Porque Supervisar a las

Entidades

 Supervisión Bancaria

 La Supervisión Bancaria: es limitar el riesgo de
pérdida para los depositantes , mantener la
confianza del público en el sistema bancario, evitar
crisis sistémicas o interrupción del sistema de pago,
promover la transparencia, disciplina de mercado y
limitar las practicas abusivas de los derechos a los
usuarios
 Porque Supervisar a las
Entidades

¿Qué justifica esta supervisión?
 Ocupan una posición central en el sistema de pago.
 Reciben depósitos por parte de los agentes económicos que
esperan su devolución en un tiempo determinado.
 Con el fondeo de los depósitos realizan actividades de
intermediación financiera( los depósitos son transformados
en préstamos e inversiones los cuales están expuestos a
distintos tipos de riesgos)
 Son entidades que operan altamente apalancada y
típicamente presentan descalce en los plazos de
vencimientos de los activos y pasivos.
ENTIDADES SUPERVISADAS
POR LA SIB

Supervisión Basada
en Riesgos (SBR
Concepto
«SBR es el enfoque de supervisión
que centra las actuaciones del
supervisor en el análisis y
evaluación de los riesgos asumidos
por las entidades, más que en la
información contable generada».

Este enfoque permite al supervisor

evaluar y dar seguimiento a los
diversos riesgos financieros y no
financieros, que son inherentes a las
EIF, antes de que puedan afectar su
situación financiera y operativa.
 
Por qué SBR en República
Dominicana

 Supervisión por
Cumplimiento

 Durante mucho tiempo el modelo de supervisión de los
supervisores bancarios se enfocaba en la verificación del
cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria,
esencialmente verificando cumplimiento de ratios mínimos de:
 – Liquidez
 – solvencia
 – y solidez patrimonial
• Sin embargo, el enfoque de cumplimiento no se ajusta a la
realidad cambiante de los riesgos, ni su interacción.
• Mira los resultados de la actividad bancaria, por lo que no tiene
una visión prospectiva
Enfoque Anterior vs
Enfoque
 SBR
Aspectos Claves de la
SBR

Beneficios de la SBR

OBJETIVO
Establecer un sistema eficaz para evaluar
la
seguridad y solvencia de las entidades de
intermediación financiera reguladas, a
manera de preservar su sano
funcionamiento. Esto se logra mediante la
evaluación del perfil de riesgos de las
entidades, su situación financiera, los
procesos de gestión de riesgos que
aplican, así como el cumplimiento de las
leyes y normativas vigentes.
 Características
de la Metodología SBR

 Considera la Supervisión Consolidada.
 Basada en Principios: Aplicación del Buen Juicio en la
identificación y evaluación de los riesgos, y al seleccionar el
método más apropiado para asegurar que las exposiciones a
riesgos son gestionadas adecuadamente.
 Intensidad de Supervisión e Intervención: dependerá de la
naturaleza, tamaño, complejidad y perfil de riesgo de las EIF, así
como las potenciales consecuencias de su quiebra. El grado de
Intervención deberá ser proporcional con los resultados de la
evaluación de riesgos.
 Responsabilidad del Consejo de Directores y de la Alta Gerencia.
 Aplica los Principios Básicos de Basilea
Metodología de
Supervisión

Metodología SBR: Matriz de Riesgos

 REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA

 ¿Quién regula y supervisa el sistema financiero en el
mundo y en RD?
 
 El principal regulador internacional para los Bancos es el
Banco Internacional de Pagos (Bank of International
Settlements, BIS), que se considera como el Banco Central de
los Bancos Centrales.
 El BIS tiene un Comité de Basilea de Supervisión Bancaria, el
cual ha creado los acuerdos Basilea 1, 2 y 3como guías base
para la supervisión bancaria.
 El Comité no tiene autoridad para imponer recomendaciones.
 Desde 2009, todos los países significativos del G-20 están
representados, así como algunas de las mayores plazas
bancarias como Hong Kong y Singapur.
 El Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea (BCBS)

Es el principal organismo normativo internacional para
la regulación prudencial de los bancos y constituye un
foro de cooperación en materia de supervisión bancaria.
Su mandato es mejorar la regulación, la supervisión y
las prácticas bancarias en todo el mundo con el fin de
afianzar la estabilidad financiera.
 Basilea 1 (1988)
 Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mínimo que


debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba.

 El acuerdo establecía una definición de capital regulatorio basado en elementos

agrupados en 2 categorías (o tiers) de acuerdo a si cumplían requisitos de
permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra.

 El capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos del negocio: crédito,
mercado y tipo de cambio. El capital mínimo de la entidad bancaria debía ser el 8%
del total de los activos de riesgo.
 El principal riesgo era el riesgo de crédito, y se calculaba categorizando 5 posibles
exposiciones de riesgo según la contraparte y ponderándolas de acuerdo a su
categoría en 0%, 10%, 20%, 50% y 100%. La suma de los riesgos ponderados formaba
los activos de riesgo.
 •El primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado un papel muy importante en el
fortalecimiento de los sistemas bancarios. La repercusión de ese acuerdo, en cuanto
al grado de homogeneización alcanzado en la regulación de los requerimientos de
solvencia ha sido extraordinaria. Entró en vigor en más de 130 países
 Basilea 2 (2004)


 Dado que Basilea 1 tenía ciertas limitaciones, en
particular considerar que los créditos tenían la misma
probabilidad de incumplir, en junio de 2004 fue
sustituido por Basilea II.
Basilea 2 se apoyaba en tres pilares:
 1. Pilar I: el cálculo de los requisitos mínimos de
capital
 2. Pilar II: el proceso de supervisión de la gestión de
los fondos propios
 3. Pilar III: la disciplina de mercado
 Basilea 2 (2004)

 Pilar I: el cálculo de los requisitos mínimos de capital
 Constituye el núcleo del acuerdo e incluye una serie de
novedades con respecto al anterior: tiene en cuenta la
calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings
externos o internos) y añade requisitos de capital por el
riesgo operacional.
 La norma de Basilea I, que exige los fondos propios > 8% de
activos de riesgo , considerando: (riesgo de crédito + riesgo
de negociación+ riesgo de tipo de cambio).
 Mientras que ahora considera: (riesgo de crédito + riesgo de
mercado+ riesgo de tipo de cambio + riesgo operacional)
 Basilea 2 (2004)


 Pilar II: el proceso de supervisión de la gestión de los fondos
propios
 Los supervisores nacionales pueden requerir capital adicional a los
bancos bajo su jurisdicción.
 Además, deben validar tanto los métodos estadísticos empleados para
calcular los parámetros exigidos en el primer pilar como la suficiencia
de los niveles de fondos propios para hacer frente a una crisis
económica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en
función de los resultados.
 Para poder validar los métodos estadísticos, los bancos están obligados
a almacenar datos de información crediticia durante periodos de 5 a 7
años, a garantizar su adecuada auditoría y a superar pruebas de "stress
testing“
 Basilea 2 (2004)

 Además se exige que la alta dirección del banco se involucre
activamente en el control de riesgos y en la planificación futura de
las necesidades de capital. Esta autoevaluación de las necesidades
de capital debe ser discutida entre la alta dirección y el supervisor
bancario.
 El banco es libre para elegir la metodología para su autoevaluación,
por lo que puede considerar otros riesgos como: el de concentración
y/o diversificación, el riesgo de liquidez, el riesgo reputacional, el
riesgo de pensiones, etc.
 Para grupos financieros multinacionales se establecen Colegios
Supervisores que, bajo la coordinación del supervisor de la entidad
matriz, se encargan de la supervisión del grupo financiero.
 Basilea 2 (2004)

 Pilar III: la disciplina de mercado
 Se establecieron normas de transparencia exigiendo publicación
periódica de información sobre la exposición a los diferentes
riesgos y la suficiencia de fondos propios con el objetivo de:
– Generalizar buenas prácticas bancarias y su homogeneización
internacional.
– Reconciliar los puntos de vista financiero, contable y de la gestión
del riesgo sobre la base de la información acumulada por las
entidades.
– La transparencia financiera a través de la homogeneización de
los informes de riesgo publicados por los bancos.
 Basilea 2 (2004)

 Inicialmente la información debe publicarse al menos
anualmente e incluir:
 – Descripción de la gestión de riesgos: objetivos, políticas,
estructura, organización, alcance, políticas de cobertura y
mitigación de riesgos.
 – Aspectos técnicos del cálculo del capital: diferencias en la
consolidación financiera y regulatoria. – Descripción de la
gestión de capital.
 – Composición detallada de los elementos del capital
regulatorio disponible. – Requerimientos de capital por cada
tipo de riesgo, indicando el método de cálculo utilizado.
 Adopción y Crítica de
Basilea
 2
 Al menos 95 países (adicionales a los 13 miembros del Comité de Basilea)
indicaron que implantarían BIS II
• Basilea II ya se ha implantado en la toda la Unión Europea, muchos países de
Asia y Australia.
• En América la implantación va más atrasada. Estados Unidos está siendo un
caso especial, ya que la adopción no ha sido generalizada para todos sus bancos y
tendrá normas especiales.
• Canadá la implantación va más avanzada que en los Estados Unidos, y algunos
países latinoamericanos están siendo muy activos en la adaptación de sus normas
nacionales para que sea posible la transición (limitada por la necesidad de
modernización de Leyes y la mejora de normas internacionales de contabilidad).
• Su principal crítica radica en su naturaleza procíclica (lo que podría acentuar la
debilidad económica en caso de recesión y fomentarla en época de bonanza), en
vez de ser un factor estabilizador del ciclo económico
 Basilea 3 (2010)

 Basilea III se publica el 16 de dic. de 2010 con el
objetivo de fortalecer el sistema financiero luego de
la crisis financiera derivada de las hipotecas
subprime.
 Es la primera revisión de Basilea 2.
• Se basa en tres principios:
– Capital
– Apalancamiento
– Liquidez
 Basilea 3 (2010) Capital

 Basilea III obliga a los bancos a tener reservas de capital suficientes para protegerse
de perdidas potenciales.
 El capital mínimo de mejor calidad se conoce como CET1, Common Equity Tier 1
por sus siglas en inglés, y se forma por acciones ordinarias y resultados
acumulados.
 El ratio de capital CET1 pasa del 2% al 4,5%, computado sobre el total de los
"activos ponderados por riesgo". Este ratio de capital mínimo debe ser mantenido
en todo momento por el banco y es uno de los más importantes.
 El llamado Capital Tier 1 incluye, además de las acciones comunes y las utilidades
retenidas, las acciones preferentes, híbridos de capital y deuda sin pagar. El ratio
de Capital Tier 1 mínimo pasa del 4% al 6% sobre el total de los "activos
ponderados por riesgo“, subdividido en el 4,5% de CET1 y 1,5% extra de AT1
(Additional Tier 1).
 El ratio mínimo de Capital Total (que incluye el Capital Tier 1, más el denominado
Capital Tier 2), asciende en total al 8% de los activos ponderados por riesgo
 Basilea 3 (2010)

 • Basilea III introduce el concepto de los "colchones de capital", para que los
bancos los construyan gradualmente entre 2016 y 2019, con el objetivo de que
puedan ser utilizados en futuros tiempos de crisis:
 Colchón de conservación de capital: Equivalente al 2,5% de los activos
ponderados por riesgo y compuesto íntegramente por instrumentos de alta
calidad (CET1). Dado que el requisito mínimo regulatorio es mantener el
4,5% de CET1, deberá añadirse el mencionado colchón para que el capital de
alta calidad ascienda al 7% a finales de 2019.
 Si el banco se acerca al mínimo requerido, deberá reducir sus dividendos.
 Colchón de capital anticíclico de alta calidad: Entre el 0% y el 2,5% de los
activos ponderados por riesgo, con el objetivo de proteger el sistema bancario
en los períodos de expansión del crédito.
 Teniendo en cuenta los dos colchones, el requisito de Capital Total mínimo
puede llegar al 13%
 Basilea 3 (2010)

Apalancamiento
 Basilea III introduce a partir de 2015 un "ratio de
apalancamiento" mínimo propuesto, como medida
complementaria a los ratios de solvencia basados en
riesgo.

 La exposición total es una medida no ponderada por

riesgo, usándose por lo general los activos totales (no
ponderados)
 Basilea 3 (2010)

Liquidez
 Uno de los planes más importantes de la reforma de Basilea III es la introducción
de dos ratios de liquidez.
 El LCR (Liquidity Coverage Ratio o Coeficiente de Cobertura de Liquidez) es una
relación de un mes, que tiene como objetivo requerir a los bancos mantener
suficientes activos líquidos de alta calidad para cubrir las salidas netas de efectivo
durante un período de 30 días.
 – En el numerador, se incluyen activos muy líquidos que no incurren en pérdidas
 – En el denominador, en la parte de Salidas Netas de Efectivo, se relacionan tanto
las salidas potenciales de la institución, como las entradas de efectivo.
 El NSFR (Net Stable Funding Ratio o Coeficiente de Fondeo Estable Neto) es una
relación de un año que tiene como objetivo permitir a los bancos resistir un año a
una crisis específica de la institución. Su filosofía es la siguiente: la financiación
necesaria estable debe ser menor que la financiación estable disponible.
 ¿Cómo se introducen estas
actualizaciones a la región y RD?

 La Superintendencia de Bancos estuvo a cargo en el periodo 2015-2017 de presidir, el
Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras
Instituciones Financieras (CCSBSO).
 El CCSBSO se funda en 1976, para consolidar entre sus miembros la aplicación de las
mejores prácticas de supervisión adaptadas a la región contribuyendo con ello a la
estabilidad financiera de la misma.
 La conforman:
 – La Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras
 – Superintendencia de Bancos de la República Dominicana
 – Superintendencia de Bancos de Panamá
 – Superintendencia de Bancos Guatemala
 – Superintendencia de Bancos y de otras Instituciones Financieras Nicaragua
 – Superintendencia del Sistema Financiero El Salvador
 – Superintendencia Financiera de Colombia
 – Superintendencia General de Entidades Financieras Costa Rica
 ¿Cómo se introducen estas
actualizaciones a la región y RD?

 La Asociación de Supervisores bancarios de las Américas, ASBA, tiene
como misión contribuir al fortalecimiento de la regulación y supervisión
bancaria y de la estabilidad del sistema financiero en la Región.
 A diferencia del CCSBSO, en ASBA participan también Bancos Centrales y
representantes reguladores/supervisores de EEUU, la Unión Europea y
América del Sur.
 • Esta formada por 41 instituciones repartidas entre:
 – América del Norte
 – Caribe – Centroamérica
 – Cono Sur
 – Sin región
 – Región Andina
 – Otros Colaboradores
Organismos Financieros Internacionales


 Fondo Monetario Internacional
 Banco Mundial
 Banco Interamericano de Desarrollo
 Organización Mundial de Comercio
 Fondo Monetario Internacional


“Organización integrada por 184 países, que trabaja para promover
la cooperación monetaria mundial, asegurar la estabilidad
financiera, facilitar el comercio internacional, promover un alto
nivel de empleo y crecimiento económico sustentable y reducir la
pobreza.”
Antecedentes: Creado mediante un tratado internacional en 1945.
Para contribuir al estímulo del buen funcionamiento de la
economía mundial. Con sede en Washington


Importancia Institución central del sistema monetario
internacional Rige el sistema de pagos internacionales y tipos de
cambio de las monedas
 Fondo Monetario Internacional

 Finalidad:
Evitar las crisis en el sistema, alentando a los países a adoptar medidas de
política económica bien fundadas

 Servicios
Seguimiento de la evolución y las medidas de política económica y financiera,
en los países miembros y en el mundo, y ofrece asesoramiento de política a los
países miembros fundado en los más de cincuenta años de experiencia
acumulada. 2. Préstamos a los países miembros que enfrentan problemas de
balanza de pagos, no solo con fines de financiamiento temporal sino también en
respaldo de las medidas de ajuste y de reforma que contribuyan a corregir los
problemas fundamentales 3. Facilita a los gobiernos y bancos centrales de los
países miembros asistencia técnica y capacitación en el área de especialidad de
la institución.
 Banco Mundial:


Fundado en 1945 Organización internacional integrada
por 185 países miembros, estructurada en cinco
instituciones: Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento (BIRF) Asociación Internacional de Fomento
(AIF) Corporación Financiera Internacional (CFI)
Organismo Multilateral de Garantías de Inversiones
(OMGI) Centro Internacional de Arreglo de Diferencias
Relativas a Inversiones (CIADI)
Banco Interamericano de Desarrollo

 (1959) Institución financiera multilateral para el
desarrollo económico y social de América Latina y el
Caribe.
 Programas Apoyo de estrategias y políticas para:
Reducir la pobreza, Impulsar el crecimiento
sustentable, Expandir el comercio, la inversión y la
integración regional, Promover el desarrollo del
sector privado y modernizar el estado. Préstamos
Cooperación técnica
 Organización Mundial
de Comercio

 La OMC se ocupa de las normas que rigen el
comercio entre los países. Se apoya en los diversos
Acuerdos de la OMC, negociados y firmados por la
gran mayoría de los países que participan en el
comercio mundial y ratificados por sus respectivos
parlamentos.
Marco Regulatorio
Nacional

DE LA ADMINISTRACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA.


 La Ley Monetaria y Financiera -(LMF)- es una ley
marco que contiene un conjunto de regulaciones que
atañen al Sistema Monetario y Financiero.

 Objeto de la Regulación del Sistema Financiero:

Velar por el cumplimiento de las condiciones de
liquidez, solvencia y gestión que deben cumplir las EIF
para procurar el normal funcionamiento del sistema en
un entorno de competitividad, eficiencia y libre mercado.
 Vulnerabilidades del Sector
Bancario Internacional

 Economías avanzadas.
 Zona del Euro
 China
 Mercados Emergentes
 Entre otras producto de la pandemia