Scribd Logo
Carregar

Bem-vindo(a) ao Scribd!

  • 68 visualizações

    Avaliacao Final

    Enviado por

    Zarino Abdala Júlio Mussa
    1) O documento apresenta dois exercícios práticos sobre fiscalidade e auditoria fiscal para serem resolvidos como trabalho final. 2) O primeiro exercício pede para determinar o imposto devido de uma cooperativa agrícola com base em várias receitas e despesas. 3) O segundo exercício pede para calcular vários pro-ratas de uma empresa farmacêutica e determinar o IVA a pagar ou a recuperar com base em compras e vendas realizadas.

    Direitos autorais:

    © All Rights Reserved
    Baixe no formato PDF, TXT ou leia online no Scribd

    Avaliacao Final

    Enviado por

    Zarino Abdala Júlio Mussa
    68 visualizações2 páginas
    1) O documento apresenta dois exercícios práticos sobre fiscalidade e auditoria fiscal para serem resolvidos como trabalho final. 2) O primeiro exercício pede para determinar o imposto devido de uma cooperativa agrícola com base em várias receitas e despesas. 3) O segundo exercício pede para calcular vários pro-ratas de uma empresa farmacêutica e determinar o IVA a pagar ou a recuperar com base em compras e vendas realizadas.

    Título original

    Avaliacao Final.docx

    Direitos autorais

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponíveis

    PDF, TXT ou leia online no Scribd

    Você considera este documento útil?

    Este conteúdo é inapropriado?

    1) O documento apresenta dois exercícios práticos sobre fiscalidade e auditoria fiscal para serem resolvidos como trabalho final. 2) O primeiro exercício pede para determinar o imposto devido de uma cooperativa agrícola com base em várias receitas e despesas. 3) O segundo exercício pede para calcular vários pro-ratas de uma empresa farmacêutica e determinar o IVA a pagar ou a recuperar com base em compras e vendas realizadas.

    Direitos autorais:

    © All Rights Reserved
    Baixe no formato PDF, TXT ou leia online no Scribd
    Fazer download em pdf ou txt
    68 visualizações2 páginas

    Avaliacao Final

    Enviado por

    Zarino Abdala Júlio Mussa
    1) O documento apresenta dois exercícios práticos sobre fiscalidade e auditoria fiscal para serem resolvidos como trabalho final. 2) O primeiro exercício pede para determinar o imposto devido de uma cooperativa agrícola com base em várias receitas e despesas. 3) O segundo exercício pede para calcular vários pro-ratas de uma empresa farmacêutica e determinar o IVA a pagar ou a recuperar com base em compras e vendas realizadas.

    Direitos autorais:

    © All Rights Reserved
    Baixe no formato PDF, TXT ou leia online no Scribd
    Fazer download em pdf ou txt
    de 2

    Vice-Reitoria para Área Académica

    Faculdade de Economia e Gestão


    Curso de Mestrado em Contabilidade e Auditoria

    MÓDULO DE FISCALIDADE E AUDITORIA FISCAL


    TRABALHO FINAL
    Nº Temas Pesos
    1º
    Q.1: A cooperativa agrícola de Koka Misaba apresentou em 2014,
    a seguinte situação contabilística:
    a) 230 mil MT – provisão para créditos de cobrança duvidosa
    (nenhum cliente liquidou a sua dívida); b) 75 mil MT –
    subvalorização das estatuetas; c) 2,300 milhões de MT – salário
    dos colaboradores do hotel (não inclui a retenção na fonte por
    conta da entidade patronal);
    d) 290 mil MT – indemnização aos vizinhos da cooperativa pela
    poluição ambiental; e) 720 mil MT – formação dos colaboradores
    do hotel; f) 275 mil MT – amortização de veículo ligeiro adquirido
    em 2013, por 1,100 milhão de MT; g) 2 500 milhões de MT – 100%
    comunicação fixa do hotel; h) 3,700 milhões de MT - recibos da
    cooperativa; i) 750 mil MT – reabilitação do hotel assolado pelo
    mau tempo.
    j) 1,200 milhões de MT – receita proveniente da cedência do forno
    da cooperativa; l) 870 mil MT – valor gasto no casino (foi retirado
    da cooperativa mas em contrapartida ganhou 700 mil MT); m) 950
    mi MT – viagens em missão do hotel; k) 510 mil MT – pagamento
    por conta; n) 8, milhões de MT – recibos do hotel.
    Determine o imposto devido.

    2º Q. 2. Supondo que a empresa Medimoc que se dedica à indústria


    farmacêutica, no mês de Janeiro de 2017, efectuou compras,
    tendo suportado IVA nos seguintes montantes: 1. Vendeu
    25.000.000 Mt de medicamentos e 45.000.000 Mt de produtos
    cosméticos;
    2. Comprou mercadorias com IVA suportado de 1.200.000 Mt;
    3. Comprou serviços localmente com IVA suportado de 900.000Mt;
    4. Comprou imobilizado com IVA suportado de 600.000Mt;
    5. Importou mercadorias com IVA suportado de 1.400.000 Mt
    NOTA: Em 2016, o total de rendimentos de 45.000.000Mt, dos
    quais 3.000.000Mt de venda de imobilizado, 1.500.000Mt de
    juros de depósito, 500.000Mt de ganhos cambiais e
    10.000.000Mt de cosméticos e o restante de vendas isentas
    sem direito a dedução.
    1. Calcule Pro-rata provisório de 2016
    2. calcular o novo pro-rata para regularizar o pro-rata
    provisório de 2016 e usar para deduzir o IVA suportado
    nas compras de 2018.
    3. Calcule o Pro-rata definitivo de 2017 e provisório de
    2018.
    4. Faça o lançamento da regularização na contabilidade

    1. ESPECIFICAÇÕES

    Resolve os exercícios práticos em Q.1. e Q. 2., como trabalho final. Observe


    todos os passos até determinar o imposto a pagar.

    O Facilitador
    Torres Filipe Charles, PhD

    Você também pode gostar