
Se mantendr un programa de incrementos salariales para todo el personal los
cuales sern efectuados en cada ao conforme a los resultados obtenidos en la
evaluacin de Personal y las ventas obtenidas, debe ser equitativa y, en todo lo que
sea posible, dar satisfaccin a la vez al personal y a la empresa, al empleador y al
empleado.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
Todos los empleados de los diferentes Departamentos comienzan ganando el salario

mnimo vigente en el cdigo de trabajo.
El Gerente de RRHH revisa las evaluaciones realizadas por los Jefes de
Departamento a sus empleados, y le presenta un plan de incrementos de salarios al
Gerente General para los empleados mejor evaluados.
El Gerente General analiza la propuesta, y si la aprueba le enva la autorizacin al
Contador general para que se incrementen los salarios.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Vacaciones del Personal

PLRRHH 015
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Que todos los empleados puedan gozar de un perodo de descanso anual
remunerado de acuerdo a lo establecido por la Ley.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Perodo de descanso: son derechos que el empleado que ha prestado
un mnimo de servicios, en funcin de su antigedad en la empresa, para lograr su
restablecimiento fsico y psquico.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal de la empresa.
APLICABLES: Formato de solicitud de Vacaciones, Cdigo de Trabajo.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
3.
4.
Todo empleado deber gozar de un perodo de vacaciones despus de haber

cumplido un ao consecutivo de actividad dentro de la empresa y conforme a la
tabla de Vacaciones de acuerdo a su fecha de Ingreso.
El empleado no deber presentarse a trabajar durante su perodo vacacional ni
realizar trabajo alguno por su cuenta.
No se podrn disfrutar das de vacaciones sin el pago correspondiente.
De acuerdo al Cdigo de Trabajo el empleado podr acumular hasta por 2 aos los
periodos de vacaciones a partir de la fecha de aniversario del empleado.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Empleado solicitar al Asistente de RRHH sus vacaciones.
2.
El Asistente de RRHH revisar los datos del empleado para verificar la fecha de sus
vacaciones y el tiempo que le corresponde en base al cdigo de trabajo.
3.
El Asistente de RRHH notifica al Asistente de Contabilidad el periodo de das que

corresponde al empleado para tramitar su respectivo pago.
4.
El Asistente de RRHH recibe el cheque y notifica al empleado.
5.
El Empleado recibe, con 3 das de anticipacin al inicio de su periodo de

vacaciones, su cheque y la notificacin de su periodo de vacaciones.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Pago de Horas Extras

PLRRHH 016
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Atender necesidades transitorias o situaciones temporales de la empresa y
siempre que no sea perjudicial para la salud del trabajador.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Horas extras: se entiende a todas las horas trabajadas que exceden la
jornada laboral ordinaria, ya sea la pactada en el contrato de trabajo o bien la mxima legal
de 45 horas semanales.
ALCANCE:
ALCANCE: Todos los empleados de la Empresa.
REVISIN: Gerente de Recursos Humanos.
POLTICA: Una vez al ao.
APLICABLES: Control de asistencia.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
Todo empleado que cumpla con sus horas reglamentarias y cuando se amerite su
continuidad de su jornada de trabajo se tomara como extraordinarias y sern
pagadas quincenalmente.
Todas las horas extras debern ser autorizadas por el Jefe de Departamento.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Jefe de Departamento solicitar a sus empleados su colaboracin para desarrollar

un trabajo extra en la empresa.
2.
Los empleados que decidan colaborar recibirn la autorizacin del Jefe de

Departamento para registrar el tiempo empleado en la actividad extra solicitada
como horas extras.
3.
El Jefe de Departamento notificar al Asistente de Contabilidad para que registre las

horas extras de los empleados que colaboraron en la planilla para su pago.
4.
El empleados recibir el pago de sus horas extras el da de pago y lo ver reflejado

en su planilla.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Renuncias del Personal

PLRRHH 017
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Establecer el procedimiento de renuncia del personal as como tambin
conocer las plazas vacantes en la empresa.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Renuncia: Es cuando un empleado decide por cuenta propia
desvincularse de la empresa.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal que decida renunciar.
APLICABLES: Carta de Renuncia
POLTICA:
POLTICA:
El empleado que decida poner fin a la relacin laboral con la empresa, debe ser
comunicado mediante una Carta de Renuncia al Trabajo,
Trabajo, la cual debe contener los motivos
y la fecha en que dejara de trabajar, con dos meses de anticipacin.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Empleado deber redactar una carta de renuncia exponiendo sus motivos para
renunciar, y la presentar al Asistente de RRHH.
2.
El Asistente de RRHH revisar la carta y la trasladar al Gerente de RRHH.
3.
El Gerente de RRHH le comunicar al Gerente General de la renuncia del

empleado.
4.
El Gerente General autoriza la renuncia y emite orden al Contador General para

realizar la liquidacin por ley del empleado.
5.
El Empleado recibe del Contador General su liquidacin como empleado de la

empresa.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Permisos Especiales
PLRRHH 018
Gerente General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Proporcionar permisos con goces de salario a los empleados en ocasiones
especiales.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Permisos Especiales: Son ocasiones especiales aplica solo para las
situaciones que se detallan en la poltica.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal de la Empresa.
REVISIN: Gerente de Recursos Humanos.
APLICABLES: Solicitud de Permiso.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
La empresa conceder permisos con goce de salario para ausentarse de sus labores a
sus empleados que los soliciten, por los siguientes motivos:
a. Por fallecimiento familiar (esposo (a) hijos padre, madre)
b. Por matrimonio
c. Por nacimiento de hijos
d. Por enfermedad de hijos, esposo (a) madre, padre.
Los Permisos Especiales sern extendidos por el Jefe de Departamento.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
4.
El Empleado le comunica a su Jefe inmediato de la emergencia surgida.

El Jefe de Departamento analiza la peticin de permiso especial y lo autoriza.
El Empleado recibe la autorizacin de su Jefe y atiende la emergencia.
El Jefe de Departamento notifica al Asistente de RRHH sobre el permiso especial
extendido y sus condiciones.
Polticas de
Contabilidad
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Emisin de cheque
PLCO-028
Contador General
Gerencia General
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Llevar un control de los cheques para que no se den alteraciones en los
valores por los cuales sern emitidos.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Cheque: es un mandato de pago que permite a la persona que lo recibe
cobrar cierta cantidad de dinero estipulada en el documento.
ALCANCE:
ALCANCE: Aplica a todos los pagos que se efecten mediante cheques.
REVISIN: Contador General.
APLICABLES: Todos los cheques emitidos por la empresa, rdenes de
compra, factura o recibo que coincida con el monto del mismo.
POLTICA:
POLTICA:
1.
Los cheques deben ser emitidos nicamente por el Departamento de Contabilidad.
2.
Todo cheque deber contener la firma del Gerente general.
3.
Cada cheques emitido por el Departamento de Contabilidad deber contener el nombre

del beneficiario, la cantidad correcta en nmeros, en letras y la fecha en la cual fue
realizado.
4.
Los pagos que se realicen con cheque, deben constar de una orden de compra, factura, o
recibo que coincida con el monto del mismo.
5.
Todos los cheques debern ser registrados a diario por Departamento de Contabilidad.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Asistente de Contabilidad proceder a la elaboracin del cheque a girar por la

empresa con toda la informacin requerida para el pago.
2.
El Contador General recibe el cheque elaborado con los documentos de respaldo del
mismo, lo revisa y lo firma.
3.
El Gerente General recibe el cheque firmado por el Contador General, lo revisa y lo

autoriza con su firma.
4.
El Asistente de contabilidad recibe el cheque autorizado y listo para su ejecucin.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Manejo de caja chica

PLCO-0030
Contador General
Gerente General
11de marzo 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Los fondos de Caja Chica en la empresa se constituirn con el objetivo de
realizar pagos menores de bienes y servicios que permitan realizar una gestin y
administracin en forma, eficiente, econmica y eficaz.
DEFINICIONES:
DEFINICIONES: Caja Chica: Cantidad pequea de dinero en efectivo que se asigna a un
empleado disponible para desembolsos menores que no son convenientes pagarlos con
cheque.
ALCANCE:
ALCANCE: Todos los jefes de departamento.
REVISIN: Contador general.
APLICABLES: Vales de caja chica, reembolso y facturas.
POLTICA:
1.
La nica persona responsable de los fondos de caja chica ser el asistente contable.
2.
Se asignara una reserva de caja chica de L. 10,000.00.
3.
En la caja chica nicamente cubrir gastos menores de L. 1,500.00.
4.
El gasto deber ser autorizado por el contador general.
5.
El arqueo de caja ser una vez cada mes.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
4.
5.
El Empleado llena el vale de Caja Chica, lo firman y lo presentan donde el Asistente

de Contabilidad para su pago.
Los Gerentes de Departamento presentarn las facturas de gastos donde el Asistente
de Contabilidad para su reembolso.
Todas las compras de emergencia menores a L. 1,500.00 sern pagadas por el
Asistente de Contabilidad con los fondos de la Caja Chica.
El Contador General deber aprobar todo vale, reembolso de facturas de gastos o
compras, que se realicen con los fondos de Caja Chica.
El Asistente de Contabilidad recibe las autorizaciones de parte del Contador
General, y procede a efectuar los pagos de los vales o reembolsos de facturas.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Elaboracin y Pagos de Planillas

PLCO-0032
Contador General
Gerencia General
11de marzo 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Llevar un mejor control adecuado en cuanto en la elaboracin y pago de
sueldos y salarios de cada uno de los empleados de la empresa
DEFINICINES:
DEFINICINES: Elaboracin de la planilla: Es en donde se hace el pago
correspondiente a cada empleado que recibe su remuneracin por los das trabajados en la
empresa.
ALCANCE:
ALCANCE: A todo el personal de la empresa.
APLICABLES: Tarjetas de marcacin (Entrada/salida), la planilla de
los empleados.
POLTICA:
POLTICA:
1.
El Departamento de contabilidad elaborar con anticipacin la planilla de los

empleados antes de la fecha de pago.
2.
El Departamento de contabilidad tendr que revisar cada planilla para constatar que
el pago es el correcto para cada empleado y luego ser aprobada por la Gerencia
General.
3.
Los datos en la planilla son de carcter confidencial.
4.
Los pagos de planilla se efectuaran quincenalmente.
5.
Toda planilla deber ser firmada por los empleados.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
2.
3.
4.
5.
El Asistente de Contabilidad elaborar la planilla para el pago de los Empleados.

El Contador General revisar la planilla y la enviar al Gerente General para su
autorizacin.
El Contador General recibe la planilla autorizada por el Gerente General y autoriza
los fondos para el pago de la misma.
El Asistente de Contabilidad, quincenalmente, hace el pago de planilla a los
Empleados.
El Empleado firma la planilla y recibe su salario.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Pagos de Servicios Pblicos

PLCO-0033
Contador General
Gerente general
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Llevar un control adecuado y ordenado de todos los pagos de los servicios
pblicos de los que goza cada empleado de la empresa.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Los servicios pblicos: son actividades u rganos pblicos con
personalidad jurdica creados por la constitucin, para dar satisfaccin en forma regular o
continua a ciertas necesidades.
ALCANCE:
ALCANCE: Esta poltica est destinada a cada una de las instituciones encargadas de
brindar los servicios pblicos de los cuales se hace uso de ellos.
APLICABLES: Recibos de cada institucin como ser, recibos de Luz,
Hondutel, Agua, Seguro social, Rap, Fosovi, etc.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
3.
Los pagos de todos los servicios pblicos se harn en fecha (10) de cada mes.
Se efectuaran dichos pagos solamente con cheques directos.
Todo cheque directo deber ser emitidos y firmados nicamente por el
Departamento de Contabilidad y la Gerencia General.
4.
El Departamento de Contabilidad deber llevar un registro para cada pago de

servicio pblico mensualmente.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El Asistente de Contabilidad recibe los recibos de pago de servicios pblicos y

elabora los cheques para realizar el pago correspondiente.
2.
El Contador General recibe los cheques hechos con los respectivos recibos de
servicios pblicos, revisa y firma los cheques.
3.
El Gerente General revisa los cheques y los recibos de servicios pblicos y autoriza
los cheques firmndolos para su posterior pago.
4.
El Asistente de Contabilidad recibe los cheques debidamente autorizados y procede

al pago de los servicios pblicos el da 10 de cada mes, y archiva los documentos de
los pagos de servicios pblicos.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Control de Asistencia
PLCO-0034
Contador General
Gerente general
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Llevar un control de la asistencia diaria de todos los empleados de la
Empresa para el pago de salarios.
DEFINICINES:
DEFINICINES: Control de Asistencia: es la solucin que registra y controla la hora de
ingreso y salida del trabajador de la Empresa.
ALCANCE:
ALCANCE: Todo el personal de la Empresa.
REVISIN: Contador General.
APLICABLES: Tarjeta del reloj marcador.
POLTICA:
POLTICA:
1.
Todo el personal que labora en la Empresa deber marcar en el reloj marcador

colocado en la entrada del personal tanto su ingreso como salida de la empresa..
2.
El Departamento de Contabilidad se encargar de llevar un control de ingresos y

salidas de los empleados para el pago de salarios.
3.
El Departamento de Contabilidad colocar las tarjetas de cada empleado junto al

reloj marcador.
4.
El empleado que solicite permiso para salir de la empresa deber marcar su tarjeta
para registrar la hora de salida.
5.
El empleado que no asista o se ausente sin registro en el reloj o sin causa justificada
se le harn las deducciones correspondientes.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1.
El empleado ingresa a la empresa antes de las 8:00 a.m. y marca su tarjeta en el

reloj marcador.
2.
El empleado registra su salida e ingreso a la hora de almuerzo que es de 12:00 m a

1:00 p.m.
3.
El empleado registra su salida de labores del da a las 5:00 p.m.
4.
El Asistente de Contabilidad registra las jornadas diarias de cada empleado para el

posterior pago de salarios.
Cdigo:
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha de Aprobacin:
Cierre contable
PLCO-0035
Contador General
Gerencia general
11 de marzo de 2014
PROPSITO:
PROPSITO: Mantener toda la informacin en orden al da, para conocer la situacin
financiera de la empresa, procediendo a cerrar las cuentas y determinar el resultado
econmico del ejercicio o del periodo que bien pueda ser utilidad o perdida.
DEFINICINES:
DEFINICINES: El cierre contable: difiere en todas las transacciones financieras que se
hagan en el transcurso del mes, teniendo presente los aspectos como el de los impuestos y
los resultados financieros esperados por el Gerente/Socios.
ALCANCE:
ALCANCE:
mes.
Esta poltica alcanza a todas las operaciones contables que se hagan en el
APLICABLES: Todos los libros contables, Estados financieros,
Inventarios, Ingresos y gastos del mes, Conciliaciones Bancarias.
POLTICA:
POLTICA:
1.
2.
3.
4.
Tener el conocimiento de la normativa interna para asegurar el cumplimiento y manejo

transparente de los recursos financieros.
Para realizar el cierre contable los departamentos deben presentar el reporte de ingresos
y gastos respectivos del mes.
El cierre contable deber ser presentado con su informe respectivo a la gerencia los (5)
de cada mes.
El cierre debe complementar con su respaldo definitivo de los registros contables del
mes que se efecta el cierre contable.
PROCEDIMIENTO:
PROCEDIMIENTO:
1. El Asistente de Contabilidad realiza la revisin e informe de los registros
contables al final del mes:
a. Deteccin y correccin de errores.
b. Deteccin y registro de los hechos econmicos pendientes de
formalizacin.
c. Reclasificacin de los hechos econmicos en funcin de su plazo de
vencimiento.
d. Conciliacin de los saldos contables y de los valores de inventario.
2. El Contador General recibe los estados de resultado para la revisin y
elaboracin de informe Financiero.
3. El Gerente General autoriza el informe.
4. El Contador General, una vez completados los procesos anteriormente descritos,
procede a cerrar los mdulos contables de ese mes.

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Polticas de

Seleccin y Contratacin de Personal

El Proceso de Seleccin estar basado en herramientas y tcnicas objetivas,

El Jefe de Departamento hace la solicitud de personal al Departamento de RRHH.

El Empleado se presenta al Departamento de RRHH.

El Asistente de RRHH entrega el carnet al Empleado, que deber portar en un lugar

Desarrollar un plan actividades para que el personal se capacite en su rea de trabajo

El Proveedor comunica a la empresa de los cursos de capacitacin y desarrollo

Todo empleado se evaluara por medio de tres funciones bsicas: Esfuerzo,

El Jefe de cada Departamento realizar las evaluaciones de desempeo a cada uno

PROPSITO Mantener una remuneracin justa y equitativa en todos los niveles de su

El Salario devengado en cada puesto de trabajo no deber ser menor al mnimo

Todos los empleados de los diferentes Departamentos comienzan ganando el salario

Vacaciones del Personal

Todo empleado deber gozar de un perodo de vacaciones despus de haber

El Empleado solicitar al Asistente de RRHH sus vacaciones.

El Asistente de RRHH notifica al Asistente de Contabilidad el periodo de das que

El Asistente de RRHH recibe el cheque y notifica al empleado.

El Empleado recibe, con 3 das de anticipacin al inicio de su periodo de

Pago de Horas Extras

El Jefe de Departamento solicitar a sus empleados su colaboracin para desarrollar

Los empleados que decidan colaborar recibirn la autorizacin del Jefe de

El Jefe de Departamento notificar al Asistente de Contabilidad para que registre las

El empleados recibir el pago de sus horas extras el da de pago y lo ver reflejado

Renuncias del Personal

El Asistente de RRHH revisar la carta y la trasladar al Gerente de RRHH.

El Gerente de RRHH le comunicar al Gerente General de la renuncia del

El Gerente General autoriza la renuncia y emite orden al Contador General para

El Empleado recibe del Contador General su liquidacin como empleado de la

El Empleado le comunica a su Jefe inmediato de la emergencia surgida.

Los cheques deben ser emitidos nicamente por el Departamento de Contabilidad.

Todo cheque deber contener la firma del Gerente general.

Cada cheques emitido por el Departamento de Contabilidad deber contener el nombre

El Asistente de Contabilidad proceder a la elaboracin del cheque a girar por la

El Gerente General recibe el cheque firmado por el Contador General, lo revisa y lo

El Asistente de contabilidad recibe el cheque autorizado y listo para su ejecucin.

Manejo de caja chica

Se asignara una reserva de caja chica de L. 10,000.00.

En la caja chica nicamente cubrir gastos menores de L. 1,500.00.

El gasto deber ser autorizado por el contador general.

El arqueo de caja ser una vez cada mes.

El Empleado llena el vale de Caja Chica, lo firman y lo presentan donde el Asistente

Elaboracin y Pagos de Planillas

El Departamento de contabilidad elaborar con anticipacin la planilla de los

Los datos en la planilla son de carcter confidencial.

Los pagos de planilla se efectuaran quincenalmente.

Toda planilla deber ser firmada por los empleados.

El Asistente de Contabilidad elaborar la planilla para el pago de los Empleados.

Pagos de Servicios Pblicos

El Departamento de Contabilidad deber llevar un registro para cada pago de

El Asistente de Contabilidad recibe los recibos de pago de servicios pblicos y

El Asistente de Contabilidad recibe los cheques debidamente autorizados y procede

Todo el personal que labora en la Empresa deber marcar en el reloj marcador

El Departamento de Contabilidad se encargar de llevar un control de ingresos y

El Departamento de Contabilidad colocar las tarjetas de cada empleado junto al

El empleado ingresa a la empresa antes de las 8:00 a.m. y marca su tarjeta en el

El empleado registra su salida e ingreso a la hora de almuerzo que es de 12:00 m a

El empleado registra su salida de labores del da a las 5:00 p.m.

El Asistente de Contabilidad registra las jornadas diarias de cada empleado para el