Control Interno

UNIVERSIDAD NACIONAL “JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION”
ASPECTOS GENERALES DEL

CONTROL INTERNO
M(o). Juan Carlos Ponce Moreno
Agenda
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
3. META: IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE

PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN
PÚBLICA.
¿Qué es control?
Según la Real Academia
• Es comprobar inspeccionar, fiscalizar o

intervenir.
Como parte de la gestión PLANIFICACIÓN
pública
• Medición y corrección del desempeño a fin de
garantizar que se han cumplido los objetivos de la CONTROL ORGANIZACIÓN
Entidad y los planes ideados para alcanzarlos.
• Es un proceso integral.
DIRECCIÓN
¿Qué es Control Gubernamental?
Control
SUPERVISIÓN Gubernamental
Ley N° 27785
Control
GESTIÓ Externo
N
PUBLIC
A
Contro
VIGILANCI VERIFICACION
A l
Interno
¿Qué es el Control Externo?
Política Norma Método Procedimiento

s s s s
G Uso eficaz, eficiente y

Supervisar transparente de bienes
E y recursos del Estado
Vigila
r S
Verificar
T
I
¿Qué es el Control Interno?
Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para

enfrentar riesgos.
Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a

lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a
reducir la corrupción en las entidades.
Los responsables del Control Interno son el titular,

funcionarios y
servidores.
Roles y Obligaciones en Control Interno
Entidad Sistema Nacional

Pública de Control
Contraloría General
de la - Titular - CGR
República - Funcionarios - OCI
- Servidores
Dictar la normativa que Implementar Evaluar el control
oriente efectiva interno en las entidades del
y obligatoriamente su Estado
implantación
la
funcionamiento del Sistema de
Interno
Controlen sus procesos,
control interno en
entidades del Estado, así actividades, recursos,
las operaciones, orientando
como su respectiva
su ejecución al
evaluación
cumplimiento de sus
objetivos
Evolución normativa del Control Interno
2006 2008 2009 201

2011 5 Ley N° 30372
Ley N° 28716 Establece el
Ley de plazo máximo
Control R.C. 458-2008-CG para la
Ley N° 29743
Interno Guía para la D.U. 067-2009 implementació
Modifica el
implementació Se modifica el n del SCI
R.C. 320-2006-CG artículo 10° de la
Normas de n del Sistema artículo 10° de la Ley 28716 y
Control Interno de Control Ley 28716 deroga el DU N° D.S. 400-2015
para entidades Interno 067-2009 Programa de
del Estado incentivos
Fundamentos del Control Interno
TODO TODA TODA
AUTOGESTIÓN
AUTORREGULACIÓN
AUTOCONTRO
FUNCIONARIO INSTITUCIÓN INSTITUCIÓN

Y SERVIDOR DEBE: DEBE:
DEL ESTADO • Desarrollar • Conducir,
DEBE: su disposiciones y evaluar
planificar, ejecutar,
• Controlar ,procedimientos
métodos funciones
coordinar
las y a su
trabajo. para asegurar cargo con sujeción
• Detectar o eficacia, eficiencia,
la a la normativa
L
deficiencias transparencia aplicable y

• desviaciones.
Efectuar correctivos legalidad en objetivos previstos.
para resultados. y
el lo
mejoramiento. s
Sistema de Control Interno (SCI)
Qué es?
Conjunto de Planes, Principios,
Normas, Procedimientos,
Sistema de Información,
Acciones y Actividades
Qué busca? Cómo funciona?

SC
I
Alcanzar los objetivos
institucionales de manera De manera interdependiente e
eficaz y eficiente en cada una interrelacionada
de sus dependencias
Componentes del Sistema Control Interno
Nivel CI
estratégico
Nivel
CI
directiv
o
Nivel
CI
Beneficios de la implementación del SCI
SCI = SISTEMA INMUNOLÓGICO DE LA ENTIDAD
Fases de la implementación del SCI
FASE EVALUAR PROCESO

DE DE
IMPLEMENTACIÓN
EVALUACI
ÓN IMPLEMENTA
FASE DE R A NIVEL DE
PROCESOS
EJECUCI
IMPLEMENTAR A
ÓN
NIVEL
DE ENTIDAD
PLAN DE
TRABAJO
FASE DE
PLANIFICACIÓ DIAGNÓSTICO
N COMPROMISO DE
LA DIRECCIÓN Y SENSIBILIZACIÓN
Gestión Pública moderna orientada al CIUDADANO
Un Buen Control Interno contribuye
Balance entre
a:
Intergubernamental e
flexibilidad
Intersectorial
Articulación y control de la gestión
Estado Moderno orientado

Orientación al ciudadano,
al Sostenibilidad
descentralizado,
Ciudadano eficiente, abierto e
inclusivo.
Innovación y
Transparencia, rendición aprovechamiento de
de cuentas y ética las tecnologías
Pilares y ejes de la Política de Gestión Pública moderna
Ejes
Gobierno
Transversales
Gobierno Articulación
Resultados
Gestión del Cambio – Gestión para
Abierto Electrónico Interinstitucional
Para el
cumplimiento
de estos
5to pilares y ejes
2do 3er 4to
1er es importante
Pilar Pilar Pilar
Pilar
Políticas Pilar Servicio
Presupuesto Gestión Sistema de la ejecución
Públicas, para por Civil información, transversal del
Planes resultados procesos, Meritocrátic seguimiento, Control
Estratégicos simplificación o monitoreo, Interno
y administrativ evaluación
Operativos ay y gestión
Organización del

Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Control Interno

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD NACIONAL “JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION”

ASPECTOS GENERALES DEL

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

3. META: IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE

Según la Real Academia

• Es comprobar inspeccionar, fiscalizar o

Como parte de la gestión PLANIFICACIÓN

Política Norma Método Procedimiento

G Uso eficaz, eficiente y

Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para

Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a

Los responsables del Control Interno son el titular,

Entidad Sistema Nacional

2006 2008 2009 201

TODO TODA TODA

FUNCIONARIO INSTITUCIÓN INSTITUCIÓN

deficiencias transparencia aplicable y

Qué busca? Cómo funciona?

FASE EVALUAR PROCESO

Estado Moderno orientado

También podría gustarte