Laboratorio Contable, Gavilanes K, Changoluisa K, Quishpe V.

LABORATORIO CONTABLE DE UNA EMPRESA COMERCIAL, BAJO EL SISTEMA DE
PERMANENCIA EN INVENTARIOS
Empresa comercial Acinorev S.A es un Contribuyente especial del IVA
Todas las empresas con las que Acinorev S.A opera son sociedades, con excepcion de aquellas que de manera expresa
indiquen otra condicion tributaria
La empresa esta autorizada por el SRI a vender a plazo mayores y diferir utilidades
En todas las transaciones se procede a cumplir con lo dispuesto en la ley de Regimen Tribuatio con respecto al IVA
(12%), Retenciones en la fuente de IVA e impuesto a la renta
la empresa controla sus mercaderias bajo el sistema de inventario permanente, aplicando el metodo de valoracion
promedio ponderado
Operaciones del mes de Enero
Datos para el estado de situacion inicial
EMPRESA COMERCIAL Acinorev S.A inicia sus actividades el 01/01/2023 con los siguientes valores
Caja $28,752.00
Bancos 75,000.00
Documentos por cobrar 3,120.00
Articulos para la venta 32,625.00
computadoras DTK 22 1,280.00 28.160,00
impresora HP 19 235,00 4.465,00
Muebles de oficina 750.00
Equipo de oficina 2,050.00
Equipo de computacion 1,300.00
Vehiculos 15,500.00
Edificios 28,850.00
Terrenos 11,300.00
Muebles y Enseres 1,120.00
Cuentas por pagar a proveedores 6,580.00
Documentos por pagar a otros acreeedores 3,750.00
Hipotecas por pagar 7,500.00
Prestamo bancario por pagar a largo plazo 12,000.00
Impuesto por pagar 890.00
Beneficios sociales por pagar 1,150.00
IES por pagar 110.00
Capital Social ?
Ene.1 se compra 5 impresoras HP de tinta, a comercial S.A, a $237,00 cada una, según factura No 90981 ; se cancela el
45% con cheque del Banco Pichincha No 001 cada uno con descuento del 15%, el 30% con credito institucional a 20
dias plazo con un recargo del 4,5% y el 25% restante con pagare a 60 dias plazo con una tasa de interes del 12% anual,
comprobante de retencion No.0744
Enero 4 Se venden a la empresa Compucheq (calificada como contribuyente especial del IVA), factura No.0001; 18
computadoras DTK a $1.700,00 cada una y 12 impresoras HP a $385,00. cada una Se cobra el 40% efectivo según
comprobante de ingreso No. 0001 y con un descuento del 12%, el 38% con letra de cambio a 3 meses plazo con una
tasa de interés del 13% anual y el 22% con crédito personal con un recargo del 5%, Comprobante de retención
No.0001
Ene.4 se crea un fondo para cubrir gastos menores, según cheque del Banco Pichincha No.002 Por $100,00
Ene. 5 Se paga con cheque del Banco Pichincha No. 003 por $1.200,00 a Publicidad Tobar por servicios a recibir
durante 6 meses, Comprobante de Egreso No. 0001.
Ene. 7 Se compran en Credifácil S. A 10 computadoras DTK a $1.300,00 cada una, según factura No. 2839 a crédito
personal a 30 dias plazo con un recargo del 6% el valor del IVA se paga en efectivo
Ene. 9 De la compra del 1 de enero se devuelve al proveedor 2 impresoras por no corresponder al pedido
Ene.10 Se cancelan $415,00 a La Surtidora S, A, por compra de suministros de oficina para todo el año con cheque No.
004. En esta compra no hay descuento.
Ene. 12 Se cancelan servicios básicos: agua 535,00, energia eléctrica $125,00 y teléfono $245,00, con cheque No 005,
comprobante de egreso No.0002
Ene 14 De la venta del 4 de enero devuelven 4 computadoras DTK Y 5 impresoras HP.
Ene. 15 Se venden a Almacenes Rocafuerte S. A, 8 computadoras DTK a $1.750,00 cada una, y 3 impresoras HP a
$390,00 c/u. Se cobra con cheque.
Ene. 16 Se contrata los servicios de publicidad a canal 8 por tres meses $1.800,00, para dar a conocer la actividad
empresarial, cheque No.006, según factura No.27384.
Ene. 18 Por no estar de acuerdo con el pedido la empresa Rocafuerte nos devuelve 4 computadora y 1 impresora,
Nota de crédito N0.003
Ene. 20 Se cancela $180,00 en efectivo por varios arreglos al señor Alfonso Benites, egreso de caja No. 012.
Ene.22 Se deposita 80% de la existencia en caja, papeleta de depósito No.06842
Ene. 23 Se venden a la empresa La Moderna S. A (Contribuyente especial), 2 computadoras DTK a $2.200,00 cada una
y 2 impresoras HP a $445,00 cada una a 18 meses de plazo con un interes del 10% anual.
Ene.24 Se pagan al señor Pablo Guerra (no obligado a llevar contabilidad) $235,00 por mantenimiento de activos fijos
de la empresa con cheque No. 007.
Ene. 25 En esta fecha se cancela la obligación a Credifacil, según cheque No. 008.
Ene. 25 En esta fecha se cancela la obligación a Credifacil, según cheque No. 008.
Ene. 27 Se pagan a Seguritec S. A $240,00, por servicios de vigilancia del mes de enero, con cheque No. 009.
Ene. 27 Se realiza el pago con cheque N 010 a la Sra. Elsa Pato, persona natural no obligada a llevar contabilidad, el
arriendo del local comercial donde se distribuyen nuestros productos para el presente mes, que corresponde al valor
de 450 más IVA factura Nº 58735. Se realizan las retenciones del impuesto la renta y del IVA
Ene.27 Se compran a Importadora Arias S.A. 15 computadoras DTK a $1,300,00 c/u a crédito 90 días plazo, con un
recargo del 5%, según factura No.8764
Ene. 28 De la factura No. 8764 se devuelve 5 computadoras DKT.
Ene.28 La secretaria presenta reporte de gastos de caja chica: transporte y movilización, $15,00, alimentos y bebidas,
525,00; lubricantes y repuestos, $18,00; coplas y reproducciones, $17,00. Se procede al registro de los gastos y a la
reposición inmediata, según cheque No. 011.
Ene 30 Se cancela con cheque N 012 el sueldo del personal de la empresa según la siguiente información:
N TRABAJADOR CARGO SBU H/E H/S
1 Aguirre Maria Elena gerente $1,100
2 Nayelly Guanochanga contadora $800 10 10
3 Pedro Changoluisa cajera $700 8 12
4 Maria Caisaguano recepcionista $400 15 2
Adicionalmente la empresa descontó por concepto de préstamo quirografario al IESS a la Sita Contadora $ 120
La recepcionista de la empresa no realizo la solicitud de acumulación de Fondos de Reserva por lo que se lo pagara en
el rol de pagos conjuntamente con el sueldo. se asume que el resto de trabajadores si realizaron la solicitud de
acumulación.
Además, La gerente de la empresa presenta su proyección de gastos personales detallado de la siguiente manera:
Vivienda 600
Alimentación 200
Vestuario 100
Cuenta también con un Nº de 2 cargas familiares

Determinar el valor que le corresponde por concepto de Rebaja por gastos personales y el valor que debe cancelar
por concepto de Impuesto a la Renta.
Se pide elaborar el rol de pagos considerando que la empresa durante la primera quincena entrego un anticipo del
40% a todos
Datos para ajustes:
El saldo final de suministros de oficina es de $345,00.
Los cargos y créditos diferidos se han entregado y recibido en un mes.
Las depreciaciones y amortizaciones se calculan por 1 mes completo.

Cualquier otro ajuste.
Tenga en cuenta que:
Se solicita lo siguiente:
1. El balance de la situación Inicial.
2. Registro en el Libro Diario de todas las operaciones, ajustes y cierre.
3. Libro Mayor en formato a 4 columnas.
4. balance de comprobación ajustado.
5. Los estados financieros: Perdidas y ganancias, Balance general
6. Kardex por el método Promedio ponderado.
O EL SISTEMA DE
que de manera expresa
idades
tio con respecto al IVA
metodo de valoracion
No 90981 ; se cancela el
redito institucional a 20
de interes del 12% anual,
A), factura No.0001; 18

el 40% efectivo según
3 meses plazo con una
obante de retención
o.002 Por $100,00

por servicios a recibir
ura No. 2839 a crédito

ectivo
sponder al pedido
o el año con cheque No.
00, con cheque No 005,
oras HP.
a, y 3 impresoras HP a
a conocer la actividad
utadora y 1 impresora,
so de caja No. 012.

6842
TK a $2.200,00 cada una
0% anual.
nimiento de activos fijos
. 008.
. 008.
on cheque No. 009.
a llevar contabilidad, el
ue corresponde al valor
ta y del IVA
o 90 días plazo, con un
00, alimentos y bebidas,

stro de los gastos y a la
ente información:
Sita Contadora $ 120

or lo que se lo pagara en
izaron la solicitud de
e la siguiente manera:
alor que debe cancelar
entrego un anticipo del

EMPRESA COMERCIAL ACINOREV S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2023
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 139,495.00 PASIVO CORRIENTE
Caja $28,750.00 Cuentas por pagar
Bancos $75,000.00 Documentos por pagar
Documentos por cobrar $ 3,120.00 Beneficios sociales pir pagar
Inventario mercaderia $32,625.00 Impuesto a la renta por pagar
ACTIVO CORRIENTE $ 60,870.00 IESS por pagar
Terrrenos $11,300.00 PASIVO NO CORRIENTE
Edificios $28,850.00 Prestamo bancario por pagar
Muebles de Oficina $ 750.00 Hipotecas por pagar
Equipo de Oficina $ 2,050.00 TOTAL PASIVOS
Equipo de Computacion $ 1,300.00
Vehiculos $15,500.00 PATRIMONIO
Muebles y Enseres $ 1,120.00 Capital
Capital Social
TOTAL ACTIVOS $ 200,365.00 TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO
GERENTE CONTADOR
$ 12,480.00
$ 6,580.00
$ 3,750.00
ales pir pagar $ 1,150.00
enta por pagar $ 890.00
$ 110.00
$ 19,500.00
ario por pagar $ 12,000.00
$ 7,500.00
$ 31,980.00
$ 168,385.00
$ 168,385.00
VOS MAS PATRIMONIO $ 200,365.00
CONTADOR
CALCULOS
Ene.1 se compra 5 impresoras HP de tinta, a comercial S.A, a $237,00 cada una, según factura No 90981 ;
se cancela el 45% con cheque del Banco Pichincha No 001 cada uno con descuento del 15%, el 30% con
credito institucional a 20 dias plazo con un recargo del 4,5% y el 25% restante con pagare a 60 dias plazo
con una tasa de interes del 12% anual, comprobante de retencion No.0744
0 impresoras 1185
x 237 % x 15 Descuento
1185 177.75
1185 1007.25 1007.25 120.87

-177.75 Base Imponible x 12 IVA x 1,75%x 30%IVA Retenido
1007.25 120.87 17.63 36.26
1007.25
Cheque 45% 30% Doc. por pagar

Cuentas por pagar 25%
453.26 302.18 251.81
Ene.4 Se venden a la empresa Compucheq (calificada como contribuyente especial del IVA), factura
No.0001; 18 computadoras DTK a $1.700,00 cada una y 12 impresoras HP a $385,00. cada una Se cobra
el 40% efectivo según comprobante de ingreso No. 0001 y con un descuento del 12%, el 38% con letra de
cambio a 3 meses plazo con una tasa de interés del 13% anual y el 22% con crédito personal con un
recargo del 5%, Comprobante de retención No.0001
18 Computadoras 12 Impresoras Compu 1700

x 1700% x 385 Impre 338.5
30600 4620
30600 35220
4620 40% Caja -1690.56 Descuento
Valot total 35220 14088 33,529.44 Base Imp.
x 12% Descuento
1,690.56
caja $16,446.18
33,529.44
38% 22%
Documentos por cobrar Cuentas por cob.
12,741.19 7,376.48
33,529.44 33,529.44 4,023.53
x 1.75 %RFP x 12 %IVA x 10 % IVA Retenido
586.77 4,023.53 402.35
Ene.4 se crea un fondo para cubrir gastos menores, según cheque del Banco Pichincha No.002 Por
$100,00
18 x 1700 = 30600 x 40 % = 12240 12 x 385 = 4620 x 40 % = 1848

x 12 % x 12 Descuento
1468.8 221.76
29131.2 4398.24
Ene.5 Se paga con cheque del Banco Pichincha No. 003 por $1.200,00 a Publicidad Tobar por servicios a
recibir durante 6 meses, Comprobante de Egreso No. 0001.
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 144.00

x 12 IVA x 1.75 % RFP x 70 % IVA Retenido
$ 144.00 $ 21.00 $ 100.80
Ene.7 Se compran en Credifácil S. A 10 computadoras DTK a $1.300,00 cada una, según factura No. 2839
a crédito personal a 30 dias plazo con un recargo del 6% el valor del IVA se paga en efectivo
10 Computadoras $13,000.00 $13,000.00

x 1300,0 cada uno x 12 IVA x 1.75 RFP
$13,000.00 $ 1,560.00 $ 227.50
Ene.9 De la compra del 1 de enero se devuelve al proveedor 2 impresoras por no corresponder al

pedido
$ 201.45 $ 402.90
x 2 Impresora x 12 %IVA
$ 402.90 $ 48.35
Ene.10 Se cancelan $415,00 a La Surtidora S, A, por compra de suministros de oficina para todo el año
con cheque No. 004. En esta compra no hay descuento.
Suministros de oficina $ 415.00 $ 415.00 $ 49.80

IVA x 12 % x 1.75 %RFP x 30 % IVA Retenido
$ 49.80 $ 7.26 $ 14.90
Ene.12 Se cancelan servicios básicos: agua 535,00, energia eléctrica $125,00 y teléfono $245,00, con
cheque No 005, comprobante de egreso No.0002
35 Agua 245
125 Luz electrica x 12 IVA
245 Telefono 29.4
405
Ene.14 De la venta del 4 de enero devuelven 4 computadoras DTK Y 5 impresoras HP.
$29,131.20 Cntidad total $ 4,398.24 cantidad total

X 18Computadoras 12 impresoras
1,618.40 366.52
1,618.40 precio unitario 366.52 precio unitario

4 computadoras 5 impresora
$ 6,473.60 $ 1,832.60
$ 6,473.60 $ 8,306.20
$ 1,832.60 x 12 %IVA
$ 8,306.20 Valor total $ 996.74
Ene.15 Se venden a Almacenes Rocafuerte S. A, 8 computadoras DTK a $1.750,00 cada una, y 3

impresoras HP a $390,00 c/u. Se cobra con cheque.
8 Computadoras 3 Impresoras
x 1750 x 390
$14,000.00 $ 1,170.00 14000 Computadora
1170 Impresora
15170 15170 $15,170.00 B.I
x 12 %IVA x 1.75 %A.I.R
$ 1,820.40 $ 265.48
Ene.16 Se contrata los servicios de publicidad a canal 8 por tres meses $1.800,00, para dar a conocer la
actividad empresarial, cheque No.006, según factura No.27384.
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 216.00

x Meses x 12 % IVA x 1.75 %RFP x 70 %
$ 5,400.00 $ 216.00 $ 31.50 $ 151.20
Ene.18 Por no estar de acuerdo con el pedido la empresa Rocafuerte nos devuelve 4 computadora y 1
impresora, Nota de crédito N0.003
4 Computadoras 1 Impresora $ 7,000.00 $ 7,390.00

x 1750, Cada uno x 390 Cada uno x 390,00 x 12 %
$ 7,000.00 $ 390.00 $ 7,390.00 $ 886.80
Ene.20 Se cancela $180,00 en efectivo por varios arreglos al señor Alfonso Benites, egreso de caja No.
012.
Ene.22 Se deposita 80% de la existencia en caja, papeleta de depósito No.06842
43,232.61
Caja x 80 %
34,586.09
Ene.23 Se venden a la empresa La Moderna S. A (Contribuyente especial), 2 computadoras

DTK a $2.200,00 cada una y 2 impresoras HP a $445,00 cada una a 18 meses de plazo con
un interes del 10% anual.
2 Computadoras 2 Impresoras
$ 2,200.00 Cada uno $ 445.00 Cada uno
$ 4,400.00 $ 890.00
$ 5,290.00 $ 634.80 $ 4,400.00 $ 5,290.00

x 1.75 %A.R.F x 10 % $ 890.00 B.I x 12 % IVA
92.58 63.48 $ 5,290.00 $ 634.80
Ene.24 Se pagan al señor Pablo Guerra (no obligado a llevar contabilidad) $235,00 por
mantenimiento de activos fijos de la empresa con cheque No. 007.
$ 235.00 $ 235.00 $ 28.20

x 12 IVA x 1.75% RFP x 70 IVA Retenido
$ 28.20 $ 4.11 $ 19.74
Ene.25 En esta fecha se cancela la obligación a Credifacil, según cheque No. 008.
12.304,50 x 6 % x 30 dias = 61,52

360
Ene.27 Se pagan a Seguritec S. A $240,00, por servicios de vigilancia del mes de enero, con
cheque No. 009.
$ 240.00 Vigilancia $ 240.00 $ 28.80

x 12 IVA x 1.75 RFP x 70 % IVA Retenido
$ 28.80 $ 4.20 $ 20.16
Ene.27 Se realiza el pago con cheque N 010 a la Sra. Elsa Pato, persona natural no obligada
a llevar contabilidad, el arriendo del local comercial donde se distribuyen nuestros
productos para el presente mes, que corresponde al valor de 450 más IVA factura Nº
58735. Se realizan las retenciones del impuesto la renta y del IVA
450 54 450
x 1 IVA x 100 IVA Retenido x 1.75 RFP.
54 54 36
Ene.27 Se compran a Importadora Arias S.A. 15 computadoras DTK a $1,300,00 c/u a

crédito 90 días plazo, con un recargo del 5%, según factura No.8764
x 1 Computadoras $19,500.00 $19,500.00 $ 2,340.00

$ 1,300.00 valor unitario x 12 % IVA x 1.75 %RFP x 30 %
$19,500.00 $ 2,340.00 $ 341.25 702.00
Ene.28 De la factura No. 8764 se devuelve 5 computadoras DKT.
x Computadoras $ 6,500.00
$ 1,300.00 x 12 %IVA
$ 6,500.00 $ 780.00
Ene.28 La secretaria presenta reporte de gastos de caja chica: transporte y movilización,

$15,00, alimentos y bebidas, 525,00; lubricantes y repuestos, $18,00; coplas y
reproducciones, $17,00. Se procede al registro de los gastos y a la reposición inmediata,
según cheque No. 011.
15 Transporte y movilizacion
25 alimentos y bebidas
18 lubricantes y repuestos
17 copias y reproducciones
75
VA Retenido
$ 1,560.00
IVA Retenidox 30 %
$ 468.00
VA Retenido
70 %
12 %
IVA Retenido
EDIFICIOS
Depreciacion: Costo del bien - valor residual

Años de vida util
Depreciacion $ 28,850.00 2,308.00 26,542.00

20 Años 1,327.10
Periodo del Año Depreciacion Anual Depreciacion Acumulada Valor según Libros
0 $ 28,850.00
1 1,327.10 1,327.10 $ 27,522.90
2 1,327.10 2,654.20 $ 26,195.80
3 1,327.10 3,981.30 $ 24,868.70
4 1,327.10 5,308.40 $ 23,541.60
5 1,327.10 6,635.50 $ 22,214.50
6 1,327.10 7,962.60 $ 20,887.40
7 1,327.10 9,289.70 $ 19,560.30
8 1,327.10 10,616.80 $ 18,233.20
9 1,327.10 11,943.90 $ 16,906.10
10 1,327.10 13,271.00 $ 15,579.00
11 1,327.10 14,598.10 $ 14,251.90
12 1,327.10 15,925.20 $ 12,924.80
13 1,327.10 17,252.30 $ 11,597.70
14 1,327.10 18,579.40 $ 10,270.60
15 1,327.10 19,906.50 $ 8,943.50
16 1,327.10 21,233.60 $ 7,616.40
17 1,327.10 22,560.70 $ 6,289.30
18 1,327.10 23,887.80 $ 4,962.20
19 1,327.10 25,214.90 $ 3,635.10
20 1,327.10 26,542.00 $ 2,308.00
Depreciacion A: 1,327.10
Depreciacion M: 110.59
MUEBLES DE OFICINA
Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Años de vida util
Depreciacion: $ 750.00 60.00 690.00

10 Años 69.00
Periodo de Año Depreciacion Anual Depreciacion Acumulada Valor segunLibros
0 $ 750.00
1 69.00 69.00 $ 681.00
2 69.00 138.00 $ 612.00
3 69.00 207.00 $ 543.00
4 69.00 276.00 $ 474.00
5 69.00 345.00 $ 405.00
6 69.00 414.00 $ 336.00
7 69.00 483.00 $ 267.00
8 69.00 552.00 $ 198.00
9 69.00 621.00 $ 129.00
10 69.00 690.00 $ 60.00
Depreciacion A: 69.00
EQUIPOS DE OFICINA

Años de vida util
Depreciacion: $ 2,050.00 164.00 1,886.00

3 años 628.67
0 $ 2,050.00
1 628.67 628.67 $ 1,421.33
2 628.67 1,257.33 $ 792.67
3 628.67 1,886.00 $ 164.00
EQUIPOS DE COMPUTACION

Años de vida util
Depreciacion: $ 1,300.00 104.00 1,196.00

3 Años 398.67
0 $ 1,300.00
1 398.67 398.67 $ 901.33
2 398.67 797.33 $ 502.67
3 398.67 1,196.00 $ 104.00
VEHICULO

Años de vida util
Depreciacion: $ 15,500.00 1,240.00 14,260.00

5 Años 2,852.00
0 $ 15,500.00
1 2,852.00 2,852.00 $ 12,648.00
2 2,852.00 5,704.00 $ 9,796.00
3 2,852.00 8,556.00 $ 6,944.00
4 2,852.00 11,408.00 $ 4,092.00
5 2,852.00 14,260.00 $ 1,240.00
Depreciacion A: 2,852.00
MUEBLES Y ENSERES

Años de vida util
Depreciacion: $ 1,120.00 89.60 1,030.40

10 Años 103.04
0 $ 1,120.00
1 103.04 103.04 $ 1,016.96
2 103.04 206.08 $ 913.92
3 103.04 309.12 $ 810.88
4 103.04 412.16 $ 707.84
5 103.04 515.20 $ 604.80
6 103.04 618.24 $ 501.76
7 103.04 721.28 $ 398.72
8 103.04 824.32 $ 295.68
9 103.04 927.36 $ 192.64
10 103.04 1,030.40 $ 89.60
SUMINISTROS DE OFICINA
$ 415.00
$ 345.00
$ 70.00
Empresa Comercial Acinorev S.A.
LIBR0 DIARIO
FOLIO N°1
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

2023 _ 1_
Jan-01 1.1.1 Caja $ 28,750.00
1.1.3 Bancos $ 75,000.00
1.1.6 Documentos por cobrar $ 3,120.00
1.1.7 Inventario mercaderia $ 32,625.00
1.1.7.1 Computadoras DTK $ 28,160.00
1.1.7.2 Impresoras HP $ 4,465.00
1.2.1 Terrenos $ 11,300.00
1.2.2 Edificios $ 28,850.00
1.2.4 Muebles de oficina $ 750.00
1.2.6 Equipos de oficina $ 2,050.00
1.2.8 Equipo de computación $ 1,300.00
1.2.10 Vehículo $ 15,500.00
1.2.14 Muebles y enseres $ 1,120.00
2.1.8 Cuentas por pagar $ 6,580.00
2.1.9 Documentos por pagar $ 3,750.00
2.1.12 Beneficios sociales por pagar $ 1,150.00
2.1.13 Impuestos por pagar $ 890.00
2.2.3 IESS por pagar $ 110.00
2.2.4 Prestamo bancario por pagar $ 12,000.00
3.1.1 Hipotecas por pagar $ 7,500.00
Capital social $ 168,385.00
Ref./ Según estado de situacion fianciera inicial

Jan-01 _ 2_
1.1.7 Inventario mercaderia $ 1,007.25
1.1.7.1 5 impresoras HP de tinta a 237 c/u $ 1,007.25
1.1.11 IVA compras $ 120.87
1.1.3 Bancos $ 520.24
1.1.3.1 Banco pichincha $ 520.24
2.1.8 Cuentas por pagar $ 302.18
2.1.9 Documentos por pagar $ 251.81
2.1.7 Retencion en la fuente por pagar $ 17.63
2.1.7.1 Retencion en la fuente por pagar 1,75% $ 17.63
2.1.6 IVA retenido por pagar $ 36.26
2.1.6.1 IVA retenido por pagar 30% $ 36.26
Ref./ Compra de 5 impresoras HP según factura N° 90981
Jan-04 _3_
1.1.2 Caja Chica $ 200.00
1.1.3 Bancos $ 200.00
1.1.3.01 Banco Pichincha $ 200.00
Ref./ Fondos para cubrir gastos menores cheque N° 002
SUMAN $ 201,693.12 $ 201,693.12

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°2
2023 Vienen $ 201,693.12 $ 201,693.12
Jan-04 _4_
1.1.1 Caja $ 16,446.18
1.1.6 Cuentas por Cobrar $ 7,376.48
1.1.5 Documentos por Cobrar $ 12,741.19
1.1.13 Retención en la Fuente $ 586.77
1.1.13.1 Anticipo Retención en la Fuente 1,75% $ 586.77
1.1.12 Anticipo IVA Retenido $ 402.35
1.1.12.4 IVA Retenido 10% $ 402.35
4.1.1 Ventas $ 33,529.44
4.1.1.01 18 computadoras DTK $ 29,131.20
4.1.1.02 12 Impresoras HP $ 4,398.24
2.1.5 IVA Ventas $ 4,023.53
Ref./ Venta factura N° 001 (Precio de Venta)
Jan-04 _5_
5.4.1 Costo de Venta $ 25,776.12
1.1.7 Inventario Mercaderia $ 25,776.12
1.1.7.02 12 Impresoras HP $ 2,736.12
Ref./ Venta factura N° 001 (Precio de Costo)
Jan-05 _6_
1.1.17 Publicidad pagada por Anticipado $ 1,200.00
1.1.11 IVA compras $ 144.00
1.1.3 Bancos $ 1,222.20
2.1.7 Retención en la Fuente por Pagar $ 21.00
2.1.7.1 Retención en la Fuente por Pagar 1,75% $ 21.00
2.1.6 IVA retenido por Pagar $ 100.80
2.1.6.2 IVA retenido por Pagar 70% $ 100.80
Ref./ Publicidad Prepagada durante 6 meses según
cheque N° 003
Jan-07 _7_
1.1.11 IVA compras $ 1,560.00
1.1.1 Caja $ 1,560.00
2.1.8 Cuentas por Pagar $ 12,304.50
2.1.6 IVA Retenido por Pagar $ 468.00
2.1.6 IVA Retenido por Pagar 30% $ 468.00
Ref./ Compra de 10 computadoras DTK factura N° 2839
SUMAN $ 280,926.21 $ 280,926.21

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°3

2023 Vienen $ 280,926.21 $ 280,926.21
Jan-09 _8_
1.1.1 Caja $ 451.25
1.1.7 Inventario Mercaderia $ 402.90
1.1.7.2 2 impresoras HP $ 402.90
1.1.11 IVA Compras $ 48.35
Ref./Devolución de la compra factura N° 90981
Jan-10 _9_
5.1.14 Suministros de oficina $ 415.00
1.1.11 IVA Compras $ 49.80
1.1.3 Bancos $ 442.60
2.1.6.1 IVA Retenido por Pagar 30% $ 14.94
Ref./ Compra de Suministros de Oficina cheque N° 004
Jan-12 _10_
5..1.12 Servicios Básicos $ 405.00
5.1.12.1 Agua Potable $ 35.00
5.1.12.2 Luz Eléctrica $ 125.00
5.1.12.3 Teléfono $ 245.00
1.1.11 IVA Compras $ 29.40
1.1.3 Bancos $ 434.40
Ref./ Pago de Servicios Básicos cheque N° 005

Jan-14 _11_
4.1.1 Ventas $ 8,306.20
4.1.1.02 5 impresoras HP $ 1,832.60
2.1.5 IVA Ventas $ 996.74
1.1.1 Caja $ 9,302.94
Ref./ Devolucón de Venta factura N° 001 (Precio de
Venta)
Jan-14 _12_
1.1.7.02 5 impresoras HP $ 1,140.05
5.4.1 Costo de Venta $ 6,260.05
Ref./ Devolucón de Venta factura N° 001 (Precio de
costo )
SUMAN $ 297,839.65 $ 297,839.65

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°4

2023 Vienen $ 297,839.65 $ 297,839.65
Jan-15 _13_
1.1.1 Caja $ 16,724.92
4.1.1 Ventas $ 15,170.00
4.1.1.01 8 computadoras DTK a 1750 c/u $ 14,000.00
4.1.1.02 3 impresoras HP a 390 c/u $ 1,170.00
2.1.5 IVA Ventas $ 1,820.40
Ref./ Venta de 8 computadoras DTK y 3 impresoras HP
(Precio de Venta )
Ref./ Venta de 8 computadoras DTK y 3 impresoras HP
(Precio de Venta )
Jan-15 _14_
5.4.1 Costo de Venta $ 11,023.53
1.1.7.02 3 impresoras HP $ 694.65
Ref./ Venta factura N°002 (Precio de Costo)
Jan-16 _15_
1.1.7 Publicidad Pagada por adelantado $ 1,800.00
1.1.11 IVA Compras $ 216.00
1.1.3 Bancos $ 1,833.30
1.1.3.01 Banco Pichincha $ 1,833.30
Ref./ Publicidad prepagada factura N° 27384
Jan-18 _16_
4.1.1 Ventas $ 7,390.00
4.1.1.01 4 computadoras DTK a 1700 c/u $ 7,000.00
4.1.1.02 1 impresora HP a 390 $ 390.00
2.1.5 IVA Ventas $ 886.80
1.1.1 Caja $ 8,276.80
Ref./ Devolución en venta factura N° 002 (Precio de
Venta )
Jan-18 _17_
1.1.7 Inventario Mercaderia 5,396.00
1.1.7.02 1 impresora HP $ 231.55
5.4.1 Costo de Venta $ 5,396.00
Ref./ Devolución en venta factura N° 002 (Precio de
Costo )
Jan-20 _18_
Mantenimiento y Reparación de Activos Fijos $ 80.00
1.1.11 IVA Compras $ 9.60
1.1.2 Caja Chica $ 89.60
Ref./ Pago de arreglos al Sr. Alfonso Benites
SUMAN $ 341,631.98 $ 341,631.98

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°5

2023 Vienen $ 341,631.98 $ 341,631.98
Jan-22 _19_
1.1.3 Bancos $ 34,586.09
1.1.3.01 Banco Pichincha $ 34,586.09
1.1.1 Caja $ 34,586.09
Ref./ Deposito del 80% de la existencia en caja
Jan-23 _20_
1.1.1 Caja $ 634.80
1.1.5 Cuentas por Cobrar $ 5,133.94
1.1.12 Anticipo IVA Retenido $ 63.48
1.1.12.01 IVA Retenido 10 % $ 63.48
4.1.1 Ventas $ 5,290.00
4.1.1.02 2 impresoras HP $ 890.00
2.1.5 IVA Ventas $ 634.80
Ref./ Venta de mercaderia (precio de venta)
Jan-23 _21_
5.4.1 Costo de venta $ 3,045.32
1.1.7.2 2 impresoras HP $ 463.10
Ref./ Venta de mercaderia (Precio de Costos)
Jan-24 _22_
5.1.18 Mantenimiento y Reparación de Activos Fijos $ 235.00
1.1.11 IVA Compras $ 28.20
1.1.3 Bancos $ 239.35
1.1.3.01 Banco Pichincha
Ref./ Mantenimiento de Activos Fijos cheque N° 007

Jan-25 _23_
2.1.8 Cuentas por Pagar $ 12,304.50
Gasto Interes $ 61.52
1.1.3 Bancos $ 12,366.02
1.1.3.1 Banco Pichincha $ 12,366.02
Ref./ Cancela obligación a CREDIFACIL
SUMAN $ 397,817.41 $ 397,817.41

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°6

2023 Vienen $ 397,817.41 $ 397,817.41
Jan-27 _24_
5.1.11 Seguros Pagados $ 240.00
1.1.11 IVA Compras $ 28.80
1.1.3 Bancos $ 244.44
Ref./ Pago por Servicios de Vigilancia
Jan-27 _25_
5.1.10 Arriendos pagados $ 450.00
1.1.11 IVA Compras $ 54.00
1.1.3 Bancos $ 414.00
2.1.7.01 Retención en la Fuente por Pagar 8% $ 36.00
Ref./ Pago de Local comercial factura N° 58735
Jan-27 _26_
1.1.11 IVA Compras $ 2,340.00
1.1.1 Caja $ 2,340.00
Ref./ Compras factura N° 8764
Jan-28 _27_
1.1.1 Caja $ 780.00
1.1.11 IVA Compras $ 780.00
Ref./ Devolución en compras factura N° 8764
Jan-28 _28_
Gastos Generales $ 75.00
Transporte y movilización $ 15.00
Aliemntos y bebidas $ 25.00
Lubricantes y Repuestos $ 18.00
Copias y Reproducciones $ 17.00
1.1.2 Caja Chica $ 75.00
Ref./ Registro Gastos generales
SUMAN $ 427,785.21 $ 427,785.21

LIBR0 DIARIO
FOLIO N°7

2023 Vienen $ 427,785.21 $ 427,785.21
Jan-28 _29_
1.1.2 Caja Chica $ 75.00
1.1.3 Bancos $ 75.00
Ref./ Gastos de caja chica cheque N° 001
ene.30 _30_
Gasto Sueldos $ 3,308.73
Sueldos $ 3,000.00
Horas Extras $ 270.83
Fondos de Reserva $ 37.90
Gasto Aporte Patronal $ 368.92
Bancos $ 1,676.06
Banco Pichincha $ 1,676.06
IESS por Pagar $ 681.60
Aporte Personal 9,45% $ 312.68
Aporte Patronal 11,15% $ 368.92
Anticipo Sueldo $ 1,200.00
Prestamo Quirografario $ 120.00
Impuesto a la Renta por Pagar $ -
Ref./ Según Rol de Pagos mes Enero 2023
ene.30 _31_
Beneficios Sociales por Pagar $ 663.62
Decimo Cuarto Sueldo $ 153.33
Decimo Tercer Sueldo $ 275.73
Fondos de Reserva $ 275.62
Beneficios Sociales por Pagar $ 663.62
Ref./ Según Rol Provisiones mes Enero 2023
feb.22 _32_
IVA Ventas
IVA compras
IVA por Pagar
Ref./Por liquidacion del IVA
ene.30 _32a_
Ventas $ 38,293.24
Costo de venta $ 28,188.92
Utilidad Bruta en ventas $ 10,104.32
Ref./Para determinar la utilidad bruta en ventas
_33b_
Gasto Depreciación Suministros de Oficina $70.00
Depreciación Acumulada Suministros de Oficina $70.00
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Suministros de
Oficina por el método de línea recta.
ene.30 _34c_
Gasto publicidad $ 3,000.00
Publicidad pagada por anticipado $ 3,000.00
Ref./ Ajuste de prepagados
ene.30 _35d_
Gasto Depreciación Edificios $ 110.59
Depreciación Acumulada Edificios $ 110.59
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Edificio por el
método de línea recta.
SUMAN
$ 473,675.32 $ 473,675.32

LIBR0 DIARIO
FOLIO: 8

2023 Vienen $473,675.32 $473,675.32
ene.30 _36c_
Gasto Depreciación Muebles de Oficina $ 5.75
Depreciación Acumulada Muebles de Oficina $ 5.75
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Muebles de
ene.30 _37d_
Gasto Depreciación Equipos de Oficina $ 52.39
Depreciación Acumulada Equipos de Oficina $ 52.39
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Equipo de
ene.30 _38e_
Gasto Depreciación Equipos de Computación $33.22
Depreciación Acumulada Equipos de Computación $33.22
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Equipo de
Computación por el método de línea recta.
ene.30 _39e_
Gasto Depreciación Vehículo $237.67
Depreciación Acumulada Vehículo $237.67
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Vehículo por el
método de línea recta.
_40g_
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $8.59
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $8.59
Ref./ Depreciación mensual del activo fijo Muebles y
Enseres por el método de línea recta.
TOTAL
$ 474,012.93 $ 474,012.93
LIBRO MAYOR
CUENTA: Caja
N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE ASIENTO
DEBE
Ene.01 Según Estado de Situacion Financiera Inicial 1 $ 28,750.00
Ene.04 Venta fact N. 0001 Precio de Venta 4 $ 16,446.18
Ene.07 Compra de 10 computadoras factura N. 2839 7
Ene.09 Devolucion en compra fact N. 90981 8 $ 451.25
Ene.14 Devolucion de ventas, fact N.001 11
Ene.15 Venta factura N.002 13 $ 16,724.92
Ene.18 Devolucion de venta, factura N.002 16
Ene.22 Deposio del 80% de la existencia de caja 19
Ene.23 Venta factura N 003 (Precio de venta 20 $ 634.80
Ene.27 Compra factura N 8764 26
Ene.28 Devolucion en comprafact N 8764 27 $ 780.00
$ 63,787.15

LIBRO MAYOR
CUENTA: Bancos
FECHA DETALLE N. DE MOVIMENTO
ASIENTO DEBE
Ene.01 Según Estado de Situacion Financiera Inicial 1 $ 75,000.00
Ene.01 Compra fact N. 90981 2
Ene.04 Creacion de fondo para gastos menores cheque N 002 3
Ene.05 Publicidad prepagada durante 6 meses cheque N 003 6
Ene.10 Compra suministros de ofina 9
Ene.12 Pago de servicios basicos cheque N 005 10
Ene.16 Publicidad prepagada fact N 27348 15
Ene.22 Deposito del 80% de caja 19 $ 34,586.09
Ene.24 Mantenimiento activos cheque N 007 22
Ene.25 Cancela obligacion credifacil 23
Ene.27 Pago servicios de vigilancia 24
Ene.27 Pago del local comercial factrura N 58735 25
Ene.28 gasto de caja chica cheque N 001 29
Ene.30 Según Rol de pagos mes de enero 2023 30
$ 109,586.09

LIBRO MAYOR
CUENTA: Docuemtos por cobrar
N. DE MOVIMENTO
DEBE
Ene.01 Segun Estado de situación financiera 1 $ 3,120.00
Ene.04 Venta fact N° 001( precio de venta) 4 $ 12,741.19
$ 15,861.19

LIBRO MAYOR
CUENTA: Inventario Mercaderia

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Según Estado de Situacion Financiera 1 $ 32,625.00
Ene.01 Compra fact N° 90981 2 $ 1,007.25
Ene.04 Venta fact N°0001 P. de venta 5
Ene.07 Compra fact N° 2839 7 $ 13,000.00
Ene.09 Devolución segun fact N° 90981 8
Ene.14 Devolucion Fact N 001 P. de costo 12 $ 6,260.05
Ene.15 Venta fact N°0002 P. de costo 14
Ene.18 Devolucion en venta Fcat N 0002 17 $ 5,396.00
Ene.23 Venta fact N 003 21
Ene.27 Venta fact N 8764 26 $ 19,500.00
Ene.28 devolucion en compra N 8724 27
$ 77,788.30

LIBRO MAYOR
CUENTA: Terrenos
N. DE MOVIMENTO
DEBE
$ 11,300.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Edificios
N. DE MOVIMENTO
N. DE
DEBE
$ 28,850.00
LIBRO MAYOR
CUENTA: Equipo de oficina

N. DE MOVIMENTO
DEBE
$ 2,050.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Equipo de computacion

N. DE MOVIMENTO
DEBE
$ 1,300.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Muebles de oficina

N. DE MOVIMENTO
DEBE
Ene.01 Segun Estado de situación financiera 1 $ 750.00
$ 750.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Vehiculos
N. DE MOVIMENTO
DEBE
$ 15,500.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Muebles y enseres

N. DE MOVIMENTO
DEBE
$ 1,120.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Cuentas por pagar

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Según Estado de Situacion Financiera inicial 1
Ene.01 Compra Fact N°90981 2
Ene.25 Cancela obligacion a credifacil 23 $ 12,304.50
Ene.27 Compraa factura N 8764 26
Ene.28 Devolucion de compra N8764 27 $ 6,500.00
$ 18,804.50

LIBRO MAYOR
CUENTA: Documentos por pagar

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Según Estado de Situacion Financiera inicial 1

LIBRO MAYOR
CUENTA: Beneficios sociales por pagar

N. DE MOVIMENTO
DEBE
Ene.01 Segun Estado de situación financiera 1
Ene.30 Según rol de provisiones del mes de enero del 2023 31 $ 663.62
Ene.30 Según rol de provisiones del mes de enero del 2023 31
$ 663.62

LIBRO MAYOR
CUENTA: Impuestos por pagar

N. DE MOVIMENTO
DEBE

LIBRO MAYOR
CUENTA: IESS por pagar

N. DE MOVIMENTO
DEBE
Ene.30 Según Rol de pagos mes enero 2023 30

LIBRO MAYOR
CUENTA: Prestamos bancario por pagar

N. DE MOVIMENTO
DEBE

LIBRO MAYOR
CUENTA: Hipotecas por pagar

N. DE MOVIMENTO
DEBE
LIBRO MAYOR
CUENTA: Capital social

N. DE MOVIMENTO
DEBE

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA compras

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Compra fact N. 90981 2 $ 120.87
Ene.05 Pago por publicidad 6 $ 144.00
Ene.07 Compra fact N. 2839 7 $ 1,560.00
Ene.09 Devolucion en compra fact N. 90981 8
Ene.10 Compra suministros de ofina 9 $ 49.80
Ene.12 Pago servicios basicos 10 $ 29.40
Ene.16 Publicidad preagada N 27348 15 $ 216.00
Ene.20 Pago de arreglos fijos 18 $ 9.60
Ene.24 Mantenimiento de activos 22 $ 28.20
Ene.27 Pago servicios de vigilancia 24 $ 28.80
Ene.27 Pgo del local comercial 25 $ 54.00
Ene.27 Compra Fact N 8764 26 $ 2,340.00
Ene.28 Devolucion en compra Fact N 8764 27
$ 4,580.67

LIBRO MAYOR
CUENTA: Retencion en la fuente por pagar

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Devolucion en compra fact N. 90981 2
Ene.05 Pago por publicidad 6
Ene.07 Compra fact N. 2839 7
Ene.10 Compra suministros de ofina 9
Ene.16 Publicidad prepagada N 27348 15
Ene.24 Mantenimiento de activo 22
Ene.27 Pago servicio de vigilancia 24
Ene.27 pago del local comercial 25
Ene.27 compra fact N 8764 26

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA retenido por pagar

N. DE MOVIMIENTO
DEBE
Ene.01 Compra Fact. N° 90981 2
Ene.05 Pago por publicidad Fact. N° 2839 6
Ene.07 Compra Fact. N° 2839 7
Ene. 10 Compra Suministro de Oficina 9
Ene.16 Publicidad prepagada N 24378 15
Ene.24 Mantenimiento de activos 22
Ene.27 Pago de servicio de vigilancia 24
Ene.27 Pago del local comercial Fact N 58735 25
Ene.27 Compra Fact N 8764 26

LIBRO MAYOR
CUENTA: Caja Chica

ASIENTO DEBE
Ene.04 Creacion de fondos para gastos menores 3 $ 200.00
Ene.20 Pago de arreglo al Sr. Alfonso Benites 18
Ene.28 Registro de gastos generales 28
Ene.28 Gastos de caja chica ,Cheque N 011 29 $ 75.00
$ 275.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Cuentas por cobrar

ASIENTO DEBE
Ene.04 Venta Factura N 001 4 $ 7,376.48
Ene.23 Venta de mercaderia (precio de venta) 20 $ 5,133.94
$ 12,510.42
LIBRO MAYOR
CUENTA: Anticipo IVA retenido

N° de MOVIMIENTO
FECHA DETALLE Asiento
DEBE
Ene.04 Venta Factura N 001 (Precio de Venta) 4 $ 402.35
Ene.23 Venta Factura N 003 (precio de venta) $ 63.48
$ 465.83

LIBRO MAYOR
CUENTA: Retencion en la fuente

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.04 Venta factura N. 001 Precio de Venta 4 $ 586.77
Ene,15 Venta Factura N 002 (precio de venta) 13 $ 265.48
Ene.23 Venta factura N 003 (precio de venta) 20 $ 92.58
$ 944.83

LIBRO MAYOR
CUENTA: Ventas
N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.04 Venta factura N. 001( Precio de Venta) 4
Ene.14 Devolucion venta factura N 001(precio de venta 11 $ 8,306.20
Ene.15 Venta Factura N 002(precio de venta) 13
Ene.18 Devolucion venta factura N 002(precio de venta) 16 $ 7,390.00
Ene.23 Venta Factura N 003 (precio de venta) 20
Ene.30 Para determinar la utilidad bruta en ventas 32a $ 38,293.24
$ 53,989.44

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA ventas

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.01 Venta fact N°0001 ( precio de venta ) 4
Ene.14 Devolucion en venta Fact N 001 11 $ 996.74
Ene.18 Devolucion en venta Fact N 002 16 $ 886.80
$ 1,883.54

LIBRO MAYOR
CUENTA: Costo de venta

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.4 Venta factura N 001(Precio de costo) 5 $ 25,776.12
Ene.14 Devolucion de venta Factura N 001(Precio de costo) 12
Ene.15 Venta factura N 002(Precio de costo) 14 $ 11,023.53
Ene.18 Devolucion de venta Factura N 002(Precio de costo) 17
Ene.23 Venta de mercaderia (Precio de costo) 21 $ 3,045.32
Ene.30 Para determinar la utilidad Bruta en ventas 32a
$ 39,844.97

LIBRO MAYOR
CUENTA: Publicidad Pagada por anticipado

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.05 Publicidad prepagada,cheque N 003 6 $ 1,200.00
Ene.16 Publicidad prepagada,Fact N 27384 15 $ 1,800.00
$ 3,000.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Suministro de oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.10 Compra suministro de oficina cheque N 004 9 $ 415.00
$ 415.00
LIBRO MAYOR
CUENTA: Servicios basicos

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.12 Pago por Servicios Básicos cheque N 005 10 $ 405.00
$ 405.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Mantenimiento y reparacion de activos fijos

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.20 Pago de arreglos al Sr. Alfonso benitez 18 $ 80.00
Ene.24 Mantenimiento de activos fijos cheque N 007 22 $ 235.00
$ 315.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto interes

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.25 Pago por Servicios Básicos 10 $ 61.52
$ 61.52

LIBRO MAYOR
CUENTA: Seguros pagados

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.27 Pago por Servicio de vigilancia 24 $ 240.00
$ 240.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Arriendos pagados

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.27 Pago del local comercial Factura N 58735 25 $ 450.00
$ 450.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gastos generales

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.28 Registro gastos generales 28 $ 75.00
$ 75.00

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto sueldo

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Según Rol de pagos mes de enero 2023 30 $ 3,308.73
$ 3,308.73

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto aporte patronal

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Según Rol de pagos mes de enero 2023 30 $ 368.92
$ 368.92
LIBRO MAYOR
CUENTA: Anticipo sueldo

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE

LIBRO MAYOR
CUENTA: Prestemos Quirografarios

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE

LIBRO MAYOR
CUENTA: Impuesto a la renta

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Según Rol de provisiones mes de enero 2023 31

LIBRO MAYOR
CUENTA: Utilidad Bruta en ventas

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Según Rol de provisiones mes de enero 2023 32a
LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA por Pagar

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Según Rol de provisiones mes de enero 2023 32

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Edificios

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 33b $ 110.59
$ 110.59

LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Edificios

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 33b

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Muebles de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 34c $ 5.75
$ 5.75
LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Muebles de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 34c

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Equipos de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 35d $ 52.39
$ 52.39

LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Equipos de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 35d

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Equipos de Computación

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 36e $ 33.22
$ 33.22
LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Equipos de Computación

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 36e

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Vehículo

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 37f $ 237.67
$ 237.67

LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Vehículo

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 37f

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Muebles y Enseres

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 38g $ 8.59
$ 8.59
LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 38g

LIBRO MAYOR
CUENTA: Gasto Depreciación Suministros de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 31 $ 237.67
$ 237.67

LIBRO MAYOR
CUENTA: Depreciación Acumulada Suministros de Oficina

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE
Ene.30 Depreciacion mensual por el metodo de linea recta 31
.A
FOLIO:1
MOVIMENTO SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 28,750.00
$ 45,196.18
$ 1,560.00 $ 43,636.18
$ 44,087.43
$ 9,302.94 $ 34,784.48
$ 51,509.40
$ 8,276.80 $ 43,232.60
$ 34,586.09 $ 8,646.51
$ 9,281.31
$ 2,340.00 $ 6,941.31
$ 7,721.31
$ 56,065.83
.A
FOLIO:2
MOVIMENTO SALDOS
$ 75,000.00
$ 520.24 $ 74,479.76
$ 200.00 $ 74,279.76
$ 1,222.20 $ 73,057.56
$ 442.60 $ 72,614.96
$ 434.40 $ 72,180.56
$ 1,833.30 $ 70,347.26
$ 104,933.35
$ 239.35 $ 104,694.00
$ 12,366.02 $ 92,327.98
$ 244.44 $ 92,083.54
$ 414.00 $ 91,669.54
$ 75.00 $ 91,594.54
$ 1,676.06 $ 89,918.48
$ 19,667.61
.A
FOLIO:3
MOVIMENTO SALDOS
$ 3,120.00
$ 15,861.19
FOLIO:4
MOVIMENTO SALDOS
$ 32,625.00
$ 33,632.25
$ 25,776.12 $ 7,856.13
$ 20,856.13
$ 402.90 $ 20,453.23
$ 26,713.28
$ 11,023.53 $ 15,689.75
$ 21,085.75
$ 3,045.32 $ 18,040.43
$ 37,540.43
$ 6,500.00 $ 31,040.43
$ 46,747.87
.A
FOLIO:5
MOVIMENTO SALDOS
$ 11,300.00
$ 11,300.00
.A
FOLIO:6
MOVIMENTO SALDOS
$ 28,850.00
$ 28,850.00
FOLIO:7
MOVIMENTO SALDOS
$ 2,050.00
$ 2,050.00
.A
FOLIO:8
MOVIMENTO SALDOS
$ 1,300.00
$ 1,300.00
.A
FOLIO:9
MOVIMENTO SALDOS
$ 750.00
$ 750.00
.A
FOLIO:10
MOVIMENTO SALDOS
$ 15,500.00
$ 15,500.00
.A
FOLIO:11
MOVIMENTO SALDOS
$ 1,120.00
$ 1,120.00
.A
FOLIO:12
MOVIMENTO SALDOS
$ 6,580.00 $ 6,580.00
$ 302.18 $ 6,882.18
$ 12,304.50 $ 19,186.68
$ 6,882.18
$ 18,456.75 $ 25,338.93
$ 18,838.93
$ 37,643.43
.A
FOLIO:13
MOVIMENTO SALDOS
$ 3,750.00 $ 3,750.00
$ 251.81 $ 4,001.81
$ 4,001.81
.A
FOLIO:14
MOVIMENTO SALDOS
$ 1,150.00 $ 1,150.00
$ 486.38
$ 663.62 $ 1,150.00
$ 1,813.62
.A
FOLIO:15
MOVIMENTO SALDOS
$ 890.00 $ 890.00
$ 890.00
.A
FOLIO:16
MOVIMENTO SALDOS
$ 110.00 $ 110.00
$ 681.60 $ 791.60
$ 791.60
.A
FOLIO:17
MOVIMENTO SALDOS
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 12,000.00
.A
FOLIO:18
MOVIMENTO SALDOS
$ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 7,500.00
.A
FOLIO:19
MOVIMENTO SALDOS
$ 168,385.00 168385
$ 168,385.00
.A
FOLIO:20
MOVIMENTO SALDOS
$ 120.87
$ 264.87
$ 1,824.87
$ 48.35 $ 1,776.52
$ 1,826.32
$ 1,855.72
$ 2,071.72
$ 2,081.32
$ 2,109.52
$ 2,138.32
$ 2,192.32
$ 4,532.32
$ 780.00 $ 3,752.32
$ 828.35
.A
FOLIO:21
MOVIMENTO SALDOS
$ 17.63 $ 17.63
$ 21.00 $ 38.63
$ 227.50 $ 266.13
$ 7.26 $ 273.39
$ 31.50 $ 304.89
$ 4.11 $ 309.01
$ 4.20 $ 313.21
$ 36.00 $ 349.21
$ 341.25 $ 690.45
$ 690.45
.A
FOLIO:22
MOVIMIENTO SALDOS
$ 36.26 $ 36.26
$ 100.80 $ 137.06
$ 468.00 $ 605.06
$ 14.94 $ 620.00
$ 151.20 $ 771.20
$ 19.74 $ 790.94
$ 20.16 $ 811.10
$ 54.00 $ 865.10
$ 702.00 $ 1,567.10
$ 1,567.10
.A
FOLIO:23
MOVIMENTO SALDOS
$ 200.00
$ 89.60 $ 110.40
$ 75.00 $ 35.40
$ 110.40
$ 164.60
.A
FOLIO:24
MOVIMENTO SALDOS
$ 7,376.48
$ 12,510.42
.A
FOLIO:25
MOVIMIENTO Saldos
$ 402.35
$ 465.83
.A
FOLIO:26
MOVIMENTO SALDOS
$ 586.77
$ 852.25
$ 944.83
.A
FOLIO:27
MOVIMENTO SALDOS
$ 33,529.44 $ 33,529.44
$ 25,223.24
$ 15,170.00 $ 40,393.24
$ 33,003.24
$ 5,290.00 $ 38,293.24
$ -
$ 53,989.44
.A
FOLIO:28
MOVIMENTO SALDOS
$ 4,023.53 $ 4,023.53
$ 3,026.79
$ 1,820.40 $ 4,847.19
$ 3,960.39
$ 634.80 $ 4,595.19
$ 6,478.73
.A
FOLIO:29
MOVIMENTO SALDOS
$ 25,776.12
$ 6,260.05 $ 19,516.07
$ 30,539.60
$ 5,396.00 $ 25,143.60
$ 28,188.92
$ 28,188.92 $ -
$ 39,844.97
.A
FOLIO:30
MOVIMENTO SALDOS
$ 1,200.00
$ 3,000.00
.A
FOLIO:31
MOVIMENTO SALDOS
$ 415.00
.A
FOLIO:32
MOVIMENTO SALDOS
$ 405.00
.A
FOLIO:33
MOVIMENTO SALDOS
$ 80.00
$ 315.00
.A
FOLIO:34
MOVIMENTO SALDOS
$ 61.52
.A
FOLIO:35
MOVIMENTO SALDOS
$ 240.00
.A
FOLIO:36
MOVIMENTO SALDOS
$ 450.00
.A
FOLIO:37
MOVIMENTO SALDOS
$ 75.00
.A
FOLIO:38
MOVIMENTO SALDOS
$ 3,308.73
.A
FOLIO:39
MOVIMENTO SALDOS
$ 368.92
.A
FOLIO:40
MOVIMENTO SALDOS
1200.00 1200.00
1200.00
.A
FOLIO:41
MOVIMENTO SALDOS
$ 120.00 120.00
$ 120.00
.A
FOLIO:42
MOVIMENTO SALDOS
0 0
.A
FOLIO:43
MOVIMENTO SALDOS
$ 10,104.32 $ 10,104.32
$ 10,104.32
.A
FOLIO:44
MOVIMENTO SALDOS
.A
FOLIO:45
MOVIMENTO SALDOS
$ 110.59
.A
FOLIO:46
MOVIMENTO SALDOS
$ 110.59 $ 110.59
$ 110.59
.A
FOLIO:47
MOVIMENTO SALDOS
$ 5.75
.A
FOLIO:48
MOVIMENTO SALDOS
$ 5.75 $ 5.75
$ 5.75
.A
FOLIO:49
MOVIMENTO SALDOS
$ 52.39
.A
FOLIO:50
MOVIMENTO SALDOS
$ 52.39 $ 52.39
$ 52.39
.A
FOLIO:51
MOVIMENTO SALDOS
$ 33.22
.A
FOLIO:52
MOVIMENTO SALDOS
$ 33.22 $ 33.22
$ 33.22
.A
FOLIO:53
MOVIMENTO SALDOS
$ 237.67
.A
FOLIO:54
MOVIMENTO SALDOS
$ 237.67 $ 237.67
$ 237.67
.A
FOLIO:55
MOVIMENTO SALDOS
$ 8.59
.A
FOLIO:56
MOVIMENTO SALDOS
$ 8.59 $ 8.59
$ 8.59
.A
FOLIO:57
MOVIMENTO SALDOS
$ 237.67
.A
FOLIO:58
MOVIMENTO SALDOS
$ 237.67 $ 237.67
$ 237.67
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS
N° CONCEPTO CÓDIGO
DEBE
1 Caja 1.1.1 $ 63,787.15
2 Bancos 1,1,3 $ 109,586.09
3 Documentos por cobrar $ 15,861.19
4 Inventario Mercaderia $ 77,788.30
5 Terrenos $ 11,300.00
6 Edificios $ 2,050.00
7 Equipo de oficina $ 28,850.00
8 Equipo de computacion $ 1,300.00
9 Muebles de oficina $ 750.00
10 Vehiculos $ 15,500.00
11 Muebles y enseres $ 1,120.00
12 Cuentas por pagar $ 18,804.50
13 Documentos por pagar
14 Beneficios Sociales por pagar $ 663.62
15 Impuestos por pagar
16 IESS por pagar
17 Prestamos bancario por pagar
18 Hipotecas por pagar
19 Capital social
20 IVA compras $ 4,580.67
21 Retencion en la fuente por pagar
22 IVA retenido por pagar
23 Caja Chica $ 275.00
24 Cuentas por cobrar $ 12,510.42
25 Anticipo IVA retenido $ 465.83
26 Retencion en la fuente $ 944.83
27 Ventas $ 53,989.44
28 IVA ventas $ 1,883.54
29 Costo de venta $ 39,844.97
30 Publicidad Pagada por anticipado $ 3,000.00
31 Suministro de oficina $ 415.00
32 Servicios Basicos $ 405.00
33 Mantenimiento y reparacion de activos fijos $ 315.00
34 Gasto interes $ 61.52
35 Seguros pagados $ 240.00
36 Arriendos pagados $ 450.00
37 Gastos generales $ 75.00
38 Gasto sueldo $ 3,308.73
39 Gasto aporte patronal $ 368.92
40 Anticipo sueldo
41 Prestemos Quirografarios
42 Impuesto a la renta
43 IVA po pagar
44 Utilidad Bruta en ventas
TOTAL $ 470,494.73
GERENTE CONTADO
CINOREV S.A
BACIÓN
SUMAS SALDOS
$ 56,065.83 $ 7,721.31
$ 19,667.61 $ 89,918.48
$ 15,861.19
$ 46,747.87 $ 31,040.43
$ 11,300.00
$ 2,050.00
$ 28,850.00
$ 1,300.00
$ 750.00
$ 15,500.00
$ 1,120.00
$ 37,643.43 $ 18,838.93
$ 4,001.81 $ 4,001.81
$ 1,813.62 $ 1,150.00
$ 890.00 $ 890.00
$ 791.60 $ 791.60
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 168,385.00 $ 168,385.00
$ 828.35 $ 3,752.32
$ 690.45 $ 690.45
$ 1,567.10 $ 1,567.10
$ 164.60 $ 110.40
$ 12,510.42
$ 465.83
$ 944.83
$ 53,989.44 $ -
$ 6,478.73 $ 4,595.19
$ 39,844.97 $ -
$ 3,000.00
$ 415.00
$ 405.00
$ 315.00
$ 61.52
$ 240.00
$ 450.00
$ 75.00
$ 3,308.73
$ 368.92
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 120.00 $ 120.00
$ - $ -
$ 10,104.32 $ 10,104.32
$ 470,494.73 $ 231,834.40 $ 231,834.40
CONTADOR
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Computadoras DTK

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Jan-01 Estado de situacion financiera inicial 1 $ 28,160.00
Jan-04 Venta, factura N 001 4 $ 29,131.20
Jan-04 Venta, factura N 001 5 $ 23,040.00
Jan-07 Compra de factura N2839 7 $ 13,000.00
Jan-14 Devolucion en venta de factura N 001 11 $ 6,473.60
Jan-14 Devolucion en venta de factura N 001 12 $ 5,120.00
Jan-15 Venta, factrura N 002 13 $ 14,000.00
ene.15 Venta, factura N 002 14 $ 10,328.88
ene.18 Devolucion en venta, factura N° 002 16 $ 7,000.00
ene.18 Devolucion en venta, factura N° 002 17 $ 5,164.44
ene.23 Venta, factura N°003 20 $ 4,400.00
ene.23 Venta, factura N°003 21 $ 2,582.22
ene.27 Compra, factura N°8764 26 $ 19,500.00
ene.28 Devolución en compra, facturaN°8764 27 $ 6,500.00
$ 88,818.04 $ 85,582.30

MAYOR AUXULIAR
CUENTA: Impresoras HP
ASIENTO DEBE HABER
Jan-01 Estado de situacion financiera inicial 1 $ 4,465.00
Jan-01 Compra de factura N 90981 2 $ 1,007.25
Jan-04 Venta de factura N 001 4 $ 4,398.24
Jan-09 Devolucion en compra de factura N 90981 8 $ 402.90
Jan-14 Devolucion en venta factura N 001 11 $ 1,832.60
Jan-14 Devolucion en venta factura N 001 12 $ 1,140.05
Jan-15 Venta de factura N 002 14 $ 694.65
Jan-18 Devolucion en venta factura N 002 16 $ 390.00
Jan-18 Devolucion en venta factura N 002 17 $ 231.55
Jan-23 Venta, factura. N 003 20 $ 890.00
Jan-23 Venta, factura. N 003 21 $ 463.10
$ 9,066.45 $ 10,755.01
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Banco pichincha

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.01 Estado de situacion Finaciera 1 $ 75,000.00
Ene.01 Compra factura N 90981 2 $ 520.24
Ene.04 Fondos para cubrir gasos menores 3 $ 200.00
Ene.05 Publicidad prepagada Chuque N 003 6 $ 239.35
Ene.10 Compra cheque N 004 9 $ 442.60
Ene.12 Pago servicio basicos Cheque N 005 10 $ 434.40
Ene.16 Publicidad prepagada Factura N 273884 15 $ 1,833.30
Ene.22 Deposito del 80% de caja 19 $ 34,586.09
Ene.24 Mantenimiento de activos 22 $ 239.35
Ene.25 Cancela aobligacion a credifacil 23 $ 12,366.02
Ene.27 Pago de servicios de vigilancia 24 $ 244.44
Ene.27 Pago local comercial factua N 58735 25 $ 414.00
Ene.28 Gasto de caja chica, cheque N. 001 28 $ 75.00
Ene.30 Según rol de pagos de Enero del 2023 $ 1,676.06
109661.09 $ 20,758.29

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Retencion en la fuente por pagar 1,75%

N. DE MOVIMENTO
FECHA DETALLE
ASIENTO DEBE HABER
Ene.01 Cmpra factura N 90981 2 $ 17.63
Ene.05 Publicidad prepagada cheque N 003 6 $ 21.00
Ene.16 Publicidad prepagada factura N 27384 15 $ 31.50
Mantenimiento de activos cheque N 007 22 $ 4.11
Ene.27 Pago por servicio de vigilancia 24 $ 4.20
Ene.27 Compras de factura N 8764 26 $ 341.25
$ 654.45

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: IVA retenido por pagar 30%

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
ene.07 Compra factura N 90981 7 $ 468.00
Ene.27 Compra facturas N 8764 26 $ 702.00
$ 1,221.20

MAYOR AUXILIAR

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.05 publicidad prepagada, cheque N°003 6 $ 100.80
Ene.16 Publicidad prepagada, factura N° 27384 15 $ 151.20
Ene.24 Mantenimiento de Activos Fijos cheque N° 007 22 $ 19.74
Ene.27 Pago por Servicios de Vigilancia 24 $ 20.16
$ 291.90

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Anticipo retencionen la fuente 1,75%

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.04 Venta de facrtura N 001 4 $ 586.77
Ene.15 Venta de facrtura N 002 13 $ 265.48
Venta de mercaderia (precio de venta ) 20 $ 92.58
$ 944.83

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: IVA retenido 10%

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.04 Venta factura N 001 4 $ 402.35
Ene.23 Venta de mercaderia (precio de venta ) 21 $ 63.48
$ 465.83
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Agua potable

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.12 Pago Servicio Basico Cheque N 005 10 $ 35.00
$ 35.00
#NAME?
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Luz electrica

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.12 Pago servicios basicos Cheque N 005 10 $ 125.00
$ 125.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Telefono
FECHA N. DE MOVIMENTO
DETALLE ASIENTO
DEBE HABER
Ene.12 Pago servicio basico Cheque N 005 10 $ 245.00
$ 245.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Retencion de la fuente por pagar 8%

FECHA N. DE MOVIMIENTO
DETALLE ASIENTO
DEBE HABER
Ene.27 Pago local comercial factura N 58735 25 $ 36.00
$ 36.00
MAYOR AUXILIAR

FECHA: N. DE MOVIMIENTO
DETALLE ASIENTO
DEBE HABER
Ene.27 Pago del local comercial factura N 58735 25 $ 54.00
$ 54.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Transporte y movilización

N. DE MOVIMIENTO
DETALLE ASIENTO
FECHA DEBE HABER
Ene.28 Registros gastos generales 28 $ 15.00
$ 15.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Alimentos y bebidas

N. DE MOVIMIENTO
DETALLES ASIENTO
FECHA DEBE HABER
Ene.28 Registros gastos generales 28 $ 25.00
$ 25.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA Lubricantes y repuestos

N. DE MOVIMIENTO
DETALLE ASIENTO
DEBE HABER
Ene.28 Registro gastos generales 28 $ 18.00
$ 18.00
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Sueldo
N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.28 Según rol de pagos mes de enero 2023 30 $ 3,000.00
$ 3,000.00

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Horas Extras

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.30 Según rol de pagos del mes de enero 2023 30 270.83
270.83

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Fondos de reserva

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.30 Según rol de pagos mes de enero 2023 30 37.90
37.90

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Gasto aporte patronal

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.30 Según rol de pagos mes de enero 2023 30 $ 364.70
$ 364.70
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Aporte personal 9,45%

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
$ 312.68

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Aporte patronal 11,15%

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
$ 368.92

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Decimo cuarto sueldo

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
$ 153.33

MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Decimo tercer sueldo

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.30 Según rol de proviciones mes de enero 2023 31 $ 275.73
$ 275.73
MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Fondos de reserva

N. DE MOVIMENTO
DEBE HABER
Ene.30 Según rol de proviciones mes de eneero 2023 31 $ 275.62
$ 275.62
FOLIO:1
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 28,160.00
$ 971.20
$24,011.20
$11,011.20
$ 4,537.60
$ 582.40
$13,417.60
$23,746.48
$16,746.48
$11,582.04
$ 7,182.04
$ 9,764.26
$ 9,735.74
$ 3,235.74
FOLIO:2
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 4,465.00
$ 5,472.25
$ 1,074.01
$ 1,662.11
$ 2,065.01
$ 232.41
$ 907.64
$ 262.36
$ 957.01
$ 567.01
$ 335.46
$ 1,225.46
$ 1,688.56
FOLIO:3
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 75,000.00
$ 74,479.76
$ 74,279.76
$ 74,040.41
$ 73,597.81
$ 73,163.41
$ 71,330.11
$ 105,916.20
$ 105,676.85
$ 93,310.83
$ 93,066.39
$ 92,652.39
$ 92,727.39
$ 91,051.33
FOLIO:4
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 17.63
$ 38.63
$ 266.13
$ 273.39
$ 304.89
$ 309.01
$ 313.21
$ 654.46
FOLIO:5
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 36.26
$ 504.26
$ 519.20
$ 1,221.20
FOLIO:6
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 100.80
$ 252.00
$ 271.74
$ 291.90
FOLIO:7
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 586.77
$ 852.25
$ 944.83
FOLIO:8
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 402.35
$ 465.83
FOLIO:9
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 35.00
FOLIO:10
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 125.00
FOLIO:11
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 245.00
Folio:12
SALDOS
DEUDOR DEUDOR
$ 36.00
Folio:13
SALDOS
DEUDOR DEUDOR
$ 54.00
Folio:14
SALDOS
DEUDOR DEUDOR
$ 15.00
Folio:15
SALDOS
DEUDOR DEUDOR
$ 25.00
Folio:16
SALDOS
DEUDOR DEUDOR
$ 18.00
FOLIO:17
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 3,000.00
FOLIO:18
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
270.83
FOLIO:19
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
37.90
FOLIO:20
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 364.74
FOLIO:21
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 312.68
FOLIO:22
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 368.92
FOLIO:23
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 153.33
FOLIO:24
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 275.73
FOLIO:25
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 275.62
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
SALDOS
CUENTAS DEUDOR
Caja $ 7,721.31
Bancos $ 89,918.48
Documentos por cobrar $ 15,861.19
Inventario Mercaderia $ 31,040.43
Terrenos $ 11,300.00
Edidicios $ 28,850.00
Equipo de oficina $ 2,050.00
Equipo de computacion $ 1,300.00
Muebles de oficina $ 750.00
Vehiculos $ 15,500.00
Muebles y enseres $ 1,120.00
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Beneficios Sociales por pagar
Impuestos por pagar
IESS por pagar
Prestamos bancario por pagar
Hipotecas por pagar
Capital social
IVA compras $ 3,752.32
Retencion en la fuente por pagar
IVA retenido por pagar
Caja Chica $ 110.40
Cuentas por cobrar $ 12,510.42
Anticipo IVA retenido $ 465.83
Retencion en la fuente $ 944.83
IVA ventas
Publicidad Pagada por anticipado $ 3,000.00
Suministro de oficina $ 415.00
Servicios Basicos $ 405.00
Mantenimiento y reparacion de activos fijos $ 315.00
Gasto interes $ 61.52
Seguros pagados $ 240.00
Arriendos pagados $ 450.00
Gastos generales $ 75.00
Gasto sueldo $ 3,308.73
Gasto aporte patronal $ 368.92
Anticipo sueldo
Prestemos Quirografarios
Impuesto a la renta
IVA po pagar
Utilidad Bruta en ventas
Gasto Depreciación Edificios $ 110.59
Depreciación Acumulada Edificios
Gasto Depreciación Muebles de Oficina $ 5.75
Depreciacion acumulada Muebles de Oficina
Gasto Depreciación Equipos de Oficina $ 52.39
Depreciacion acumulada Equipos de Oficina
Gasto Depreciación Equipos de Computación $ 33.22
Depreciación Acumulada Equipos de Computación
Gasto Depreciacion Vehículo $ 237.67
Depreciacion acumulada vehiculo
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 8.59
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres
Gasto Depreciación Suministros de Oficina
Depreciación Acumulada Suministros de Oficina
$ 232,282.60
SUMA
GERENTE CONTADOR
SALDOS
ACREEDOR
$ 18,838.93
$ 4,001.81
$ 1,150.00
$ 890.00
$ 791.60
$ 12,000.00
$ 7,500.00
$ 168,385.00
$ 690.45
$ 1,567.10
$ 4,595.19
$ 1,200.00
$ 120.00
$ 10,104.32
$ 110.59
$ 5.75
$ 52.39
$ 33.22
$ 237.67
$ 8.59
$ 232,282.60
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ENERO DEL 2023
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $53,989.44
Costo de ventas $39,844.97
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Seguros Pagados $ 240.00
Arriendos Pagados $ 450.00
Gastos Generales $ 75.00
Gastos Sueldos $ 3,308.73
Gasto Aporte Patronal $ 368.92
Gasto Depreciacion Edificios $ 110.59
Gasto Depreciacion Mueble de oficina $ 5.75
Gasto Depreciacion Equipo de oficina $ 52.39
Gasto Depreciacion Equipos de Copmputacion $ 33.22
Gasto Depreciacion Vehiculo $ 237.67
Gasto Depreciacion Muebles y enseres $ 8.59
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES
Gasto interes $ 61.52
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD EN EJERCICIO
(15%) Partticipacion Utilidad Trabajadores
(25%) Impuesto a la Renta Empresarial
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
GERENTE CONTADOR
OREV S.A
EL 2023
$14,144.47
$4,890.86
$ 61.52
$9,192.09
$1,378.81
$1,953.32
CONTADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Capital Social
RESULTADOS
Utilidad en el ejercicio
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO
GERENTE CONTADOR
3
VOS MAS PATRIMONIO
CONTADOR

Laboratorio Contable, Gavilanes K, Changoluisa K, Quishpe V.

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Laboratorio Contable, Gavilanes K, Changoluisa K, Quishpe V.

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Laboratorio Contable, Gavilanes K, Changoluisa K, Quishpe V.

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LABORATORIO CONTABLE DE UNA EMPRESA COMERCIAL, BAJO EL SISTEMA DE

Cuenta también con un Nº de 2 cargas familiares

Las depreciaciones y amortizaciones se calculan por 1 mes completo.

que de manera expresa

A), factura No.0001; 18

o.002 Por $100,00

ura No. 2839 a crédito

00, con cheque No 005,

so de caja No. 012.

00, alimentos y bebidas,

Sita Contadora $ 120

alor que debe cancelar

entrego un anticipo del

TOTAL ACTIVOS $ 200,365.00 TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO

VOS MAS PATRIMONIO $ 200,365.00

1185 1007.25 1007.25 120.87

Cheque 45% 30% Doc. por pagar

453.26 302.18 251.81

18 Computadoras 12 Impresoras Compu 1700

18 x 1700 = 30600 x 40 % = 12240 12 x 385 = 4620 x 40 % = 1848

$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 144.00

10 Computadoras $13,000.00 $13,000.00

Ene.9 De la compra del 1 de enero se devuelve al proveedor 2 impresoras por no corresponder al

Suministros de oficina $ 415.00 $ 415.00 $ 49.80

Ene.14 De la venta del 4 de enero devuelven 4 computadoras DTK Y 5 impresoras HP.

$29,131.20 Cntidad total $ 4,398.24 cantidad total

1,618.40 precio unitario 366.52 precio unitario

Ene.15 Se venden a Almacenes Rocafuerte S. A, 8 computadoras DTK a $1.750,00 cada una, y 3

$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 216.00

4 Computadoras 1 Impresora $ 7,000.00 $ 7,390.00

Ene.22 Se deposita 80% de la existencia en caja, papeleta de depósito No.06842

Ene.23 Se venden a la empresa La Moderna S. A (Contribuyente especial), 2 computadoras

$ 5,290.00 $ 634.80 $ 4,400.00 $ 5,290.00

$ 235.00 $ 235.00 $ 28.20

12.304,50 x 6 % x 30 dias = 61,52

$ 240.00 Vigilancia $ 240.00 $ 28.80

Ene.27 Se compran a Importadora Arias S.A. 15 computadoras DTK a $1,300,00 c/u a

x 1 Computadoras $19,500.00 $19,500.00 $ 2,340.00

Ene.28 De la factura No. 8764 se devuelve 5 computadoras DKT.

Ene.28 La secretaria presenta reporte de gastos de caja chica: transporte y movilización,

Depreciacion: Costo del bien - valor residual

Depreciacion $ 28,850.00 2,308.00 26,542.00

Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Depreciacion: $ 750.00 60.00 690.00

Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Depreciacion: $ 2,050.00 164.00 1,886.00

Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Depreciacion: $ 1,300.00 104.00 1,196.00

Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Depreciacion: $ 15,500.00 1,240.00 14,260.00

Depreciacion: Costo del bien - Valor residual

Depreciacion: $ 1,120.00 89.60 1,030.40

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Ref./ Según estado de situacion fianciera inicial

Ref./ Fondos para cubrir gastos menores cheque N° 002

SUMAN $ 201,693.12 $ 201,693.12

Empresa Comercial Acinorev S.A.

SUMAN $ 280,926.21 $ 280,926.21

Empresa Comercial Acinorev S.A.