LIDERE

SEU CLUBE
Tesoureiro
Edição de 2016-19

220-PT—(315)
Esta é a edição de 2015 da publicação Lidere Seu Clube:
Tesoureiro, para uso dos rotarianos que servirão nesta função
em 2016-17, 2017-18 e 2018-19. As informações aqui contidas
têm por base os documentos estatutários e normativos do
Rotary, os quais devem ser consultados se necessitar de mais
detalhes. Alterações efetuadas em tais documentos revogam as
normas aqui dispostas.
Leia este manual para conhecer melhor a sua função antes de
comparecer à Assembleia Distrital de Treinamento.

Perguntas?
Se tiver dúvidas ou perguntas sobre a sua função, fale com
pessoas que foram tesoureiros, seu governador assistente,
membros da Comissão de Finanças ou seu representante CDS
ou financeiro. Nós divulgamos informações em nove idiomas
on-line e através dos nossos funcionários na Sede Mundial nos
EUA e em nossos escritórios internacionais.
Envie seus comentários sobre este ou outro dos nossos materiais
ao e-mail [email protected].
 CONTEÚDO

SEU TRABALHO COMO TESOUREIRO DE CLUBE

1 MEU ROTARY ................................................................................................................................................................................................................................... 1

2 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA .................................................................................................................................. 3

Preparação ao mandato............................................................................................................................................................................................. 3
Entrada e saída de fundos.................................................................................................................................................................................... 4
Cotas, taxas e fatura do clube ...................................................................................................................................................................... 4
Relatório financeiro............................................................................................................................................................................................................ 6
Contribuições e subsídios da Fundação Rotária....................................................................................... 7
Elaboração do orçamento do próximo ano ............................................................................................................... 8
Preparação do sucessor............................................................................................................................................................................................. 8

3 PRÁTICAS FINANCEIRAS 9
.....................................................................................................................................................................

Gerenciamento de riscos....................................................................................................................................................................................... 9
Controles financeiros ..................................................................................................................................................................................................... 10

4 RECURSOS ................................................................................................................................................................................................................................................ 11

APÊNDICES
1: Como criar uma conta no Meu Rotary........................................................................................................................ 13
2: Perguntas preparatórias à Assembleia Distrital
de Treinamento ..................................................................................................................................................................................................................... 16
3: Modelo de orçamento ............................................................................................................................................................................................ 17
4: Como pagar a fatura ................................................................................................................................................................................................... 18
5: Modelo de relatório ao conselho diretor............................................................................................................... 23
SEU
TRABALHO
COMO
TESOUREIRO
DE CLUBE
FUNÇÃO
Como tesoureiro, cabe a você zelar pelas finanças do
seu clube através do gerenciamento financeiro eficaz.
Encontre informações detalhadas na publicação Lidere
seu Clube: Tesoureiro

RESPONSABILIDADES
Comparecer à Assembleia Distrital de Treinamento e à Conferência Distrital.

Manter atualizados os registros financeiros do clube.

Coletar cotas para o pagamento de taxas.

Guardar os registros financeiros de acordo com a lei local que rege este assunto.

Gerir os fundos do clube e para projetos, incluindo o pagamento de despesas, e distribuir verbas de
subsídios, inclusive para bolsas de estudos.

Auxiliar na captação de doações à Fundação Rotária e na gestão de subsídios.

Cuidar para que o clube não saia do orçamento.

Elaborar o orçamento do próximo ano.

Entregar relatórios mensais ao conselho diretor do clube.

Fornecer atualizações financeiras regulares durante reuniões de clube e do seu conselho diretor.

Conseguir a aprovação do orçamento do ano seguinte até o último trimestre do ano em curso.

Entregar todos os registros a seu sucessor e ajudá-lo em sua transição à função.

Escrever e entregar um relatório anual minucioso ao fim do ano rotário.

No final do ano, entregar a um contador que não tenha afiliação com o seu clube os documentos
sobre as suas atividades financeiras.

Fazer a declaração do imposto de renda, se exigido pelo fisco.

 FAÇA A DIFERENÇA...
SEJA UM CLUBE
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Em nosso guia você encontra:

• Uma história de sucesso de sua região
• Ideias para testar em seu clube
• Recursos digitais

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d LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

CAPÍTULO 1

MEU ROTARY

Mantenha as coisas em dia através do Meu Rotary, ferramenta acessada pelo

Rotary.org que lhe dá a comodidade de tratar assuntos rotários on-line de forma
simples e eficiente. Se você ainda não tem conta no Meu Rotary, consulte o
Apêndice 1.
Para acessar os endereços eletrônicos que precisa como tesoureiro, seu nome
deve aparecer nesta função em nosso cadastro. O presidente ou secretário do seu
clube podem adicioná-lo como dirigente de clube.
Feito isto, você achará o que precisa para fazer seu trabalho através do Meu
Rotary, em Administração de clubes, pela aba Gestão.
Como tesoureiro, você usará Meu Rotary para:
• atualizar dados pessoais;
• verificar pelo Rotary Club Central as metas de clube e o progresso feito em
direção a elas;
• gerar relatórios para dirigentes do clube;
• atualizar dados do clube.
• consultar o relatório de saldo diário do clube;
• checar relatórios de contribuição e reconhecimento, incluindo as
contribuições do seu clube ao SHARE e ao Pólio Plus;
• buscar informações no Official Directory.

MEU ROTARY 1
 PLANO ESTRATÉGICO
NOSSOS VALORES EM AÇÃO

Por meio do companheirismo, fazemos amizades duradouras que contribuem para a compreensão global.
Com integridade, cumprimos nossos compromissos e seguimos altos padrões éticos.
Nossa diversidade nos permite unir diferentes perspectivas e tratar os problemas a partir de vários ângulos.
Usamos nossa liderança, conhecimentos profissionais e serviços humanitários para superar grandes
desafios.

NOSSAS METAS ESTRATÉGICAS

Fortalecer e apoiar os clubes Dar mais enfoque e expansão Aumentar a projeção

• Incentivar inovação e flexibilidade aos serviços humanitários da imagem pública da
nos clubes • Erradicar a poliomielite organização
• Incentivar os clubes a participarem • Aumentar os serviços voltados aos • Unificar o conhecimento da imagem
de atividades humanitárias variadas jovens e às seis áreas de enfoque do e marca da organização
• Promover a diversidade no quadro Rotary • Divulgar atividades que demonstrem
associativo • Ampliar os contatos e a colaboração a participação direta dos rotarianos
• Aumentar o recrutamento e a com outras organizações • Promover os Valores do Rotary
retenção de associados • Criar projetos significativos tanto • Dar mais ênfase aos Serviços
• Formar mais líderes rotários local quanto internacionalmente Profissionais
• Fundar clubes • Incentivar os clubes a divulgarem
• Incentivar o planejamento suas principais atividades e
estratégico pelos clubes e distritos oportunidades de fazer contatos

JUNTE-SE A LÍDERES | TROQUE IDEIAS | ENTRE EM AÇÃO

www.rotary.org/pt/strategic-plan

2 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

CAPÍTULO 2

ADMINISTRAÇÃO
FINANCEIRA

Cabe a você cuidar das finanças do clube, garantindo a correta gestão financeira.
Tesoureiros de todos os clubes têm responsabilidades semelhantes, como:
• administrar fundos do clube, de projeto e de subsídios do Rotary;
• coletar cotas e pagar taxas;
• preparar relatório sobre a situação financeira do clube;
• supervisionar as contribuições à Fundação Rotária;
• elaborar e monitorar o orçamento do clube;
• preparar o sucessor;
• fazer o relatório anual.

PREPARAÇÃO AO MANDATO
Comece a se preparar vários meses antes do início do seu mandato e familia-
rize-se com as perguntas para discussão do Apêndice 2 antes da Assembleia
Distrital de Treinamento. Trabalhe com os diretores e associados do seu clube
e com a Comissão Distrital de Finanças, para saber o que eles esperam de você,
e marque uma reunião com seu antecessor para saber:
• como as contas bancárias são estabelecidas;
• como os associados pagam as cotas;
• se o clube tem dívidas;
• como as verbas são alocadas às comissões do clube;
• qual sistema contábil é usado para o registro fiscal;
• como os registros financeiros são mantidos;
• quais documentos precisam ser passados ao conselho diretor do clube, distrito,
RI ou governo local (como emendas no Regimento Interno, pagamento de
impostos e outros);
• qual é o orçamento para o próximo ano e como ele foi elaborado.
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 3
 Você e o secretário do clube compartilham várias das mesmas
Os requisitos para
responsabilidades, por isso é aconselhável que determinem a melhor
arquivamento
forma de trabalharem juntos.
de documentos
financeiros variam Você saberá mais detalhes sobre a sua função durante a Assembleia
conforme o país. Distrital de Treinamento. Neste evento você conhecerá outros
Cheque com seu tesoureiros, seu governador assistente e os membros da Comissão
contador por quanto Distrital de Finanças.
tempo deverá
guardá-los.
ENTRADA E SAÍDA DE FUNDOS
Suas principais responsabilidades serão administrar e monitorar a
entrada e saída de fundos, obedecendo ao orçamento estipulado no ano
rotário anterior.
O lançamento imediato e correto de todos os fundos coletados e pagos
é vital. Entregue recibos aos associados que pagarem suas cotas ou
fizerem doações e registre todas as transações, incluindo as compras
feitas. Caso seja inevitável estourar o orçamento, obtenha a aprovação do
conselho diretor antes disto acontecer.
Separe os fundos do seu clube para fins de caridade dos fundos que são
para custear despesas operacionais. Isto é necessário para que fique
bem claro que a renda obtida com campanhas de captação de recursos
é usada para fins caritativos. Se a campanha for feita em prol de um
projeto específico, é altamente recomendável abrir uma conta separada
para o projeto.

COTAS, TAXAS E FATURA DO CLUBE

Os rotarianos são obrigados a pagar cotas ao clube, ao RI e ao distrito (se
aplicável). É vital que você saiba quais fundos coletar dos associados e
quais despesas pagar em nome do clube.

COLETAR
• Cotas do clube
• Joias de admissão
• Cotas do distrito
• Cotas per capita para o RI
• Taxas do RI
• Assinaturas da revista

PAGAR
• Cotas do distrito
• Fatura do clube
• Cotas per capita para o RI
• Cotas rateadas de novos associados
• Taxas do RI (assinaturas da revista, taxa do Conselho de
Legislação)
• Saldo devedor (se aplicável)

4 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

 COTAS DE CLUBE E JOIAS DE ADMISSÃO
O clube decide o valor de suas cotas e da joia de admissão e quando estas
Rotary Clubs na Grã- devem ser coletadas. Tais verbas custeiam despesas operacionais com
Bretanha e Irlanda reuniões, refeições, presentes (para o orador, por exemplo) e materiais.
(RIBI) usam um
sistema diferente para Se o associado não pagar suas cotas dentro de 30 dias após o prazo, peça
pagamento de cotas. ao secretário do clube que envie a ele um lembrete com o valor a pagar
e o prazo final para isto ocorrer. Se a dívida não for quitada dentro de 10
Clubes na Austrália dias desta notificação, o associado poderá sofrer baixa se decidido pelo
pagam imposto sobre conselho diretor do clube. No entanto, o conselho pode autorizar a volta
mercadorias e serviços do associado se este fizer uma solicitação formal e quitar toda sua dívida
relacionados às cotas com o clube.
do clube, distrito e RI, e
à assinatura da revista
regional. COTAS DO DISTRITO
Clubes da Índia pagam Muitos distritos recolhem cotas per capita de seus clubes para financiar
impostos de serviço projetos e atividades. Se este for o caso, você coletará as taxas dos
em cima das cotas associados e as encaminhará ao distrito. O valor destas cotas é aprovado
ao clube, distrito, RI anualmente na Assembleia Distrital de Treinamento, na Conferência
e inscrição à nossa Distrital ou no PETS.
Convenção anual. Não
há impostos de serviços COTAS PER CAPITA DO RI
sobre assinatura da
revista rotária.
Todos os associados pagam cotas per capita ao Rotary International para
cobrir despesas operacionais gerais da organização, como com produção
Em alguns países, de materiais em vários idiomas; apoio a clubes, distritos e projetos;
as alterações no treinamento e recursos para líderes entrantes de clube; e manutenção do
Regimento Interno site do Rotary. Mais detalhes no Regimento Interno.
do clube devem ser
obrigatoriamente
registradas no governo.
TAXAS DO RI
Além das cotas per capita, rotarianos pagam a assinatura da revista
rotária, taxa do Conselho de Legislação e outras despesas. O pagamento
da assinatura de várias revistas regionais é feito diretamente à adminis-
tração da revista, sendo que a assinatura conjunta é permitida se mais de
um rotariano morar no mesmo endereço.

FATURA DO CLUBE
Duas vezes por ano, os clubes pagam taxas, cotas per capita e rateadas
ao Rotary International. Você receberá a fatura no começo de julho e de
janeiro. A cota para 2016-17 é US$28,00 por associado, por semestre.
As cotas são calculadas com base nos números de quadro associativo
informados ao RI pelo secretário do clube até 1° de janeiro e 1° de julho
de cada ano. O saldo integral deve ser pago em sua totalidade sem
ajustes. Para este fim, você deve trabalhar com o secretário do clube para
que a lista de associados esteja sempre atualizada, de forma que o valor
correto seja refletido na fatura. Veja o Apêndice 4 para instruções de
como pagar a fatura on-line.

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 5
 Imprima uma cópia da fatura, que está em Meu Rotary, se você não
recebê-la até o fim de julho ou janeiro. Se preferir, solicite seu envio pelo
e-mail [email protected] ou através do nosso escritório que atende sua
área.

DESATIVAÇÃO E REATIVAÇÃO DE CLUBES

O clube que não cumprir suas obrigações financeiras para com o RI será
desativado e deixará de receber os serviços prestados pela organização
e pelo distrito. Qualquer clube pode ser suspenso ou desativado caso
um de seus associados utilize verbas da Fundação Rotária de maneira
imprópria. Segundo a norma que rege desativação e reativação:
• 120 dias depois da geração das faturas em 1° de julho e de janeiro, o
clube que estiver devendo US$250 ou mais será desativado.
• Para ser reativado, o clube tem 30 dias para fazer tal solicitação e
zerar qualquer valor com data de pagamento vencida, que também
inclui todo saldo devedor acumulado desde a época da desativação e
uma taxa de reativação de US$30 por associado.
• O clube que não quitar toda pendência financeira dentro de 150 dias
da desativação perderá seus documentos originais de fundação e não
poderá mais ser reativado.

RELATÓRIO FINANCEIRO
Mensalmente, você deve posicionar o conselho diretor quanto as
finanças do clube, apresentando as receitas e despesas do mês,
resultados de campanhas de arrecadação de fundos e situação
orçamentária. Veja modelo de relatório no Apêndice 5.
Você também deve informar atualizações nas reuniões de clube e
escrever o relatório anual ao fim do ano rotário.
As atas das reuniões do clube e do conselho diretor devem relacionar
o saldo da conta e todos os desembolsos, e estes devem se alinhar
perfeitamente às atividades financeiras ocorridas. Guarde todos os
comprovantes de despesas no caso do clube ter que prestar contas de
algum período.
Contrate um contador que não tenha ligação com o clube para analisar
as atividades financeiras anualmente. Em alguns casos, o tesoureiro se
responsabiliza por apresentar os documentos do clube ao fisco. Nestes
casos, é de suma importância conhecer as leis contábeis do seu país, já
que pode haver requisitos especiais se o clube usa fundos separados para
bolsas ou para uma fundação, ou se o clube tiver personalidade jurídica.
O melhor a fazer é esclarecer quaisquer dúvidas com um especialista.

6 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

 CONTRIBUIÇÕES E SUBSÍDIOS DA
FUNDAÇÃO ROTÁRIA
A Fundação Rotária depende exclusivamente das contribuições
voluntárias de rotarianos e simpatizantes da entidade. Como tesoureiro,
você deverá enviar as doações à Fundação, ajudar os clubes na
solicitação de subsídios e no monitoramento de suas verbas.

CONTRIBUIÇÕES
Doações feitas à Fundação são completamente separadas das cotas pagas
ao RI. Pessoas e clubes podem doar à Fundação a qualquer momento por
cartão de crédito ou cheque, ordem de pagamento, travelers checks ou
transferência bancária em nome da Fundação Rotária. Verifique com
nosso escritório os detalhes sobre doações, inclusive se elas são elegíveis
à dedução do imposto de renda em seu país.
Você terá que enviar contribuições em nome do clube, de um ou de mais
associados, o que também pode ser feito por outros dirigentes do clube.
Contudo, o meio mais rápido, seguro, barato e eficaz de contribuir é
através do site Rotary.org/pt. Depois de acessar Meu Rotary, é só abrir a
aba Gestão, e na opção Administração de clubes e distritos, à esquerda,
selecionar Contribuições.
Contribuições individuais podem ser enviadas pelo formulário de
Se você tiver dúvidas contribuição. Se você enviar várias doações de uma vez, utilize o formu-
sobre as leis ou lário para doações múltiplas. Indique o destino, como Pólio Plus ou
procedimentos locais, Fundo Anual-SHARE, e escreva o nome e número de associado de todos
fale com nosso os doadores para que cada um receba o comprovante de doação para
escritório. fins de imposto de renda e devidos reconhecimentos. Mudanças quanto
ao destino de contribuição podem ser feitas dentro de 90 dias após seu
recebimento na Fundação, desde que dentro do mesmo ano rotário.
Além das monetárias, as contribuições incluem ações, títulos, seguros
de vida, propriedades e testamentos. Para saber mais sobre este tipo de
doação, contate a seção que cuida do planejamento de doações na nossa
Sede Mundial ou nosso escritório internacional que atende sua área.
Consulte também as Normas para Aceitação de Doações.
Para que sejam creditadas no mesmo ano rotário, as contribuições
devem ser recebidas pela Fundação Rotária até 30 de junho. Doadores
elegíveis a deduções do imposto de renda no ano em vigor deverão
garantir que suas doações sejam recebidas pela Fundação antes do fim
do ano fiscal em seu país.

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 7
 SUBSÍDIOS
Se o seu clube utiliza subsídios do Rotary, trabalhe com a Comissão da
Os clubes indianos Fundação Rotária e siga todos os requisitos para entrega de relatórios.
devem cumprir
todos os requisitos O clube pode ser suspenso ou até desativado se um de seus associados
de entrega de fizer mau uso de verbas da Fundação Rotária. Com isto em mente, faça
relatórios de subsídios, tudo o que estiver ao seu alcance para garantir a gestão responsável de
incluindo a entrega fundos de subsídios.
de documento
comprovando o FUNDAÇÕES DE CLUBE
emprego das verbas.
Se o seu clube tem ou pretende abrir uma fundação, certifique-se de que
as leis locais sejam obedecidas. Alguns países exigem que as fundações
sejam registradas no governo ou sigam regras específicas. Por exemplo,
os clubes que aceitam contribuições para suas próprias fundações
devem dar ao doador um recibo emitido por tal fundação para fins de
imposto de renda. Consulte o órgão governamental de direito para
informar-se sobre as exigências legais.
Vale lembrar que contribuições de fundação de clube à Fundação Rotária
são processadas como tal. A pessoa mencionada no ato da contribuição
receberá somente pontos de reconhecimento da Fundação Rotária. Se
ela desejar obter recibo para fins de imposto de renda, deverá contatar a
fundação do clube, já que a Fundação Rotária não emitirá o recibo.

ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO DO
PRÓXIMO ANO
Você e seu conselho diretor trabalharão juntos no orçamento para o
Faça login no ano rotário seguinte. Para tanto, analise o histórico financeiro do clube
Meu Rotary para para determinar as possíveis fontes de renda e despesa, e discuta com os
abrir a página de dirigentes entrantes os planos para o ano seguinte. As rendas e despesas
Administração de devem ser detalhadas no orçamento e divididas em duas partes:
clubes, onde verá a operações de clube e fundos para fins de caridade. Alguns clubes incluem
lista de relatórios para fundos de reserva em seus custos operacionais de modo a preparar-se
download. para despesas inesperadas, o que é uma boa tática.
O orçamento final deve ser aprovado pelo conselho diretor. A folha-
tarefa para elaboração do orçamento que está no Apêndice 3 também se
encontra na página do tesoureiro.

PREPARAÇÃO DO SUCESSOR
Assim que o novo tesoureiro for selecionado, encontre-se com ele
para falar sobre os procedimentos que você segue, e lhe dê dicas sobre
orçamento e gerenciamento de fundos do clube. Se possível, providencie
para que ele o ajude no desempenho de suas atividades regulares, para
já ir se ambientando. Após a última reunião do ano rotário em junho,
entregue a ele os arquivos, registros e materiais pertinentes.

8 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

CAPÍTULO 3

PRÁTICAS FINANCEIRAS

Você fará a sua parte para proteger o patrimônio do seu clube e diminuir as
chances de ocorrerem situações que causem prejuízo, antevendo os possíveis
riscos associados com as atividades do clube e como evitá-los. Converse com
seu antecessor sobre os controles e procedimentos vigentes no clube para ver se
precisa estabelecer novos procedimentos durante seu mandato.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
Gerenciamento de riscos é o processo de planejar, organizar, liderar e administrar
as atividades de uma organização a fim de minimizar perdas e riscos. Ao planejar
atividades e eventos, considere:
• O que pode dar errado?
• Se algo der errado, como eu ou o clube resolverá o problema?
• Como os prejuízos serão pagos?
Caso haja grande possibilidade de algo dar errado, reduza o risco adotando as
seguintes medidas:
• Não realize a atividade ou evento.
• Modifique o evento ou atividade para diminuir o risco.
• Tenha um plano para lidar com possíveis problemas.
• Convide ou contrate outra organização para participar e dividir o risco.
Embora acordos verbais sejam comuns, o RI recomenda veementemente
que sejam assinados contratos formais. Tais contratos devem ser lidos
cuidadosamente para seu completo entendimento, de preferência com o auxílio
de um advogado, e guardados por vários anos no caso de processo jurídico.
Os clubes devem buscar aconselhamento jurídico para informar-se sobre como se
proteger contra riscos, seja obtendo personalidade jurídica ou comprando seguro.
Para mais detalhes, consulte o Manual de Procedimento.

PRÁTICAS FINANCEIRAS 9
 CONTROLES FINANCEIROS
O controle financeiro ajuda os clubes a operar de forma eficaz e uniforme,
garantindo que os fundos sejam administrados adequadamente e protegendo
você e seu clube contra alegações de uso indevido de verbas. Padrões básicos que
norteiem sua rotina devem ser usados para simplificar o trabalho. Com base nisto,
estabeleça os seguintes controles financeiros:
• Antes de apresentar um relatório, envie-o aos membros do conselho diretor
para certificar-se de que estão corretos. Veja o Apêndice 5 para exemplo de
relatório.
• Prepare-se para responder a perguntas após apresentar o relatório mensal
financeiro ao conselho diretor do clube.
• Peça ao presidente que analise os extratos bancários antes de passá-los a você.
• Analise os extratos mensais bancários, comparando-os com os registros do
clube.
• Certifique-se de que dois procuradores assinem cheques e saques.
• Atualize as assinaturas no banco sempre que houver mudanças de cargos e
funções no clube.
• Divida as responsabilidades financeiras indicando, por exemplo, dirigentes
de clube para fazer a conciliação bancária, atualizar o livro diário, analisar
extratos, assinar cheques e fazer saques e depósitos.
• Peça ao responsável por algum evento específico que assine as respectivas
despesas para fins de caridade.
• Peça aprovação do conselho diretor para incorrer em despesas operacionais
que excedam valores predeterminados.
• Estabeleça um limite de tempo para seu mandato de tesoureiro.
• Crie um processo para facilitar a transição dos mandatos dos tesoureiros.
• Mantenha-se atualizado quanto a exigências do imposto de renda e mudanças
de legislação.
• Forme uma comissão para supervisionar e ajudar com o plano de sucessão.
• Consulte o seu representante CDS ou agente financeiro regularmente.
• Consulte a Comissão Distrital de Finanças para se certificar que os requisitos
legais locais estão sendo cumpridos.

10 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

CAPÍTULO 4

RECURSOS

APOIO DISTRITAL E DA SECRETARIA DO ROTARY

• Comissão Distrital de Finanças — Especialistas da área financeira que cuidam
dos fundos distritais e trabalham em estreito contato com o governador e os
clubes.
• Governador assistente — Rotariano nomeado para auxiliar o governador
na administração de certo número de clubes do distrito. Seu governador
assistente lhe dará suporte o ano todo.
• Representantes de clubes e distritos (CDS) e financeiros— Funcionários
da Sede Mundial nos EUA e dos nossos escritórios de Zurique e São Paulo
treinados para prestar assistência em assuntos administrativos.
• Agentes fiscais — Se necessário, contate nosso escritório para saber se você
tem e deve contatar um agente fiscal.
• Central de atendimento — Responde a perguntas através do e-mail contact.
[email protected]. Rotarianos fora da América do Norte são incentivados a
falar com nosso escritório local.

NORMAS E REFERÊNCIAS
• Código Normativo do Rotary e Código Normativo da Fundação Rotária
• Regimento Interno Recomendado para o Clube
• Estatutos Prescritos para o Rotary Club

RECURSOS 11
 ON-LINE
Aprendizado
• Página do tesoureiro.
• Central de Aprendizado — Aprenda mais fazendo os cursos da
Central.
• Official Directory — Encontre dados de contato de administradores
do RI e da Fundação, comissões, grupos de apoio, funcionários do
Rotary, distritos, governadores e clubes. Revisado anualmente.

Troca de ideias
• Grupos de discussão — Converse com rotarianos do mundo inteiro.
Gestão
• Shop.rotary.org — Adquira publicações, DVDs, suprimentos, etc.
• Administração de Clubes — Pague a fatura do seu clube e consulte
relatórios.

12 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

EGISTER

APÊNDICE 1

COMO SE CADASTRAR OU FAZER

O LOGIN NO MEU ROTARY

Acesse www.rotary.org/pt.

Clique em

Clique em
.

APÊNDICES 13
 Se ainda não estiver cadastrado, clique em

Se já estiver
cadastrado, digite
seu e-mail e senha.
Depois, clique em
.

Preencha as informações do cadastro e

clique em

Você verá uma mensagem

dizendo que nós lhe enviamos
um e-mail.

14 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

 Você receberá esta mensagem no
e-mail que forneceu na etapa
acima. Clique no link para
finalizar o processo.

Preencha as informações
obrigatórias e clique em

Clique em

Pronto! Você
acaba de criar
uma

APÊNDICES 15
 APÊNDICE 2

PERGUNTAS PREPARATÓRIAS À
ASSEMBLEIA DISTRITAL DE
TREINAMENTO
Responda às perguntas abaixo e discuta suas ideias com outros líderes entrantes de clube
durante a Assembleia Distrital de Treinamento.

Como você deve se preparar ao seu mandato como tesoureiro de clube?

Que campanhas de arrecadação de fundos serão realizadas pelo clube este ano e qual será sua
responsabilidade?

Como o seu clube pode se preparar para uma auditoria financeira?

Como trabalhará com líderes e comissões de clube para que os fundos sejam administrados da
maneira mais responsável possível?

Qual é a sua principal meta para o próximo ano? Como ela contribuirá ao alcance das metas de
longo prazo do clube?

Que problemas podem surgir e o que fará para saná-los?

16 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

 APÊNDICE 3

MODELO DE ORÇAMENTO
Rotary Club de
Orçamento para o ano fiscal a começar em 1º de julho de

Receita orçada Déficit/Superávit

para o ano Receita real do ano comparado ao ano Receita estimada
RECEITA passado passado anterior para este ano

OPERAÇÕES
Quotas
Jóias de admissão4
Receita com visitantes
Outras receitas

Subtotal
CARIDADE
Doações para projetos
de clube
Campanhas de
arrecadação de fundos
Outras receitas

Subtotal
RENDA TOTAL
4
A se tomar por base o número de novos sócios naquele ano

APÊNDICES 17
 Despesas orçadas Despesas reais do Déficit/Superávit Despesas estimadas
DESPESAS para o ano anterior ano anterior do ano anterior para o ano vigente
OPERAÇÕES
Escritório do secretário
Crachás/gravuras
Correios e caixa postal
Gráfica
Materiais de escritório
Telefone e fax
Relatório anual
Tarifa de hospedagem
de website
Aluguel
Materiais diversos
Outros

Subtotal
Taxas do distrito
Subtotal
Rotary International
Quotas
Assinatura de periódicos
Seguro5
Convenção do RI
Conselho de Legislação
Outros

Subtotal
Reuniões
Reuniões de clube: pre-
sente para o orador
Reunião de clube: outros
Seminário de
Treinamento de
Presidentes Eleitos
Conferência Distrital
Assembléia Distrital
de Treinamento
Outros

Subtotal
5
Onde apropriado

18 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

 Despesas orçadas Despesas reais do Déficit/Superávit Despesas estimadas
DESPESAS para o ano anterior ano anterior do ano anterior para o ano vigente
Comissões6
Responsabilidades rela-
tivas a administração
Boletim do clube
Desenvolvimento do
quadro associativo
Relações públicas
Projetos de prestação de
serviços
Fundação Rotária
Subtotal
Diversos
Taxas jurídicas ou
bancárias
Taxas governamentais
Flores
Sinalização de ruas/
estradas
Subtotal
Outras despesas operacionais

Subtotal
CARIDADE
Doações encaminhadas
à Fundação Rotária
Projetos de clube
(relacione cada um
separadamente)

Comissões (despesas)
Projetos de prestação de
serviços
Fundação Rotária
Outras despesas com fins de caridade

Subtotal
TOTAL DE DESPESAS
6
Despesas da comissão para fins gerenciais ou escriturários são categorizadas como operacionais, ao passo que aquelas em
benefício de projetos ou atividades de prestação de serviços são consideradas para fins de caridade.

APÊNDICES 19
 APÊNDICE 4

20 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

APÊNDICES 21
22 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO
APÊNDICE 5

MODELO DE RELATÓRIO AO
Apêndice 1: Exemplo de relatório ao conselho diretor

CONSELHO DIRETOR
ROTARY CLUB DE X
Exemplo de balancete
Em 30 de junho de 20XX

Ativo 30 de junho de 20XX

Dinheiro em conta bancária para custear despesas operacionais $3,800
Dinheiro em conta bancária para fins de caridade 2,795
Dinheiro em poupança 4,300
SUBTOTAL $10,895

Ativo fixo
Laptop $2,325
Projetor LCD 875
Outro -
SUBTOTAL $3,200

Total do ativo $14,095

Passivo
Refeições em reuniões $300
A pagar para a Fundação Rotária 300
TOTAL DO PASSIVO $600

Patrimônio
Inicial $8,630
Receita líquida no ano 4,865
Final $13,495

Total do passivo e patrimônio $14,095

APÊNDICES 23
 ROTARY
ROTARY CLUB
CLUB DEXX
Exemplo
Sample de relatório
Statement receita/despesas
of Income/Expenses
For the Year Ended 30 June 20XX

Mês terminado em 30 de junho Ano terminado em 30 de junho

Superávit/(déficit) Superávit/(déficit)
Real Orçado orçado Real Orçado orçado
RECEITA
Operações
Quotas do quadro social $1.300 $1.200 $100 $15.600 $14.400 $1.200
Renda com rotarianos visitantes $175 $167 $8 2.100 2.000 100
Jóia de admissão 250 - 250 500 - 500
SUBTOTAL $1.725 $1.367 $358 $18.200 $16.400 $1.800

Aportes
Arrecadação de fundos $4.000 $800 $3.200 $10.000 $9.600 $400
Contribuições recebidas 300 300 - $3.600 $3.600 -
Renda com investimento 16 10 6 $180 $120 60
SUBTOTAL $4.316 $1.110 $3.206 $13.780 $13.320 $460

RECEITA TOTAL $6.041 $2.477 $3.564 $31.980 $29.720 $2.260

DESPESAS
Operações
Reuniões
Refeições $ 300 $ 292 $8 $ 3.600 $ 3.500 $ 100
Outras 15 16 (1) 180 200 (20)
SUBTOTAL $ 315 $ 308 $ 7 $ 3.780 $ 3.700 $ 80
Custos administrativos
Crachás $ 10 $ 3 $7 $ 50 $ 35 $ 15
Flâmulas 35 15 20 200 180 20
Materiais de escritório 30 33 (3) 360 400 (40)
Provedor de internet 25 27 (2) 300 325 (25)
SUBTOTAL $ 100 $ 78 $ 22 $ 910 $ 940 $ (30)
Comissões de clube
Administração $ 80 $ 30 $ 50 $ 325 $ 360 $ (35)
Quadro social 30 30 0 360 360 0
Relações públicas 128 130 (2) 1.500 1.560 (60)
Projetos de prestação de serviços 110 120 (10) 1.320 1.440 (120)
Fundação Rotária 30 40 (10) 360 480 (120)
Outra 3 5 (2) 25 60 (35)
SUBTOTAL $ 381 $ 355 $ 26 $ 3.890 $ 4.260 $ (370)
Rotary International
Quotas per capita $ 125 $ 104 $ 21 $ 1.500 $ 1.250 $ 250
Assinaturas da revista 20 21 (1) 240 250 (10)
Seguro 48 50 (2) 600 600 0
SUBTOTAL $ 193 $ 175 $ 18 $ 2.340 $ 2.100 $ 240
Reuniões do RI e distritais
Convenção internacional $ 1.200 $ 1.500 $ (300) $ 1.200 $ 1.500 $ (300)
Conferência distrital 175 17 158 175 200 (25)
PETS 645 600 45 645 600 45
Assembleia distrital 75 4 71 75 50 25
Outra 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL $ 2.095 $ 2.121 $ (26) $ 2.095 $ 2.350 $ (255)
Diversos
Taxas bancárias $ 5 $ 10 $ (5) $ 60 $ 120 $ (60)
Decoração 20 20 0 240 240 0
Presente para quem está em final de mandato 125 10 115 125 120 5
Presentes para oradores 15 10 5 175 120 55
SUBTOTAL $ 165 $ 50 $ 115 $ 600 $ 600 $ -
Contribuições para fins de caridade
Instituição de caridade ou atividade cívica $ 300 $ 600 $ (300) $ 7.400 $ 7.200 $ 200
Fundação Rotária 0 300 (300) 3.700 3.600 100
Projetos de prestação de serviços 0 200 (200) 2.400 2.400 0
SUBTOTAL $ 300 $ 1.100 $ (800) $ 13.500 $ 13.200 $ 300
TOTAL DAS DESPESAS $ 3.549 $ 4.187 $ (638) $ 27.115 $ 27.150 $ (35)

RECEITA LÍQUIDA $ 2.492 $ (1.710) $ 4.202 $ 4.865 $ 2.570 $ 2.295

18 MA NU A L D O T E S O U R E IR O D E C L UBE

24 LIDERE SEU CLUBE: TESOUREIRO

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