CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

PROF. BETO FERNANDES

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CONHECIMENTO BANCÁRIOS

RISCO DA ATIVIDADE BANCÁRIA Risco de degradação de garantias

1- Risco de Crédito; Toda operação de tomada de crédito exige a concessão

de garantias, que é a forma utilizada pelo sistema
2 - Risco de Mercado; financeiro para obter a segurança de que o tomador é
idôneo e poderá arcar com suas obrigações.
3 - Risco de Liquidez;
Nesse sentido, a análise de risco de degradação de
4 - Risco Operacional;
garantias volta seu olhar para o entendimento da
5 - Risco Sistêmico e situação daquilo que será dado como garantia para o
empréstimo e de como o valor daquele bem tende a se
5.1 - Risco Não Sistêmico. comportar.

A resolução “contempla regras para constituição de

provisão para créditos de liquidação duvidosa”, ou, em
RISCO DE CRÉDITO outras palavras, créditos com maior possibilidade de não
serem pagos.
Desde 1988, instituições financeiras de todo o mundo se
resguardam por medidas de precaução contra o risco de Atenção: O risco de crédito só existe na renda fixa, na
crédito com base nas recomendações do Acordo de renda variável não existe tal possibilidade.
Basiléia. O objetivo principal do documento é criar
diretrizes para orientar essas instituições sobre como o define-se o risco de crédito como a possibilidade de
risco de crédito é controlado na atividade bancária, ocorrência de perdas associadas a:
criando exigências mínimas de capital e outros artifícios
que devem ser respeitados por elas. I - não cumprimento pelo tomador de recursos, pelo
garantidor ou emissor de título, de suas obrigações nos
A análise de risco de crédito bancário está relacionada à termos pactuados;
avaliação do potencial de retorno do valor concedido e à
possibilidade de perdas e prejuízos associados ao não II - desvalorização, redução de remunerações e ganhos
cumprimento das obrigações financeiras acordadas no esperados em instrumento financeiro decorrentes da
empréstimo. deterioração da qualidade creditícia da contraparte, do
interveniente ou do instrumento mitigador;

III - reestruturação de instrumentos financeiros;

1. Risco de Crédito (renegociação que implique a concessão de vantagens à
contraparte em decorrência da deterioração da sua
Quando o assunto é crédito, o principal risco possível qualidade creditícia ou da qualidade creditícia do
avaliado no setor financeiro é o do calote, ou seja, da interveniente ou do instrumento mitigador).
não efetivação dos pagamentos devidos quanto ao
dinheiro emprestado. IV - custos de recuperação de exposições caracterizadas
como ativos problemáticos.
Risco de inadimplência

O risco de inadimplência refere-se à incapacidade

financeira da parte tomadora do crédito de arcar com as 2. Risco de Mercado
obrigações devidas na transação.
É o risco do preço de qualquer ativo ser alterado pelas
Risco de degradação de crédito oscilações do mercado. As oscilações no mercado, que
também chamamos de Volatilidade, podem provocar a
A degradação de crédito pode ocorrer quando o cliente valorização dos ativos ou a desvalorização. Até porque,
perde a sua capacidade pagadora ao longo do tempo, o ela varia = oscila.
que pode levá-lo a se tornar inadimplente.
E neste caso, quanto maior as oscilações, maior será o
No caso de um empréstimo feito por uma Pessoa Risco de Mercado.
Jurídica, por exemplo, tal hipótese é analisada via
monitoramento das atividades financeiras do possível Está inserido como Risco de Mercado:
tomador de crédito.
o risco da variação das taxas de juros e dos preços de
O objetivo é verificar se há crescimento ou redução do ações, para os instrumentos classificados na carteira de
número de clientes e do faturamento da empresa para, negociação;
assim, entender como isso pode se desdobrar na sua
capacidade pagadora. o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias
(commodities), para os instrumentos classificados na
carteira de negociação ou na carteira bancária.

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3. Risco Operacional: RESOLUÇÕES DE QUESTÕES

O risco operacional como a possibilidade da ocorrência QUESTÃO 01

de perdas resultantes de eventos externos ou de falha,
deficiência ou inadequação de processos internos, Tendo em vista a necessidade de manter o sistema
pessoas ou sistemas. Entre os eventos de risco bancário brasileiro sólido e eficiente, o Banco Central do
operacional, incluem-se: Brasil tem ajustado as normas do mercado financeiro
nacional às normas internacionais, com o objetivo de
I - fraudes internas; evitar riscos que comprometam essa solidez. Com
relação a esse assunto, assinale a alternativa CORRETA
II - fraudes externas;
A) Não é considerado risco de liquidez a ocorrência de
III - demandas trabalhistas e segurança deficiente do
desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos
local de trabalho;
exigíveis - “descasamentos” entre pagamentos e
IV - práticas inadequadas relativas a clientes, produtos recebimentos.
e serviços;
B) Define-se como risco operacional a possibilidade de
V - danos a ativos físicos próprios ou em uso pela ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou
instituição; inadequação de processos internos, pessoas e sistemas,
ou de eventos externos, não incluindo o risco de fraudes
VI - situações que acarretem a interrupção das internas e externas nem demandas trabalhistas.
atividades da instituição;
C) Define-se como risco de mercado a possibilidade de
VII - falhas em sistemas, processos ou infraestrutura de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos
tecnologia da informação (TI); valores de mercado de posições detidas por uma
instituição financeira, não incluindo as operações
VIII - falhas na execução, no cumprimento de prazos ou sujeitas à variação cambial, de juros e de preços de
no gerenciamento das atividades da instituição. ações.

D) Considera-se risco de crédito a possibilidade de

ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento,
4. Risco de Liquidez:
pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas
define-se o risco de liquidez como: obrigações financeiras nos termos pactuados.

I - a possibilidade de a instituição não ser capaz de E) O risco sistêmico está associado ao risco de
honrar eficientemente suas obrigações esperadas e operacionalização das transações bancárias que afete
inesperadas, correntes e futuras, incluindo as apenas os bancos comerciais e múltiplos.
decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas
operações diárias e sem incorrer em perdas
significativas; e QUESTÃO 02

II - a possibilidade de a instituição não conseguir Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do
negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu processo de concessão de crédito, com base na
tamanho elevado em relação ao volume normalmente regulamentação em vigor.
transacionado ou em razão de alguma descontinuidade
no mercado. A possibilidade de perda associada ao decréscimo dos
ganhos esperados provocado pela deterioração da
Risco Sistemático: qualidade creditícia do tomador do crédito é uma
situação contemplada no conceito de risco de mercado.
Fatores que influenciam eventos econômicos, afetando o
preço de todos os ativos no Mercado Financeiro. Além de ( ) CERTO ( ) ERRADO
não diversificável – não tem para onde fugir – este risco
é provocado por crises econômicas, políticas, guerras,
desastres naturais ou epidemias.
QUESTÃO 03
É um risco que afeta todo o sistema.
Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do
processo de concessão de crédito, com base na
regulamentação em vigor.
5.1. Risco Não Sistemático
O risco legal associado à inadequação ou à deficiência
Risco que envolve o preço dos ativos de apenas em contratos firmados com clientes beneficiários de
uma empresa ou setor da economia. É considerado um recursos faz parte do risco operacional.
risco diversificável, sendo possível reduzi-lo a partir da
diversificação da carteira de investimentos. ( ) CERTO ( ) ERRADO

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QUESTÃO 04 QUESTÃO 09

Julgue o item subsequente, relativo a risco operacional e O risco da variação das taxas de juros e dos preços de
aos objetivos estratégicos relacionados ao perfil dos ações, para os instrumentos classificados na carteira de
riscos no Brasil. negociação, assim como o risco da variação cambial e
dos preços de mercadorias (commodities), para os
Uma perda trabalhista decorrente do não pagamento de instrumentos classificados na carteira de negociação ou
horas extras regulamentares ao empregado pode ser na carteira bancária, estão inseridos no denominado
enquadrada como risco operacional. risco de mercado.

( ) CERTO ( ) ERRADO ( ) CERTO ( ) ERRADO

QUESTÃO 05 QUESTÃO 10

Com relação a análise de risco, estudo de mercado, A classificação das operações de crédito, de titularidade
análise de projetos e elementos de finanças de pessoas físicas, deve levar em conta apenas a
empresariais, julgue o item subsequente. situação da renda e do patrimônio do devedor.

Os riscos de liquidez relacionam-se às dificuldades para ( ) CERTO ( ) ERRADO

uma instituição cumprir com as obrigações no prazo
definido de maturidade dos títulos a vencer.

( ) CERTO ( ) ERRADO QUESTÃO 11

O risco de crédito, presente na renda fixa e variável, está

associada a possibilidade de perdas decorrentes do não
QUESTÃO 06 cumprimento pelo tomador de recursos, pelo garantidor
ou emissor de título, de suas obrigações nos termos
A análise de risco de crédito bancário está relacionada à
pactuados.
avaliação do potencial de retorno do valor concedido e à
possibilidade de perdas e prejuízos associados ao não ( ) CERTO ( ) ERRADO
cumprimento das obrigações financeiras acordadas no
empréstimo.

( ) CERTO ( ) ERRADO QUESTÃO 12

Objetivando fortalecer a solidez do sistema financeiro, o

Banco Central do Brasil estabeleceu diversas normas
QUESTÃO 07 relativas ao risco das operações de crédito. Sobre esses
riscos analise as afirmações abaixo:
A degradação de crédito pode ocorrer quando o cliente
perde a sua capacidade pagadora ao longo do tempo, o I. o risco de crédito está associado à necessidade de se
que pode levá-lo a se tornar inadimplente. Essa é a avaliar a capacidade de endividamento dos tomadores;
análise do risco sob a ótica do mercado.
II. o movimento nos preços de mercado dos ativos
( ) CERTO ( ) ERRADO financeiros nacionais e internacionais expõe os bancos
ao risco de mercado;

III. o risco de liquidez em um banco decorre da sua

QUESTÃO 08
incapacidade de promover reduções em seu passivo ou
O risco de crédito, presente na renda fixa e variável, está financiar acréscimos em seus ativos;
associada a possibilidade de perdas decorrentes do não
IV. as modalidades mais relevantes de risco operacional
cumprimento pelo tomador de recursos, pelo garantidor
envolvem o colapso de controles internos e do domínio
ou emissor de título, de suas obrigações nos termos
corporativo.
pactuados.
Objetivando fortalecer a solidez do sistema financeiro, o
( ) CERTO ( ) ERRADO
Banco Central do Brasil estabeleceu diversas normas
relativas ao risco das operações de crédito. Sobre esses
riscos analise as afirmações abaixo:

Marque a alternativa CORRETA:

A) são verdadeiros os itens I e III.

B) são verdadeiros os itens II e IV.

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C) são verdadeiros os itens I, II e III. O contrato de crédito é um instrumento essencial no

mundo das finanças, pois regula a relação entre credores
D) apenas o item I é verdadeiro. e devedores, assegurando que ambas as partes
entendam suas obrigações e direitos. É fundamental que
E) todos os itens são verdadeiros.
ambos os lados leiam e compreendam completamente
os termos do contrato antes de assiná-lo, devido à sua
natureza legalmente vinculativa e às implicações
QUESTÃO 13 financeiras envolvidas.

Julgue o item a seguir, relativo a riscos decorrentes do A avaliação do crédito coloca em jogo uma decisão
processo de concessão de crédito, com base na tomada hoje, que poderá trazer sérias consequências
regulamentação em vigor. futuras. Assim a avaliação da concessão do crédito deve
ser feita com exame detalhado do risco que se está
A possibilidade de perda associada ao decréscimo dos
correndo.
ganhos esperados provocado pela deterioração da
qualidade creditícia do tomador do crédito é uma Conceito de Crédito:
situação contemplada no conceito de risco de mercado.
Crédito é um termo que traduz confiança, e deriva da
( ) CERTO ( ) ERRADO expressão “crer”, acreditar em algo, ou alguém. O
crédito, sob o aspecto financeiro, significa dispor a um
tomador, recursos financeiros para fazer frente a
despesas ou investimentos, financiar a compra de bens
entre outros.
Fundamentos do Crédito – Conceitos, Requisitos,
De uma forma mais técnica, na operação de crédito, o
Elementos
banco ou outra instituição financeira (credor)
O contrato de crédito é um acordo formal entre duas disponibiliza ao cliente (tomador/devedor) recursos
partes, geralmente entre um credor (como um banco ou financeiros, com o compromisso de que o devedor
instituição financeira) e um devedor (um indivíduo, devolva o valor em uma data futura acrescido de juros e
empresa ou entidade), onde o credor fornece um encargos.
montante específico de dinheiro ou recursos ao devedor
Elementos e requisitos do crédito;
com a expectativa de que o devedor irá reembolsar o
valor em um prazo acordado, geralmente com juros. Para a realização de uma operação de crédito é
necessário que a instituição financeira se atente para
Os elementos chave que definem um contrato de crédito
alguns fatores inerentes a ele, tais como: Valor, prazo,
são:
finalidade, garantia, remuneração e o risco da operação.
Partes Envolvidas: Inclui o credor (quem empresta o
No estudo da análise de concessão de crédito esses
dinheiro) e o devedor (quem recebe o dinheiro e se
fatores são conhecidos como “C’s” de crédito. Vamos
compromete a pagar de volta).
analisar sob a ótica dos C’s de crédito. São eles:
Montante do Empréstimo: A quantia específica de Capacidade, Caráter, Capital, Condições, Colateral e
dinheiro ou recursos fornecidos ao devedor. Conglomerado.

Termos de Reembolso: As condições sob as quais o Caráter

devedor deve reembolsar o empréstimo, incluindo o
É a intenção que o cliente tem de pagar seus débitos e
cronograma de pagamento, a taxa de juros aplicável, e
está mais relacionado à moralidade da pessoa envolvida
a duração do empréstimo.
na operação e sua motivação pessoal de honrar ou não
Taxa de Juros: O custo do empréstimo, geralmente com o compromisso. Por isso, tem a ver com a
expresso como uma porcentagem do principal, que o honestidade, a idoneidade, a integridade e a
devedor deve pagar além do montante principal. habitualidade nos pagamentos.

Os elementos chave que definem um contrato de crédito Capital

são:
É a situação financeira na qual a pessoa física
Garantias ou Segurança: Em alguns casos, o contrato ou jurídica se encontra. O requisito é medido por meio
pode exigir que o devedor forneça uma garantia ou da consideração da composição dos recursos disponíveis,
segurança, como um bem imóvel, para assegurar o que garantem as condições de honrar com as prestações
pagamento do empréstimo. de pagamento acordadas e a respectiva geração de caixa
futuro. Dessa forma, diz respeito aos bens e recursos da
Condições de Inadimplência: As consequências e empresa capazes de saldar os débitos a realizar.
procedimentos caso o devedor não cumpra os termos do
contrato, como atrasos ou falta de pagamento.

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Capacidade: QUESTÃO 15

Nesta hora o que pesa é se a empresa terá condições de A Capacidade refere-se a avaliação da índole do tomador
pagar a dívida que está contraindo. Para fazer essa de crédito. Pessoas com bons antecedentes (que honram
análise o banco ou cooperativa de crédito irá verificar o os compromissos firmados) e são bem conceituadas
fluxo de caixa do empreendimento, o setor que ele atua, tendem a ser vistas com mais atenção pelas instituições
se existem outras alternativas para pagar o empréstimo, financeiras.
entre outros fatores.
( ) CERTO ( ) ERRADO
Uma alternativa para demonstrar capacidade é pedir um
valor que seja compatível com a realidade financeira da
sua empresa. Caso seja solicitado um valor acima do que
QUESTÃO 16
seria indicado é preciso ter consciência que isso irá
dificultar a liberação da linha de crédito. O C de condições, o banco ou cooperativa de crédito irá
verificar o fluxo de caixa do empreendimento, o setor
Condições
que ele atua, se existem outras alternativas para pagar
Abrangem as variáveis da economia no momento no qual o empréstimo, entre outros fatores.
o crédito é concedido e, por isso, se relaciona com mais
( ) CERTO ( ) ERRADO
ênfase aos elementos externos, adversos ou
sistemáticos, que de forma conjuntural ao negócio
interfiram na liquidez da empresa e na sua capacidade
de pagamento — variações cambiais, taxas de juros e de QUESTÃO 17
inflação, por exemplo.
As Condições de concessão de crédito abrangem as
Colateral variáveis da economia no momento no qual o crédito é
concedido e, por isso, se relaciona com mais ênfase aos
Se refere à quantidade de ativos disponibilizados como elementos externos, adversos ou sistemáticos, que de
garantia do crédito, que conferem uma segurança forma conjuntural ao negócio interfiram na liquidez da
adicional à operação, pois contrabalançam os riscos empresa e na sua capacidade de pagamento — variações
relacionados aos elementos anteriores. Abrange cambiais, taxas de juros e de inflação, por exemplo.
patrimônios (bens móveis e imóveis) e aplicações
financeiras. ( ) CERTO ( ) ERRADO

Conglomerado

O conglomerado se refere à necessidade de aumentar a QUESTÃO 18

abrangência da análise de outras empresas que
os elementos que toda concessão de crédito
compõem o grupo, uma vez que a dificuldade financeira
necessariamente possui Montante, Finalidade, Prazo,
que compromete a liquidez de um negócio do grupo pode
Garantia, Risco e Remuneração.
interferir diretamente nos demais.
( ) CERTO ( ) ERRADO

RESOLUÇÕES DE QUESTÕES
QUESTÃO 19
QUESTÃO 14
O C de colateral diz respeito à capacidade de o cliente
São considerados fatores inerentes a concessão de
oferecer ativos que garantam à instituição financeira que
crédito (C’s do crédito): caráter, capacidade, capital,
lhe tenha concedido o crédito uma segurança adicional
condições e colateral.
quanto ao retorno dos recursos emprestados.
( ) CERTO ( ) ERRADO
( ) CERTO ( ) ERRADO

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QUESTÃO 20

O C de caráter é a intenção que o cliente tem de pagar

seus débitos e está mais relacionado à moralidade da
pessoa envolvida na operação e sua motivação pessoal
de honrar ou não com o compromisso. Pessoas com bons
antecedentes, que possuem um bom nome no mercado
e são bem conceituadas tendem a ser vistas com mais
atenção pelas instituições financeiras.

( ) CERTO ( ) ERRADO

QUESTÃO 21

O conglomerado se refere à necessidade de aumentar a

abrangência da análise de outras empresas que
compõem o grupo, uma vez que a dificuldade financeira
que compromete a liquidez de um negócio do grupo pode
interferir diretamente nos demais.

( ) CERTO ( ) ERRADO

QUESTÃO 22

De uma forma mais técnica, na operação de crédito, o

banco ou outra instituição financeira (credor)
disponibiliza ao cliente (tomador/devedor) recursos
financeiros, com o compromisso de que o devedor
devolva o valor em uma data futura acrescido de juros e
encargos.

( ) CERTO ( ) ERRADO

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