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Un condensé des infos
essentielles à retenir sur le
statut Auto-Entrepreneur !

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Préambule
Vous souhaitez créer votre micro-entreprise ? Vous voulez devenir
freelance ou indépendant ? Vous voulez en apprendre davantage sur le
statut auto-entrepreneur ? Vous venez de démarrer une nouvelle activité
indépendante ?

Peu importe votre situation actuelle, ce guide a été fait pour vous ! Il vous
donnera les infos essentielles à retenir sur le statut auto-entrepreneur et son
fonctionnement.

Ce guide a été créé par Thomas Vermeule et Lucas Navelier, experts de la

micro-entreprise et fondateurs de Mon-AutoEntreprise.fr et d'AEcademy. Il
va à l'essentiel en vous donnant les informations et conseils de base à
connaître lorsque l'on est auto-entrepreneur ou que l'on souhaite le devenir.
Vous retrouverez notamment des infos sur les démarches de création, les
plafonds de chiffres d'affaires, les charges à payer, les obligations
comptables, les déclarations à effectuer, les avantages et inconvénients, etc.

Attention, même si ce guide vous sera très utile, il ne suffit pas à lui seul
pour vous éviter toutes les erreurs. En effet, le régime de la micro-
entreprise, bien que plus simple que d'autres statuts, peu rester un peu
complexe pour les personnes qui n'ont pas un minimum de connaissances et
compétences en comptabilité, en fiscalité, en création et en gestion
d'entreprise.

C'est pourquoi nous vous recommandons, en plus de la lecture de ce guide,

de continuer à vous informer et à vous former sur le régime de la micro-
entreprise.

Vous trouverez tout au long du guide des liens vers des sources d'infos
complémentaires, ou des services qui pourraient vous être utiles.

Nous vous souhaitons une excellente lecture et espérons que ce guide

pourra répondre à la plupart de vos questions !

Thomas
Vermeule Lucas
Navelier
 Sommaire

page 2
Qu'est-ce qu'une auto-entreprise ?
Explications sur le statut juridique, fiscal et social de la micro-entreprise.

page 3
Qui peut devenir auto-entrepreneur ?
Les conditions à remplir pour pouvoir créer une micro-entreprise.

page 5
Comment créer sa micro-entreprise ?
Les démarches et formalités à accomplir pour devenir auto-entrepreneur.

page 10
Les bases du statut auto-entrepreneur
Plafonds de CA, charges, obligations comptables, déclarations de CA, etc.

page 18
Le régime de protection sociale
Couverture maladie, maternité/paternité, retraite, chômage, etc.

page 21
Les avantages et inconvénients du statut
Les 6 avantages et les 4 inconvénients de la micro-entreprise.
01
 #1
Qu'est-ce qu'une auto-entreprise ?

Une auto-entreprise (ou micro-entreprise) est une Entreprise Individuelle

(EI) qui bénéficie de régimes simplifiés d'un point de vue fiscal et social.

Le statut juridique = Entreprise Individuelle (EI)

Le statut juridique d'une auto-entreprise (ou micro-entreprise, c'est la même chose) est
celui de l'Entreprise Individuelle (EI). On l'appelle également "entreprise personne
physique" ou "entreprise en nom propre".

Ce statut offre des formalités de création simplifiées, ne nécessitant pas de constituer un

capital minimum de départ à bloquer en banque, de rédiger des statuts de société ou
encore de publier une annonce dans un journal d'annonces légales.

Bon à savoir :
Depuis le 15 mai 2022, grâce au Plan Indépendants, le patrimoine personnel de
l'Entrepreneur Individuel est désormais protégé. Ainsi, en cas de défaillance
professionnelle, seuls les éléments nécessaires à l'activité indépendante peuvent
être saisis pour rembourser les créanciers professionnels. Si vous avez créé votre
entreprise avant le 15 mai 2022, la dissociation entre le patrimoine professionnel
et personnel ne s'applique que pour les créances nées après le 15 mai 2022.

Avec des régimes fiscaux et sociaux simplifiés

L'auto-entrepreneur bénéficie d'un régime fiscal simplifié : le régime micro-fiscal (micro-
BIC ou micro-BNC). Cela se traduit par des obligations comptables allégées à condition
de ne pas dépasser les plafonds de chiffre d'affaires de la micro-entreprise.

L'auto-entrepreneur est également soumis à un régime social particulier : le régime

micro-social simplifié. Ce régime permet de bénéficier de modalités de calcul et de
paiement des cotisations sociales plus simples et plus avantageuses : vous déclarez
chaque mois ou chaque trimestre le chiffre d'affaires encaissé sur le site de l'Urssaf afin
de payer vos charges sociales. Le principal avantage de ce régime réside dans le fait
qu'en l'absence de CA, vous n'aurez aucune cotisation minimale à payer.

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02
#2
Qui peut devenir auto-entrepreneur ?

Bonne nouvelle : le statut est ouvert à tous les porteurs de projets qui
souhaitent exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale en tant
qu'indépendant. Quelques conditions doivent toutefois être respectées.

Les conditions à remplir pour pouvoir créer une

micro-entreprise

Être de nationalité française

Si vous êtes de nationalité européenne, ou si vous êtes de nationalité étrangère avec un
titre de séjour vous autorisant à travailler en France, vous pouvez également créer une
auto-entreprise.

Être majeur
Les mineurs émancipés de plus de 16 ans peuvent également créer une auto-entreprise.

Résider en France
Ou a minima disposer d'une adresse en France pour y domicilier votre auto-entreprise,
chez un proche ou dans une société de domiciliation commerciale.

Le cumul avec une autre activité est possible

Vous pouvez créer une auto-entreprise en complément d'une autre activité : salarié,
fonctionnaire, étudiant, retraité, demandeur d'emploi indemnisé, etc. Attention toutefois,
il peut exister certaines règles ou interdictions dans certains cas.

Les activités incompatibles avec le statut

Les activités agricoles qui relèvent de la MSA pour la Sécurité Sociale

Les activités relevant de la TVA immobilière (ex : agent immobilier)

Les activités artistiques pour lesquelles il faut être affilié à la Maison

des Artistes ou à l'Agessa

Certaines activités libérales réglementées qui relèvent d'une caisse de

retraite spécifique (hors régime général et CIPAV)

La location d'immeubles non meublés ou professionnels

03
 Certaines activités nécessitent une qualification
professionnelle
Selon l'activité que vous souhaitez exercer, un justificatif de qualification professionnelle
pourra vous être demandé. Il peut s'agir d'un diplôme de niveau CAP minimum, de 3
années d'expérience, d'une formation spécifique ou de l'obtention d'une licence, etc.

Activités du bâtiment Alimentaire & restauration

Pour le gros oeuvre, le second Boulanger, pâtissier, boucher,
oeuvre et les finitions. poissonnier, snack, etc.

Activités de réparation Activités de santé

Mécanique et carrosserie auto, Psychomotricien, psychologue,
horlogerie, etc. kiné, infirmier, etc.

Coiffure & Esthétique Coachs sportifs

Coiffeuse à domicile ou en Moniteur de tennis, prof de
salon, esthéticienne, etc. yoga, entraineur de gym, etc.

Attention !
Cette liste n'est pas exhaustive. Vous retrouverez une liste plus complète avec des
infos sur la réglementation applicable sur le site de BPI France Création. En dehors
des activités réglementées, vous pouvez devenir auto-entrepreneur sans diplôme.

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04
#3
Comment créer sa micro-entreprise ?

Vous pouvez créer votre micro-entreprise gratuitement en ligne. Toutefois,

des choix importants doivent être effectués sur le formulaire de création de
votre micro-entreprise. C'est pourquoi il est fortement recommandé de bien
vous informer, de vous former ou encore de vous faire accompagner pour
éviter les erreurs qui pourraient vous coûter cher !

Un seul site officiel : le Guichet Unique de l'Inpi pour

les formalités de création de votre auto-entreprise
Adieu guichet-entreprises.fr, cfe-
metiers.com, Infogreffe.fr et
autoentrepreneur.urssaf.fr ! Ces 4
sites officiels ont été remplacés,
depuis le 1er janvier 2023.
Désormais, toutes les formalités des
entreprises doivent être effectuées
via le Guichet Unique de l'Inpi sur le
site formalites.entreprises.gouv.fr.

Le traitement de votre dossier de création s'effectue en plusieurs étapes :

1. Vous remplissez le formulaire en ligne, joignez toutes les pièces justificatives et

transmettez votre dossier par voie dématérialisée ;
2. L'Insee reçoit votre dossier et le valide si tout est conforme ;
3. Votre dossier est ensuite envoyé au(x) centre(s) de formalité(s) concerné(s) :
Au greffe du tribunal de commerce si vous avez une activité commerciale ;
À la chambre de métiers et de l'artisanat si vous avez une activité artisanale ;
4. Si votre dossier est complet et correctement rempli, le CFE le validera lui aussi, et
vous recevrez ensuite votre numéro SIRET.

Bon à savoir :
La manière dont vous catégorisez et décrivez les activités exercées dans votre
micro-entreprise détermine le(s) Centre(s) de Formalités des Entreprises (CFE)
compétent(s). En cas d'erreur, votre dossier pourrait ne pas être transmis au bon
CFE, entraînant ainsi le rejet de votre dossier et des délais plus importants pour le
traitement de votre dossier et la réception de votre n° SIRET.

En temps normal, comptez entre 7 et 45 jours pour recevoir votre n° SIRET. Si

votre dossier est rejeté, le délai peut être rallongé d'autant.

05
 Les choix importants à effectuer lors de la création
Les aides à demander à la création
Différentes aides à la création existent et peuvent être
sollicitées, en fonction de votre situation personnelle
et professionnelle. Elles se demandent toujours en
parallèle de votre dossier de création, à l'organisme
concerné, selon un calendrier spécifique à chaque
dispositif. Certaines aides se demandent avant la
création, d'autres dans les jours qui suivent.
Vérifiez bien les modalités et les critères d'éligibilité
de l'aide que vous souhaitez obtenir pour être sûr de
ne pas vous tromper, au risque de passer à côté !

La date de création de l'auto-entreprise

Sur le formulaire de création, vous devrez renseigner la
date de début d'activité de votre auto-entreprise (ou date
de création).
Le choix de la date de création peut influer sur certaines
exonérations de charges (exonération de CFE en 1ère
année d'activité et ACRE). Il est conseillé de créer votre
auto-entreprise en début d'année ou de trimestre civil
(janvier, avril, juillet ou octobre).

La périodicité de vos déclarations de CA

Vous devrez également faire un choix concernant la
périodicité de vos déclarations de chiffre d'affaires à
l'Urssaf : mensuelles ou trimestrielles.
Ce choix peut avoir une répercussion sur vos
allocations chômage ou vos allocations versées par la
CAF (RSA, APL, etc.). Privilégiez des déclarations
mensuelles pour éviter les ennuis.

Le libellé des activités que vous allez exercer

Afin d'éviter le rejet de votre dossier par le CFE,
détaillez le plus précisément possible l'ensemble des
activités que vous souhaitez exercer en auto-entreprise.
La manière dont vos activités sont libellées peut avoir
une incidence sur vos assurances professionnelles, sur
le code APE qui vous sera attribué par l'Insee, sur la
catégorie fiscale dont relève l'activité (BIC ou BNC), sur
le montant des différents abattements fiscaux et sur vos
droits à la formation.

06
 Le mode d'imposition de vos revenus
Enfin, et certainement l'un des choix les plus
important, vous devrez décider d'opter ou non pour le
Versement Libératoire de votre impôt pour les revenus
générés avec votre auto-entreprise.
Ce choix dépend de votre situation fiscale personnelle.
Il influe sur le montant d'impôt à payer pour vos
revenus d'auto-entrepreneur.

Les documents à fournir lors de la création

Vous devrez transmettre un dossier complet au Centre de Formalités des Entreprises afin
d'obtenir votre numéro SIRET. Voici la liste des principales pièces justificatives à fournir :

Le formulaire de création (cerfa P0) correctement rempli en ligne ;

La copie recto/verso de votre pièce d'identité en cours de validité avec une mention
manuscrite attestant la conformité de la copie à l'original ;
Un justificatif de domicile pour l'adresse de votre auto-entreprise ;Une déclaration sur
l'honneur de non condamnation mentionnant votre filiation ;
Une attestation d'information de votre conjoint marié ou pacsé ;
Une autorisation de communication aux tiers des informations transmises au CFE ;
Les documents nécessaires en cas d'activité réglementée (diplôme, certificat de
travail, attestation de formation, licence, etc.) ;
En cas d'exercice d'une activité artisanale réglementée, le formulaire JQPA.

Bon à savoir :
D'autres pièces complémentaires peuvent vous être réclamées par le CFE afin de
compléter votre dossier.

Si vous êtes éligible à l'ACRE, vous devrez également envoyer à l'Urssaf, dans les
45 jours qui suivent la création de votre auto-entreprise, le formulaire de demande
d'ACRE ainsi que les pièces justificatives nécessaires.

Combien coûte la création d'une auto-entreprise ?

L'inscription en tant qu'auto-entrepreneur est gratuite, sauf si vous créez un statut
d'agent commercial. En effet, l'inscription au Registre Spécial des Agents commerciaux
(RSAC) coûte environ 25€.

Certains CFE, notamment les Chambres de Métiers et de l'Artisanat, peuvent vous

réclamer des frais d'accompagnement qui varient entre 30€ et 150€. Ces frais sont
facultatifs, vous pouvez refuser leur accompagnement et les frais associés.

07
 Pour aller plus loin :
Voici quelques ressources complémentaires utiles concernant les démarches de
création d'une auto-entreprise :

Comment devenir Auto-Entrepreneur ? Lire l'article ➜

Quels sont les coûts de création d'une auto-entreprise ? Lire l'article ➜
Les 8 erreurs à éviter lors de la création de son auto-entreprise : Lire l'article ➜
Comment bien préparer la création de son auto-entreprise ? Lire l'article ➜

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d'argent !). Je recommande vivement à toute personne en
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Antoine B. - Ingénieur informatique

09
 #4
Les bases du statut auto-entrepreneur

Pour mieux comprendre le fonctionnement du statut, voici quelques rappels

sur les bases de l'auto-entreprise. Simple, basique !

Les plafonds de CA du régime micro-entreprise

Pour pouvoir bénéficier du régime de la micro-entreprise, il faut respecter certains
plafonds de chiffres d'affaires. Ces plafonds ont augmenté en 2023, ils sont fixés à :

77 700 € 188 700 €

de CA HT/an de CA HT/an

Pour les activités de Pour les activités de

prestations de services ventes de marchandises

Une période de tolérance de 2 ans est accordée. C'est uniquement suite au dépassement
des seuils pendant 2 années consécutives que vous perdez le statut auto-entrepreneur,
et ce dès le 1er janvier qui suit.

Bon à savoir :
En cas d'activité mixte (vente + service), les plafonds ne se cumulent pas. Le seuil
global à ne pas dépasser sera celui de la vente (188 700 €), dont 77 700 € de CA
maximum en prestations de services.

De plus, les plafonds sont donnés pour une année civile complète d'activité, du 1er
janvier au 31 décembre. L'année de création, ces seuils doivent donc être ajustés
au « prorata temporis » du temps d'activité. Par exemple, si vous créez votre
micro-entreprise le 25 mai (soit 220 jours d'activité), alors les plafonds à ne pas
dépasser sont de 46 832 € (service) et de 113 737 € (vente).

Pour vous aider à calculer vos seuils de CA pour votre année de création, vous
pouvez utiliser notre simulateur des plafonds ici.

10
Les seuils de TVA de l'auto-entrepreneur
Par défaut, les auto-entrepreneurs bénéficient du régime de franchise en base de TVA.
Ce régime vous permet de ne pas facturer la TVA à vos clients et vous dispense de
déclarations de TVA, tant que certains seuils de CA ne sont pas dépassés. Les seuils du
régime de franchise en base de TVA pour 2023 sont fixés à :

36 800 € 91 900 €
de CA HT/an de CA HT/an

Seuil de TVA normal en Seuil de TVA normal en

prestations de services ventes de marchandises

Il existe également des seuils de tolérance (ou seuils majorés). Ces derniers s'appliquent
l'année de création de votre auto-entreprise, ainsi qu'à partir de la 2ème année d'activité
lorsque les seuils normaux n'ont pas été dépassés l'année précédente. Ils s'élèvent à :

39 100 € 101 000 €

de CA HT/an de CA HT/an

Seuil majoré pour les Seuil majoré pour les

prestations de services ventes de marchandises

Si les seuils de franchise en base de TVA sont dépassés, vous devrez facturer la TVA à
vos clients et effectuer des déclarations de TVA soit :

À compter du 1er jour du mois de dépassement des seuils de tolérance ;

À compter du 1er janvier de l'année suivante en cas de dépassement de seuils
normaux pendant 2 années consécutives sans dépassement des seuils de tolérance.

Le schéma ci-dessous récapitule les différents seuils à respecter en auto-entreprise :

Prestations de services
Seuil normal de franchise en Seuil du régime de la Fin du régime de la
base de TVA micro-entreprise micro-entreprise

0€ 36 800 € 39 100 € 77 700 €

Seuil majoré de franchise en

base de TVA

0€ 91 900 € 101 000 € 188 700 €

Seuil normal de franchise en Seuil du régime de la Fin du régime de la
base de TVA micro-entreprise micro-entreprise

Ventes de marchandises 11
 Pour aller plus loin :
Afin de mieux comprendre le fonctionnement des plafonds de chiffres d'affaires
de l'auto-entrepreneur, voici quelques liens utiles :

Plafonds auto-entrepreneur 2023 : Les seuils de CA et TVA. Lire l'article ➜

Simulateur des plafonds auto-entrepreneur prorata temporis : Lire l'article ➜

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Les différentes charges à payer en micro-entreprise

En tant qu'auto-entrepreneur, vous aurez différentes charges à payer. La plupart d'entre-
elles sont calculées selon un pourcentage de votre chiffre d'affaires :

Les cotisations sociales

À payer à l'Urssaf, lors de vos déclarations mensuelles ou
trimestrielles de CA. Elles dépendent de votre activité :
Entre 6,2 et 12,3% du CA pour les activités de ventes ;
Entre 10,6 et 21,2% du CA pour les activités de services.

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

À payer en même temps que vos cotisations sociales à l'Urssaf.
Elle varie entre 0,1% et 0,3% du CA selon la nature des activités
exercées dans votre auto-entreprise.

12
 La taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC)
Elle est due uniquement par les artisans et les commerçants. Elle
se paye également à l'Urssaf, en même temps que vos cotisations
sociales, et varie entre 0,007% et 0,83% du CA, selon les activités
exercées et en fonction de votre immatriculation en CCI ou CMA.

Le Versement Libératoire de l'impôt (VFL)

En cas d'option pour le Versement Libératoire, vous
payez vos impôts sur vos revenus auto-entrepreneur en
même temps que vos cotisations sociales, lors de vos
déclarations de CA à l'Urssaf. Voici les taux du VFL :
1% du CA pour les ventes de marchandises ;
1,7% du CA pour les prestations de services BIC ;
2,2% du CA pour les prestations de services BNC.

Bon à savoir :
L'ensemble des charges mentionnées ci-dessus se payent à l'Urssaf, lors de vos
déclarations de CA mensuelles ou trimestrielles. En l'absence de CA, vous n'aurez
aucune cotisation minimale à payer, mais vous devrez tout de même effectuer une
déclaration à 0. Une pénalité de 55€ peut être appliquée pour chaque déclaration
manquante ou en retard.

Au global, en incluant l'option pour le versement libératoire de l'impôt, les charges

calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires s'élèvent environ à :

25% 14%
du CA du CA

Pour les activités de Pour les activités de

prestations de services ventes de marchandises

Bon à savoir :
Si vous êtes éligible à l'ACRE, vous pouvez bénéficier d'une exonération de 50%
de vos cotisations sociales pendant 12 mois maximum. Il faudra demander cette
aide à l'Urssaf dans les 45 jours qui suivent la création de l'auto-entreprise.

13
 Hormis les charges que vous payez lors de vos déclarations de CA à l'Urssaf, vous aurez
également des charges fiscales à payer :

L'imposition par défaut de vos revenus au barème progressif de l'IR

Concernant l'impôt sur le revenu, si vous n'avez pas opté pour le versement libératoire,
dans ce cas votre revenu imposable sera déterminé après application d'un abattement
forfaitaire sur votre CA. Le taux d'abattement dépend de la nature de votre activité :

71% d'abattement pour les activités de ventes de marchandises ;

50% d'abattement pour les activités de prestations de services BIC ;
34% d'abattement pour les activités de prestations de services BNC.

Votre revenu imposable, déterminé après abattement (soit 29%, 50% ou 66% de votre
CA), est ensuite ajouté aux autres revenus de votre foyer fiscal. Le montant de votre
impôt est ensuite calculé selon la méthode classique, en appliquant le barème progressif
de l'impôt sur le revenu.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt local communal dû par toutes les
entreprises en France, y compris par les auto-entrepreneurs. Sans rentrer dans les détails
de son calcul (plutôt complexe avouons-le), nous nous contenterons de dire ici que cet
impôt varie en général entre 100€ et 700€ par an pour la grande majorité des auto-
entrepreneurs.

Sauf quelques cas d'exonérations bien précis (année de création, activité artisanale, etc.),
tous les auto-entrepreneurs sont redevables de la CFE.

Les autres charges à prévoir

Nous n'allons pas faire un listing complet des autres charges à prévoir, car celles-ci vont
dépendre plus spécifiquement de votre activité et de vos choix. En voici quelques-unes :

Les frais bancaires et d'assurances ;

Les frais d'adhésion à un service de médiation de la consommation ;
Les achats d'outils, de marchandises, de matières premières, de fournitures, etc ;
Les divers abonnements à des services ou logiciels nécessaires pour votre activité ;
Les commissions prises par les plateformes (Malt, Paypal, Stripe, etc.) ;
Les frais de déplacement ou les frais de transport ;
etc.

Bon à savoir :
En tant qu'auto-entrepreneur, vous ne pouvez déduire aucune charge de votre CA,
sauf les éventuels frais de débours avancés à vos clients. Vous devrez toujours
déclarer votre CA encaissé, peu importe le montant de vos frais professionnels.

Le guide complet sur les charges de l'auto-entrepreneur : Lire l'article ➜

14
Les obligations comptables de l'auto-entrepreneur
Les auto-entrepreneurs bénéficient d'obligations comptables allégées. Vous n'aurez pas
l'obligation de produire de bilan comptable chaque année. Voici vos obligations :

Tenir des livres de Ouvrir un compte

comptes bancaire dédié
Un livre de recettes doit être tenu au jour Si vous dépassez 10 000 € de CA par an
le jour pour enregistrer les paiements pendant 2 années consécutives, vous
effectués par vos clients. devez obligatoirement ouvrir un compte
bancaire dédié à votre auto-entreprise.
En cas de ventes de marchandises, un
registre des achats est également Il ne s'agit pas obligatoirement d'un
obligatoire. compte "pro", un simple compte courant
classique suffit.
Vos livres de comptes ne doivent pas être
modifiables une fois une opération Il est recommandé d'ouvrir ce compte dès
enregistrée (Adieu Excel donc, puisque la création de votre entreprise pour bien
vous pouvez modifier les lignes). distinguer vos transactions pro et perso.

Faire des factures Conserver toutes les

conformes pièces comptables

Vous avez l'obligation de fournir des Enfin, vous devrez conserver toutes vos
factures conformes à vos clients. pièces comptables (factures émises pour
vos clients ou reçues de vos fournisseurs,
Celles-ci doivent comporter certaines livres de recettes et registres d'achats,
mentions obligatoires comme votre nom relevés bancaires, etc.) pendant 10 ans
et prénom, votre adresse, votre n° SIREN, après la fin de l'exercice comptable.
la mention "TVA non applicable - art. 293
B du CGI", etc. Nous vous conseillons de garder 2
classeurs par an, un pour vos recettes
Dans certains cas bien précis, il n'est pas (factures, livre de recettes et relevés
toujours obligatoire de transmettre une bancaires) et un pour vos dépenses
facture à vos clients. (factures et registre des achats).

Pour aller plus loin :

Les obligations comptables de l'auto-entrepreneur : Lire l'article ➜
L'ouverture d'un compte bancaire dédié à l'auto-entreprise : Lire l'article ➜
Les règles en matière de facturation pour l'auto-entrepreneur : Lire l'article ➜

15
 Vous cherchez une banque pour ouvrir le compte
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16
Les déclarations à effectuer en auto-entreprise
En tant qu'auto-entrepreneur, vous aurez plusieurs déclarations à effectuer :

Les déclarations de CA mensuelles ou trimestrielles à l'Urssaf

En fonction de la périodicité choisie, vous devrez, chaque mois ou chaque trimestre, faire
une déclaration de CA sur le site de l'Urssaf (autoentrepreneur.urssaf.fr) ou depuis
l'application mobile. Cette déclaration est obligatoire, même en l'absence de CA au cours
d'une période (55€ de pénalité par déclaration en retard ou manquante). Elle permet à
l'Urssaf de prélever vos cotisations sociales.

La déclaration initiale de Cotisation Foncière des Entreprises

Cette déclaration s'effectue via le formulaire 1447-C-SD. Elle est obligatoire pour tous
les auto-entrepreneurs et doit être envoyée avant le 31 décembre de l'année de création
à votre Service des Impôts des Entreprises, par courrier (LRAR). Cette déclaration initiale
de CFE permet aux impôts de calculer le montant de votre CFE à payer l'année suivante.

La déclaration d'impôt sur les revenus auto-entrepreneur

Chaque année, entre avril et juin, vous devrez déclarer vos revenus auto-entrepreneur
aux impôts, en remplissant une déclaration annexe à la déclaration de revenus de votre
foyer fiscal. Cette déclaration est obligatoire quel que soit le mode d'imposition choisi
pour votre auto-entreprise. Elle se fait en ligne, depuis votre espace personnel sur le site
des impôts, en remplissant le formulaire annexe 2042-C-Pro. Cette déclaration permet
de calculer le montant de votre impôt (sauf si vous avez opté pour le versement
libératoire), de calculer votre Revenu Fiscal de Référence et d'actualiser votre taux de
prélèvement à la source ainsi que le montant de vos acomptes.

Les éventuelles autres déclarations à effectuer

Selon votre situation ou selon les conditions d'exercice de votre activité, vous pouvez être
amené à effectuer d'autres déclarations :

Déclarations de TVA : en cas d'option pour un régime réel de TVA ou en cas de

dépassement des seuils de franchise en base de TVA ;
Actualisation Pôle Emploi : si vous continuez à percevoir vos ARE en complément ;
Déclaration de ressources trimestrielles à la CAF : si vous êtes allocataire ;
etc.

Pour aller plus loin :

Les déclarations de chiffre d'affaires à l'Urssaf : Lire l'article ➜
[Tuto] Comment remplir sa déclaration initiale de CFE ? Lire l'article ➜
[Tuto] La déclaration d'impôt auto-entrepreneur 2042-C-Pro : Lire l'article ➜

17
 #5
Le régime de protection sociale

Les auto-entrepreneurs bénéficient de droits en contrepartie des cotisations

versées à l'Urssaf : assurance maladie-maternité, allocations familiales,
invalidité-décès, retraite de base et complémentaire.

La couverture santé de l'auto-entrepreneur

Les auto-entrepreneurs relèvent du régime de Sécurité Sociale des Indépendants pour
leur assurance maladie-maternité, mais sont affiliés et gérés par la CPAM.

Remboursement des Congés maternité et Indemnités

frais de santé paternité journalières
Ils sont identiques à ceux Vous bénéficiez des Le versement d'indemnités
des salariés. Aucune mêmes droits que les journalières en cas d'arrêt
différence donc en matière salariés. 2 allocations : de travail est soumis à
de remboursement quand l'allocation forfaitaire de plusieurs conditions : durée
vous allez chez le médecin, repos maternel et d'affiliation, revenus
à l'hôpital, en pharmacie, l'indemnité journalière annuels moyens des 3
ou autre. forfaitaire d'arrêt d'activité. dernières années, etc.

Les prestations d'allocations familiales

Les auto-entrepreneurs peuvent prétendre aux différentes aides versées par la CAF au
même titre que les salariés. Ils ont les mêmes droits.

L'assurance invalidité-décès de l'auto-entrepreneur

Sous certaines conditions, les auto-entrepreneurs ont droit à une pension en cas
d'invalidité empêchant l'exercice de l'activité. En cas de décès, un capital décès et/ou une
rente pourront également être versé à votre famille, sous conditions.

18
L'assurance chômage de l'auto-entrepreneur
En principe, les auto-entrepreneurs ne cotisent pas pour le chômage et n'y ont donc pas
le droit en cas d'arrêt de l'activité. Cependant, une Allocation Travailleur Indépendant
(ATI) a été instaurée depuis le 1er novembre 2019. Depuis avril 2022, les conditions
d'accès à l'ATI ont été assouplies, ce qui pourrait permettre plus facilement aux auto-
entrepreneurs d'y avoir accès.

Pour bénéficier de l'ATI, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

Avoir cessé votre activité suite à une liquidation ou un redressement judiciaire ou car
elle n'était pas économiquement viable (baisse de 30% de vos revenus) ;
Avoir exercé l'activité pendant au moins 2 ans sans interruption et avec la même
entreprise ;
Avoir perçu au moins 10 000 € de revenus avec l'activité au cours de l'une des 2
dernières années civiles ;
Avoir des ressources inférieures au RSA au cours des 12 mois qui précèdent la
cessation d'activité (en dehors des revenus issus de l'activité indépendante) ;
Être à la recherche effective d'un emploi, c'est-à-dire être inscrit à Pôle Emploi et
déployer les efforts nécessaires pour retrouver un emploi.

Si ces conditions sont remplies, vous pouvez demander l'ATI à Pôle Emploi, dans les 12
mois qui suivent la cessation de votre activité indépendante. Le montant de l'ATI est de
26,30€ par jour, soit environ 800€ par mois. Elle sera versée pendant 6 mois maximum.

La retraite de l'auto-entrepreneur
Les auto-entrepreneurs dépendent de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) ou,
pour ceux exerçant certaines activités libérales réglementées, de la CIPAV. Le nombre de
trimestres de retraite validés chaque année dépend du montant de CA encaissé pour
chaque catégorie d'activité. Voici les montant de CA à encaisser en 2023 pour valider vos
trimestres de retraite :

CA pour valider CA pour valider CA pour valider CA pour valider

Catégorie d'activité
1 trimestre 2 trimestres 3 trimestres 4 trimestres

Ventes de marchandises 5 829 € 11 659 € 17 488 € 23 317 €

Prestations de services
BIC
3 381 € 6 762 € 10 143 € 13 524 €

Prestations de services
BNC (retraite SSI)
2 561 € 5 123 € 7 684 € 10 245 €

Prestations de services
BNC (retraite CIPAV)
2 421 € 4 842 € 7 263 € 9 684 €

19
 Bon à savoir :
Vous pouvez souscrire certaines assurances facultatives afin d'améliorer votre
couverture sociale. Nous vous recommandons de prendre une mutuelle santé ainsi
qu'une prévoyance pour être mieux couvert en cas de maladie ou d'arrêt de travail.

L'assurance mutuelle santé pour l'auto-entrepreneur : Lire l'article ➜

La prévoyance santé de l'auto-entrepreneur : Lire l'article ➜

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#6
Avantages et inconvénients du statut

Le statut auto-entrepreneur présente de nombreux avantages, mais il a

aussi quelques inconvénients. C'est pourquoi il est important de vérifier que
le statut est bien adapté à votre projet avant de vous lancer ! Voici les
différents avantages et inconvénients de l'auto-entreprise.

Les avantages du statut auto-entrepreneur

Un statut simplifié en tout point de vue

Que ce soit pour les formalités de création ou pour la gestion quotidienne, le statut auto-
entrepreneur est l'un des plus simples qui soit !
Les démarches de création sont parmi les moins lourdes : pas de statut de société à
rédiger, pas de capital minimum à constituer, pas de publication dans un journal
d'annonces légales, et des formalités qui peuvent être effectuées en ligne relativement
facilement !
Concernant la gestion quotidienne, les obligations comptables sont allégées comme
expliqué plus haut dans ce guide. Vous pouvez gérer vous-même votre auto-entreprise
sans avoir besoin de faire appel à un expert-comptable !

Pas de TVA à facturer ni de déclarations de TVA à effectuer

Tant que les seuils de franchise en base de TVA ne sont pas dépassés, il n'y a pas de
TVA à facturer à vos clients (et donc vous pouvez potentiellement leur proposer des prix
moins élevés), et par conséquent aucune déclaration de TVA à effectuer !

Des cotisations sociales moins élevées, simples à calculer et à déclarer

Les cotisations sociales du régime auto-entrepreneur sont les moins élevées de tous les
statuts possibles. Comme expliqué plus haut, elles varient entre 6,2% et 21,2% du CA, et
il n'y a pas de cotisations minimales à payer. C'est un grand avantage du statut : si vous
n'encaissez pas de CA, vous n'aurez pas de cotisations sociales à payer !
De plus, les méthodes de calcul, de déclaration et de paiement des cotisations sociales
sont également très simples : tout se fait en ligne sur le site de l'Urssaf !

Une plus grande visibilité sur le montant de votre impôt sur le revenu
Si vous optez pour le Versement Libératoire de l'impôt, vous pourrez anticiper facilement
le montant de vos impôts en tant qu'auto-entrepreneur, car ils seront calculés selon un
pourcentage fixe appliqué à votre CA (expliqué plus haut). Vous pouvez même
potentiellement faire des économies d'impôt grâce à ce mode d'imposition !

21
 La possibilité de cumuler plusieurs activités sous différents statuts
Le statut auto-entrepreneur est ouvert à tous les profils : étudiants, salariés, retraités,
demandeurs d'emplois, etc. Il est donc particulièrement adapté pour les personnes qui
souhaitent générer un revenu complémentaire.
Vous pouvez également exercer plusieurs activités différentes avec votre auto-
entreprise. Votre activité principale peut être par exemple le webdesign, mais vous
pouvez également proposer en complément des services de community management et
avoir également votre propre site e-commerce. Ce statut est donc aussi bien adapté pour
les personnes ayant des compétences dans des domaines variés.

La fin de la confusion des patrimoines professionnels et personnels

Grâce au Plan Indépendants de 2022, les patrimoines personnels et professionnels des
auto-entrepreneurs ne sont plus confondus depuis le 15 mai 2022. Ce qui veut dire
qu'en cas de difficultés avec votre auto-entreprise, seul le patrimoine affecté à votre
activité indépendante pourra être saisi, laissant ainsi à l'abri votre patrimoine personnel.

Les inconvénients de la micro-entreprise

Un statut réservé aux très petites entreprises à cause des seuils de CA
Les plafonds du statut auto-entrepreneur peuvent être atteint assez rapidement en
fonction de l'activité et de votre développement. Si les plafonds sont dépassés, vous
devrez envisager de changer de statut et d'opter plutôt pour la création d'une société.

Des cotisations sociales payées sur le CA et non sur les bénéfices

Probablement l'inconvénient majeur de ce statut : vous ne pouvez déduire aucune
charge ou aucun frais professionnel de votre CA. En effet, vous devrez toujours déclarer
et payer vos charges sur votre CA, et non sur un bénéfice.

Une couverture sociale limitée moins protectrice

Comme expliqué précédemment, la protection sociale de l'auto-entrepreneur est moins
avantageuse que celle des salariés, notamment concernant les indemnités journalières
en cas d'arrêt maladie, d'accident ou de congé maternité. De même, les droits à la retraite
sont relativement faibles et dépendent du CA encaissé. Il faudra par conséquent prévoir
de souscrire à certaines assurances complémentaires pour améliorer votre couverture.

L'impossibilité de récupérer la TVA sur vos frais professionnels

La contre-partie de ne pas facturer la TVA à vos clients est de ne pas pouvoir déduire la
TVA payée sur vos frais professionnels, tant que vous n'avez pas dépassé les seuils de
franchise en base de TVA.

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pour les auto-entrepreneurs distinct de l'administration française, et par
AEcademy, organisme de formation en création, gestion et développement
d'entreprise enregistré sous le numéro 93830669883 ayant obtenu la
certification Qualiopi au titre des actions de formation. Il se peut que
certaines informations contenues dans ce guide ne soient plus à jour au
moment où vous le consultez (dernière mise à jour le 31 janvier 2023).
AEcademy et Mon-AutoEntreprise.fr ne pourront être tenues pour
responsables et voir leur responsabilité civile ou pénale mise en cause en
cas d'erreur commise ou de préjudice résultant de l'utilisation ou d'une
mauvaise interprétation des informations contenues dans ce guide. Nous
vous invitons à vérifier les informations auprès des administrations ou
services concernés, à savoir l'URSSAF, les services des impôts, ou encore
les chambres consulaires comme les CCI ou les CMA.

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