01 de Diciembre de 2008.- Dolores de Barriga propietaria de Almacenes La Estrella, reinicia actividades correspondientes al presente mes con lo siguiente: 1.

Aportes de la propietaria, Bs 163.000 2. Efectivo depositado en caja de ahorro del Banco de Inversin S.A., Bs 15.000 3. Prstamo otorgado por Banco de Crdito S.A., al 9% de inters anual pagadero en tres aos con amortizaciones mensuales a partir del 28 de Diciembre de 2007, Bs 25.000 4. Efectivo depositado en cuenta corriente del Banco La Paz S.A., Bs 44.750 5. Letra de cambio N 222 girada a favor de Casa Calvo y Crespo, Bs 18.550 6. Letra de cambio N 111 girada por Sacrificio Delgado Gordillo, Bs 22.650 7. Efectivo depositado por la entidad en Casa Lira Ltda. a cuenta de futuras compras, Bs 12.000 8. Primas de segura pagadas a Aseguradora La Paz S.A. hasta el 31 de marzo de 2009, Bs 11.000 9. Diversos muebles, Bs 47.400 10. Desembolsados por obtencin de personera jurdica, Bs 5.125 11. Efectivo recibido en la entidad de Zoila Vaca de Toro a cuenta de futuras ventas, Bs 7.500 12. Equipos de computacin, Bs 30.075 13. Alquileres cobrados a Crespo y Calvo hasta el 30 de junio de 2009, Bs 10.000 14. Honorarios pendientes de pago a favor de Cipriano Gil, Bs 5.000 15. Cinco acciones emitidas por financiera Luna S.A. cada una con valor nominal de Bs 1.000 ALMACENES LA ESTRELLA BALANCE GENERAL Al 01 de diciembre de 2008 (Expresado en Bolivianos) ACTIVO Disponibilidades Banco La Paz S.A. Cuentas por cobrar Letras por cobrar Anticipo a proveedores Inversiones Cajas de Ahorro Acciones de empresas Pagos anticipados Seguros pagados por adelantado Bienes de Uso Muebles y Enseres Equipos de Computacin Intangible Gastos de organizacin PASIVO Obligaciones comerciales 44.750 Letras por pagar Anticipos de clientes 22.650 12.000 Obligaciones laborales Honorarios por pagar Obligaciones a largo plazo Prstamos por pagar Ingresos anticipados Alquileres percibidos por adelantado TOTAL PASIVO

18.550 7.500

5.000

15.000 5.000

25.000

11.000

10.000 66.050

47.400 PATRIMONIO Capital 30.075 Aportes por capitalizar 5.125 Resultados acumulados Resultados acumulados

163.000

<36.050> 193.000

TOTAL ACTIVO

193.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Se esta reiniciando las actividades de Almacenes La Estrella y como no genera movimiento de dinero se utiliza un comprobante de diario traspaso. Al ser reinicio de actividades para generar la igualdad de A = P + P*, se apropia la cuenta resultados acumulados, ya que si fuera inicio tendra que apropiarse simplemente la cuenta capital. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DETALLE

La Paz, 01 de CDIGO 1001001 Banco La Paz S.A. 1002002 Letras por cobrar Sacrificio Delgado Gordillo 1002011 Anticipo a proveedores Casa Lira Ltda. 1005005 Cajas de ahorro Banco de Inversin S.A. 1005001 Acciones de empresas Financiera Luna S.A. 1004015 Seguros pagados por adelantado Aseguradora La Paz S.A. 1006001 Muebles y enseres 1006002 Equipos de computacin 1008001 Gastos de organizacin 3003001 Resultados acumulados 2003002 Letras por pagar Casa Calvo y Crespo 2003011 Anticipo de clientes Zoila Vaca de Toro 2002011 Honorarios por pagar Cipriano Gil 2006001 Prstamos por pagar Banco de Crdito S.A. 2005001 Alquileres percibidos por adelantado Crespo y Calvo 3001010 Aportes por capitalizar Recursos con los que cuenta la entidad al reinicio de sus actividades, segn documentacin adjunta.

N: CDT - 01 DEBE HABER 44.750 22.650 12.000 15.000 5.000 11.000 47.400 30.075 5.125 36.050 18.550 7.500 5.000 25.000 10.000 163.000 229.050 229.050

Preparado por: Seor X SUB-CONTADOR

Revisado por: Seora Y CONTADOR

Aprobado por: Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

04 de diciembre de 2008.- Mediante cheque N 201 del Banco La Paz S.A. por Bs 18.000, la entidad suscribe contrato en anticrtico por tres aos con Inmobiliaria Pino Contratos anticrticos Banco La Paz S.A. 18.000 18.000 D H

18.000 D = H 18.000 Como se esta generando salida de efectivo se utiliza un comprobante de diario egreso. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO (LA PAZ BOLIVIA) La Paz, 04 de diciembre de 2008 CDIGO DETALLE Contratos anticrticos Inmobiliaria Pino 2001003 Banco La Paz S.A. Para registrar el contrato mediante cheque N 201 por el tiempo de tres aos.

DEBE 18.000

N: CDE - 01 HABER

18.000

18.000

18.000

Son:.....00/100 Bolivianos Beneficiario....... Recib conforme: Cdula de identidad No R.U.C. No.. Firma Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

08 de diciembre de 2008.- Se compran mercaderas por Bs 25.500 segn factura N 987 de Casa Lira Ltda., al efectuarse el pago se deduce el anticipo de fecha 01 de diciembre de 2008 y el saldo es coberturado: 20% con cheque N 202 del Banco La Paz S.A. y lo restante con dos letras de cambio a 20 y 40 das plazo respectivamente. Compras 87% Crdito Fiscal IVA 13% Anticipo a proveedores Banco La Paz S.A.20% Letras por pagar C+ A+ A A P+ 22.185 3.315 12.000 2.700 10.800 D D H H H

25.500 D = H 25.500 Como se genera salida del efectivo se utiliza un comprobante de diario egreso. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DETALLE

La Paz, 08 de CDIGO 6001002 Compras 1004002 Crdito Fiscal-IVA 1002011 Anticipo a proveedores Casa Lira Ltda. 1001003 Banco La Paz S.A. 2003002 Letras por pagar Casa Lira Ltda. Por la compra de mercaderas segn factura N 987, deducindose el anticipo de fecha 01 de diciembre de 2008, pago con cheque N 202 y crdito con 2 letras de cambio a 20 y 40 das plazo respectivamente.

DEBE 22.185 3.315

N: CDE - 02 HABER

12.000 2.700 10.800

25.500

25.500

Son:.....00/100 Bolivianos Beneficiario....... Recib conforme: Cdula de identidad No R.U.C. No.. Firma Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

12 de diciembre de 2008.- Se venden mercaderas por Bs 32.240 segn factura N 101 emitida a favor de Zoila Vaca de Toro, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 01 de diciembre y el saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de cambio a 5 y 10 das plazo respectivamente. Ventas 87% Dbito Fiscal IVA 13% Anticipo de clientes Caja 40% Letras por cobrar I P+ P A+ A+ 32.240 D = H 32.240 Como se genera entrada del efectivo se utiliza un comprobante de diario ingreso. Y al realizarse las ventas se utiliza Dbito Fiscal por ser una cuenta de Ingreso y se debe realizar la correspondiente retribucin a los Impuestos, El Dbito Fiscal siempre genera el Impuesto a las Transacciones. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DETALLE 28.049 4.191 7.500 9.896 14.844 H H D D D

La Paz, 12 de CDIGO 1001001 Caja 2003011 Anticipo de clientes Zoila Vaca de Toro 1002002 Letras por cobrar Zoila Vaca de Toro 8001001 Ventas 2001001 Dbito Fiscal-IVA Por la venta de mercaderas segn factura N 101, deducindose el anticipo de fecha 01/12/08 y crdito con 2 letras de cambio a 5 y 10 das plazo respectivamente.

DEBE 9.896 7.500 14.844

N: CDI - 01 HABER

28.049 4.191

32.240

32.240

Son:.....00/100 Bolivianos Pagador. Cdula de identidad No. R.U.C. No.. Efectivo Cheque Banco girado.. Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

32.240 3% = 967 Impuesto a las transacciones G+ Impuesto a las transacciones por pagar P+ 967 D = H 967 967 967 D H

Como no genera ni salida ni entrada de efectivo se utiliza un comprobante de diario traspaso. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DEBE 967

La Paz,

12

de

N: CDT - 02 HABER 967

CDIGO DETALLE 7002001 Impuesto a las transacciones 2001002 Impuesto a las transacciones por pagar Servicio de Impuestos Nacionales Para devengar el Impuesto a las transacciones correspondiente a la factura N 101.

967 Preparado por: Seor X SUB-CONTADOR Revisado por: Seora Y CONTADOR Aprobado por:

967

Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

16 de diciembre de 2008.- Dolores de Barriga disminuye sus aportes de capital en Bs 5.000, mediante cheque N 203 del Banco La Paz S.A. D P* 5.000 5.000 H A 5.000 D = H 5.000 No genera ni salida ni entrada de efectivo se utiliza un CDT, ya que los aportes todava no han sido incorporados al Capital y por tanto la disminucin no genera movimiento en el efectivo de la entidad. Aportes por capitalizar Banco La Paz S.A. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO (LA PAZ BOLIVIA) La Paz, 16 de diciembre de 2008 CDIGO DETALLE 3001010 Aportes por capitalizar Dolores de Barriga 1001003 Banco La Paz S.A. Para registrar la disminucin de capital por la propietaria Dolores de Barriga segn cheque N 203. 5.000 Preparado por: Seor X SUB-CONTADOR Revisado por: Seora Y CONTADOR Aprobado por: Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO 5.000

DEBE 5.000

N: CDT - 03 HABER

5.000

20 de diciembre de 2008.- La entidad recibe Bs 4.200 por concepto de comisiones, razn por la cual emite Factura N 102. Comisiones percibidas 87% I+ 3.654 Dbito Fiscal IVA 13% P+ 546 Caja A+ 4.200 4.200 D = H 4.200 Al recibir comisiones se esta generando una entrada de efectivo, se utiliza un ingreso. Y por ser un ingreso se debe realizar la correspondiente Debitacin. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DETALLE H H D comprobante de diario

La Paz, 20 de CDIGO 1001001 Caja 8002002 Comisiones percibidas 2001001 Dbito Fiscal IVA Para registrar el ingreso por comisiones, segn factura N 102.

DEBE 4.200

N: CDI - 02 HABER 3.654 546

4.200

4.200

Son:.....00/100 Bolivianos Pagador. Cdula de identidad No. R.U.C. No.. Efectivo Cheque Banco girado.. Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR 4.200 3% = 126 Impuesto a las transacciones G+ Impuesto a las transacciones por pagar P+ 126 D = H 126 126 126 D H Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO (LA PAZ BOLIVIA) La Paz, 20 de diciembre de 2008 CDIGO DETALLE 7002001 Impuesto a las transacciones 2001002 Impuesto a las transacciones por pagar Servicio de Impuestos Nacionales Para devengar el Impuesto a las transacciones, correspondiente a la factura N 102.

DEBE 126

N: CDT - 04 HABER 126

126

126

Preparado por: Seor X SUB-CONTADOR

Revisado por: Seora Y CONTADOR

Aprobado por: Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

25 de diciembre de 2008.- Zoila Vaca de Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 12 de diciembre, con recargo del 18.75% de inters trimestral, razn por la cual emite Factura N 103. El 12 de diciembre vendimos mercadera a Zoila Vaca de Toro por el cual se proporcion crdito con dos letras de cambio con un valor de 14.844 a 5 y 10 das plazo respectivamente, entonces el valor de cada letra es de 7422; para la primera letra de cambio que se venci el 17 de diciembre pasaron ocho das (25-17=8) de retraso en el pago. Como se trabaja con 30 das cada mes entonces por ser trimestral sern 90 das en total. Para sacar el inters correspondiente se debe multiplicar el monto de la letra por el recargo o inters, como seala el ejercicio en este caso es un inters trimestral entonces multiplicamos por 90 das y lo dividimos al total de das de retraso que transcurrieron al vencimiento de la letra. 7.422 x 0.1875 x 8 = 124 90 Para sacar el Dbito Fiscal slo se debe incluir al monto de la factura que es 124 (inters) y no as al monto total de la transaccin. Caja Letras por cobrar Intereses percibidos 87% Dbito Fiscal IVA 13% A+ A I+ P+ 7.546 D = H 7.546 ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO (LA PAZ BOLIVIA) diciembre de 2008 DETALLE 7.546 7.422 108 16 D H H H

La Paz, 25 de CDIGO 1001001 Caja 1002002 Letras por cobrar Zoila Vaca de Toro 8002003 Intereses percibidos 2001001 Dbito Fiscal IVA Para registrar el cobro de la primera letra suscrita el 12/12/08, segn factura N 103, con recargo del 18.75% de inters trimestral por 8 das, segn factura N 103.

DEBE 7.546

N: CDI - 03 HABER 7.422 108 16

7.546

7.546

Son:.....00/100 Bolivianos Pagador. Cdula de identidad No. R.U.C. No.. Efectivo Cheque Banco girado.. Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

124 x 3% = 4 Impuesto a las transacciones Impuesto a las transacciones por pagar 4D=H4 G+ P+ 4 4 D H

ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO (LA PAZ BOLIVIA) La Paz, 25 de diciembre de 2008 CDIGO DETALLE 7002001 Impuesto a las transacciones 2001002 Impuesto a las transacciones por pagar Servicio de Impuestos Nacionales Para devengar el Impuesto a las transacciones correspondiente a la factura N 103.

DEBE 4

N: CDT - 05 HABER 4

4 Preparado por: Seor X SUB-CONTADOR Revisado por: Seora Y CONTADOR Aprobado por: Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

28 de diciembre de 2008.- La entidad cancela su primera amortizacin del prstamo otorgado por Banco de Crdito S.A. NO es necesario que realices las 36 amortizaciones slo se necesita la primera, ya que el pago es mensual y slo estamos pagando la primera amortizacin. Para realizar la amortizacin: Co = 25.000 n = 3 aos = 12 cuotas anuales = 36 cuotas anuales i = 9% = 0.0075 Co = Monto total n = tiempo i = inters

Como el inters esta en porcentaje y el tiempo en aos hay que equipararlos para as poder sacar la amortizacin. Entonces dividimos 0.9/12 = 0.0075. Lo dividimos entre 12 ya que las cuotas se pagan mensualmente. Si las cuotas fueran trimestralmente serian cuatro cuotas anuales y se dividira entre cuatro. Formula de la amortizacin: Co x i = -n 1 (1 + i)

A=

Co x i = 25.000 x 0.0075 = 187,5 = 187,5 = 187,5 -n -36 -36 1 (1 + 0.0075) 1 (1.0075) 1 0.76414896 0.235851039 1 (1 + i) Redondeando tendramos 795 que es nuestra amortizacin

= 794,99

Para realizar la amortizacin empezamos con el monto total que es 25.000 lo multiplicamos por el inters que es 0.0075 que nos da 187,50 que se sita en INTERS, luego para sacar el CAPITAL restamos la amortizacin con el inters (795 - 187,50 = 607,50) y finalmente para sacar el SALDO A CAPITAL restamos la anterior que es 25.000 al capital 607,50 y nos da el nuevo saldo que es 24392,50. Y as sucesivamente hasta llegar a saldo cero 0.
N FECHA AMORTIZACIN DISTRIBUCIN AMORTIZACIN INTERS CAPITAL 187,50 183,00 178,35 607,50 612,00 616,65 SALDO A CAPITAL 25.000 24.392,50 23.780,50 23.163,85

1 28/12/2008 2 28/01/2009 3 28/02/2009

795 795 795

Ahora para pasarlo al comprobante y apropiar debidamente las cuentas debemos tener en cuenta lo siguiente: la amortizacin es la cuenta caja, el inters tambin el inters pagado y el capital es el prstamo por pagar. Caja Intereses pagados Prestamos por pagar 795 D = H 795 Como se esta generando salida del efectivo utilizamos un comprobante de diario egreso. A G+ P+ 795 187,50 607,50 H D D

La Paz, CDIGO 2006001 7003001 1001001

ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO (LA PAZ BOLIVIA) 28 de diciembre de 2008 DETALLE Prstamos por pagar Banco de Crdito S.A. Intereses pagados Caja Para registrar amortizaciones del primer pago por el prstamo obtenido en fecha 01 de diciembre de 2008 a la taza del 10% anual, por tres aos con amortizaciones mensuales segn documentacin adjunta.

DEBE 607,50 187,50

N: CDE - 03 HABER

795

795

795

Son:.....00/100 Bolivianos Beneficiario....... Recib conforme: Cdula de identidad No R.U.C. No.. Firma Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

30 de diciembre de 2008.- La entidad realiza los siguientes pagos: Bs 8.160 con cheque N 204 del Banco La Paz S.A., por concepto de haberes al personal Bs 3.120 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio El sol segn Factura N 321. Bs 2.260 con cheque N 205 del Banco La Paz S.A., por concepto de mantenimiento segn factura N 642. Bs 3.000 con cheque N 206 del Banco La Paz S.A., por concepto de seguros vigentes hasta el 28 de Febrero de 2009, a Aseguradora La Paz, segn Factura N 643. Sueldos y salarios Banco La Paz S.A. Publicidad y propaganda 87% Crdito Fiscal IVA Gastos de mantenimiento 87% Seguros pagados por adelantado 87% Caja G+ A G+ A+ G+ A+ A 8.160 8.160 + 2.260 + 3.000 2.714 406 + 294 + 390 1.966 2.610 3.120 D H D D D D H

16.540 D = H 16.540 Por generar salida de efectivo se utiliza un comprobante de diario egreso. ALMACENES LA ESTRELLA COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO (LA PAZ BOLIVIA) La Paz, 30 de diciembre de 2008 DEBE 8.160 2.714 1.966 2.610 1090 3.120 13.420 N: CDE - 04 HABER CDIGO DETALLE 7001001 Sueldos y Salarios 7002006 Publicidad y propaganda Radio El Sol 7001011 Gastos de mantenimiento 1004015 Seguros pagados por adelantado 1004002 Crdito Fiscal - IVA 1001001 Caja 1001003 Banco La Paz S.A. Para registrar los gastos correspondientes al presente mes, segn facturas N 321, 642 y 643 y pago con cheques N 204. 205 y 206.

16.540

16.540

Son:.....00/100 Bolivianos Beneficiario....... Recib conforme: Cdula de identidad No R.U.C. No.. Firma Preparado por: Revisado por: Aprobado por: Seor X SUB-CONTADOR Seora Y CONTADOR Tern Gandarillas Gonzalo GERENTE - FINANCIERO

DESPUS HAY QUE MAYORIZAR TODAS LAS CUENTAS PARA REALIZAR EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS. LO REALIZAN USTEDES YO ME VOY DIRECTO AL BALANCE.
ALMACENES "LA ESTRELLA" BALANCE DE COMPROBACIN Al 30 de Noviembre de 2008 (Expresado en Bolivianos) SUMAS CUENTAS DEBE HABER Banco La Paz S.A. 44.750,00 39.120,00 Letras por cobrar 37.494,00 7.422,00 Anticipo a proveedores 12.000,00 12.000,00 Cajas de ahorro 15.000,00 Acciones de empresas 5.000,00 Seguros pagados por adelantado 13.610,00 Muebles y enseres 47.400,00 Equipos de computacin 30.075,00 Gastos de organizacin 5.125,00 Resultados acumulados 36.050,00 Letras por pagar 29.350,00 Anticipo de clientes 7.500,00 7.500,00 Honorarios por pagar 5.000,00 Prstamos por pagar 607,50 25.000,00 Alquileres percibidos por adelantado 10.000,00 Aportes por capitalizar 5.000,00 163.000,00 Contratos Anticrticos 18.000,00 Compras 22.185,00 Crdito Fiscal - IVA 4.405,00 Caja 21.642,00 3.915,00 Ventas 28.049,00 Dbito Fiscal - IVA 4.753,00 Impuesto a las transacciones 1.097,00 Impuesto a las transacciones por pagar 1.097,00 Comisiones percibidas 3.654,00 Intereses percibidos 108,00 Intereses pagados 187,50 Sueldos y salarios 8.160,00 Publicidad y propaganda 2.714,00 Gastos de mantenimiento 1.966,00 -

N CDIGO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1001003 1002002 1002011 1005005 1005001 1004015 1006001 1006002 1008001 3003001 2003002 2003011 2002011 2006001 2005001 3001010 6001002 1004002 1001001 8001001 2001001 7002001 2001002 8002002 8002003 7003001 7001001 7002006 7001011

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 5.630,00 30.072,00 15.000,00 5.000,00 13.610,00 47.400,00 30.075,00 5.125,00 36.050,00 29.350,00 5.000,00 24.392,50 10.000,00 158.000,00 18.000,00 22.185,00 4.405,00 17.727,00 28.049,00 4.753,00 1.097,00 1.097,00 3.654,00 108,00 187,50 8.160,00 2.714,00 1.966,00 -

SUMAS IGUALES

339.968,00

339.968,00

264.403,50

264.403,50

Aqu esta completa la amortizacin del prstamo obtenido el 01 de diciembre de 2008. Datos Co = 25.000 n = 3 aos = 12 cuotas anuales = 36 cuotas anuales i = 9% = 0.0075 Co x i = -n 1 (1 + i) A= Co x i = 25.000 x 0.0075 = 187,5 = 187,5 = 187,5 -n -36 -36 1 (1 + i) 1 (1 + 0.0075) 1 (1.0075) 1 0.76414896 0.235851039
DISTRIBUCIN AMORTIZACIN INTERS CAPITAL 187,50 183,00 178,35 173,73 169,07 164,37 159,65 154,88 150,08 145,24 140,37 135,46 130,51 125,53 120,51 115,45 110,35 105,22 100,04 94,83 89,58 84,29 78,96 73,59 68,18 62,73 57,24 51,70 46,13 40,51 34,85 29,15 23,41 17,62 11,79 5,92 607,50 612,00 616,65 621,27 625,93 630,63 635,35 640,12 644,92 649,76 654,63 659,54 664,49 669,47 674,49 679,55 684,65 689,78 694,96 700,17 705,42 710,71 716,04 721,41 726,82 732,27 737,76 743,30 748,87 754,49 760,15 765,85 771,59 777,38 783,21 788,88 SALDO A CAPITAL 25.000 24.392,50 23.780,50 23.163,85 22.542,58 21.916,65 21.286,03 20.650,67 20.010,55 19.365,63 18.715,87 18.061,24 17.401,70 16.737,21 16.067,74 15.393,25 14.713,70 14.029,05 13.339,27 12.644,32 11.944,15 11.238,73 10.528,02 9.811,98 9.090,57 8.363,75 7.631,48 6.893,71 6.150,42 5.401,54 4.647,06 3.886,91 3.121,06 2.349,47 1.572,09 788,88 0,00

Aunque al Licenciado Tern le gusta que este redondeado, bueno ni modo que se aguante. Al final esta en cero de todos modos.

= 794,99

FECHA

AMORTIZACIN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

28/12/2008 28/01/2009 28/02/2009 28/03/2009 28/04/2009 28/05/2009 28/06/2009 28/07/2009 28/08/2009 28/09/2009 28/10/2009 28/11/2009 28/12/2009 28/01/2010 28/02/2010 28/03/2010 28/04/2010 28/05/2010 28/06/2010 28/07/2010 28/08/2010 28/09/2010 28/10/2010 28/11/2010 28/12/2010 28/01/2011 28/02/2011 28/03/2011 28/04/2011 28/05/2011 28/06/2011 28/07/2011 28/08/2011 28/09/2011 28/10/2011 28/11/2011

795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795