Rapport de stage ou PFE ????

Etude comparative entre

banque Islamique et
banque Conventionnelle
Réalisé par : Encadrant :
Lajimi Nour Année Universitaire Mr Ltaeif
2023-2024
Hamda
Plan

6 1
Introducti
Conclusion on

5 Présentation
2
Cas pratique de la banque
Zitouna

4
Le bilan du stage 3 Les taches
effectuées

2
 Introduction
Le paysage bancaire tunisien compte jusqu’à ce jour trois banques islamiques à savoir,
Banque Zitouna, Al Baraka Bank et Wifak International Bank.

Certaines prétendent qu’il n’y a aucune différence entre les

banques islamiques et les banques conventionnelles.

Réaliser une étude comparative entre banque Islamique

et banque conventionnelle et dégager les divergences et
convergences

Dans le but d'approfondir mes connaissances dans le

domaine financier et de répondre à notre problématique
que j'ai eu l’opportunité d’effectuer un stage dans une
des agences de la Banque Zitouna.
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 PRESENTATION DE LA BANQUE
ZITOUNA
Nom: Banque Zitouna

Activité: Finance
Année de Création: 2009
Effectif: 1182
Nombre d'Agences: 189

Adresse: 2, Boulevard Qualité de la Vie 2015 le kram

4
 Groupe BANQUE ZITOUNA

Zitouna Takaful
Zitouna Tamkeen
Zitouna Capital
Zitouna Finance

Zitouna Institute

5
 PRESENTATION DE L’Agence

Agence: Banque Zitouna 14 janvier Sousse

Adresse: Avenue 14 Janvier, Sousse
Date de création: novembre 2015
Effectif: 5

6
 PRINCIPAUX PRODUITS

Particuliers

Produit Technique
Hisseb Tawfir Al Moudharaba
Hissebt Istithmar Al Moudharaba

Al Wakala Bil Istithm Al Moudharaba

Hisseb Tawfir Al Moudharaba

Tawfir Tamwil Moussawama

7
 PRINCIPAUX PRODUITS

Professionnels et Entreprises
Produit Technique
Tamouil Macharii Mourabaha
Sharaket Al Aqd Mucharka
Qardh-Hasan Qardh-Hasan

Wakala Bil Istithmar Sukuk

Taajir Mountahia bil Tamlik Ijara

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PRINCIPALES TACHES EFFECTUEES
Service accueil et guichet

Service clientèle

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 BILAN DU STAGE

Compétences acquises

Vie en société

Défis rencontrés et solutions apportées

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 CAS PRATIQUE
Etude comparative entre banque
islamique et banque
conventionnelle

L’objectif de notre étude de cas est :

Etudier les principes de la finance islamique

Puis, dégager les similitudes et les différences qui existent

entre cette finance islamique et la finance conventionnelle.

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 La finance islamique
La finance islamique est une finance dont le mode de fonctionnement, les transactions
et les produits financiers reposent sur les principes de la charia’a.
La Charia est définie comme la loi islamique, soit l'ensemble des règles morales et
pénales, qui organise la vie des musulmans.

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SoURCES DE LA FINANCE
ISLAMIQUE
Le Coran
La Sunna
Al-Ijma’a

Al Qiyas

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 PRINCIPES DE LA FINANCE
ISLAMIQUE
Interdiction de l’intérêt
Interdiction du Gharar
Interdiction du Maysir
Interdiction des actifs illicites (haram)
Principe de partage du profit et de la perte
Principe d’adossement des actifs réels

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 TECHNIQUES DE LA FINANCE
ISLAMIQUE
Les instruments de financement à revenus
variables
Mucharaka
Mudaraba
Les instruments de financement à revenus
fixes Le contrat Murabaha
Le contrat Salam
Le contrat Ijara
Le contrat Istisna’a
Qardh-Hasan
Sukuk
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 Les principales
similitudes
Etablissements à caractère bancaire

Adhésion aux considérations

Soumission à la surveillance de la Banque centrale

Pas d'intérêts aux titulaires de comptes courants

Confrontée aux mêmes risques

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 Les principales
DIVERGENCES
Pour les divergences, nous nous sommes intéressés d’abord aux différences d’ordre
général entre banques islamiques et banques conventionnelles, ensuite nous nous
sommes attaqués à celles relatives aux opérations bancaires

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 Principales différences entre la banque islamique et la banque conventionnelle

Éléments de la comparaison Banque Islamique Banque Conventionnelle

Fonction principale Commerce de biens et de services sous Prêts et emprunts, collecte de

diverses formes de financement par fonds et financement
Mudharaba, Musharakah et Murabahah contrepartie d’un intérêt
déterminé

Objectifs généraux - Assurer une croissance halal Elle se concentre uniquement

-Nettoyer les transactions de l'usure sur le profit et l’intérêt de la
- système économique sur la base de l'islam banque passe en premier
conformément aux dispositions de la charia

Intermédiation financière Mise en œuvre en tant que partenaire Mis en œuvre en tant que
entre le client et la banque prêteur et emprunteur
Escompte et d’obligations N’existe pas parce qu’il dépend de riba. Existe pour un taux d’intérêt.

Le rendement Profit ou perte Intérêt prédéterminé

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 Comparaison au niveau de gestion des opérations bancaires

Comparaison du fonctionnement du compte courant

Banque Islamique Banque Conventionnelle

Ce compte doit toujours accuser un solde On peut retirer de l’argent à partir d’un
créditeur et permettre des retraits dans les compte vide, dans ce cas il sera
limites du solde disponible considéré comme un crédit
Aucun intérêt en contrepartie de la gratuité Services bancaires payants
de certains services
Elle achète le bien et le revend au client Si la banque octroie un prêt, elle le
donc l’argent ne passe pas par le compte transfert sur le compte de son client et
courant du client mais directement par le se rémunère avec un intérêt
vendeur

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 Comparaison du fonctionnement du compte épargne
Banque Islamique Banque Conventionnelle

Le compte épargne islamique est un Aucun mode sous-jacent spécifique

compte d’investissement à but lucratif
régi par les règlesde Mudharaba

Le client partage les pertes et les profits Les montants déposés peuvent être
et n’a aucun droit de regard et de gestion retirés à tout moment, et génèrent un
sur ses fonds taux d’intérêt fixe et connu d’avance

Relation de partenariat entre Mudarib Relation débiteur-créancier entre la

et Rab- elmal banque et l’épargnant
Les dépôts génèrent des profits Les dépôts génèrent des intérêts
Pas de frais de gestion Les frais de gestion existent

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 Comparaison au niveau des principaux produits

Les différences entre prêt conventionnel et financement islamique

Banque Islamique Banque Conventionnelle

La banque islamique n’est pas une institution La banque conventionnelle est une
de prêt mais considérée comme une maison institution de prêt et d’emprunt d’argent
d’investissement basé sur l’intérêt
La banque islamique utilise des formules de La banque octroie différents crédits à court,
financement conformes à la charia, tels que : moyen et long terme
Mourabaha, Ijara
La banque islamique n’autorise pas le Tous les types d’industries sont financés, à
financement d’industries considérées comme l’exception des activités jugées illégales par la
haram tels que l’alcool, etc loi
La relation entre la banque est le client est La relation entre la banque et le client et
vendeur-acheteur et partenaire. créditeur-débiteur
La rémunération est toujours la marge La rémunération est toujours l’intérêt
bénéficiaire

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 Comparaison entre Leasing et Ijara

Banque Islamique Banque Conventionnelle

La location commence après la livraison de Le bail commence le jour même du paiement

l’actif du bien par la banque
Les dépenses d’achat sont payées par la Toutes les dépenses liées au processus
banque en tant que propriétaire de l’actif d’achat de l’actif sont à la charge du client
En cas de retard dans le paiement d’un loyer En cas de retard de paiement, la banque
par le client, il est tenu de payer une amende prélève des pénalités sur le client et sont
de retard prises comme revenus pour la banque
le contrat Ijara ne peut pas être résilié sans La banque a un pouvoir illimité de résilier
consentement mutuel unilatéralement le bail

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 Comparaison entre la Sukuk et Obligation

Eléments de comparaison Banque Islamique Banque Conventionnelle

Echéance bien précise Oui Oui

Titres à forte stabilité Oui Oui
et à faible risque

Contrepartie Profit lié à la performance Les intérêts

Les actifs Licites N’importe quel type d’activité
Exposition aux risques Oui Non

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 Comparaison entre la Mourabaha et le crédit conventionnel

Eléments de comparaison Banque Islamique Banque Conventionnelle

Objet d’intervention Achat de l’actif L’octroi de l’argent

Contrepartie Une marge bénéficiaire Les intérêts

Les activités visées Halal Rentable

Difficulté du paiement à Report du délai Pénalité
cause d’une force majeure

L’exposition aux risques Oui Non

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 CONCLUSION

Etude de cas

Etude comparative entre banque islamique et banque conventionnelle

Apports du stage

Découverte du monde professionnel

Développement des compétences

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 MERCI
POUR
VOTRE
ATTENTION

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