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    SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

    TALLER

    ENUNCIADO

    Diciembre 01 de 20__ (presente año): Se constituye la sociedad Egor


    Ltda., del
    régimen común, en la notaría 2 de Bogotá, D.C. (NIT. 830.122.338-9),
    con escritura pública 19447774, bajo el numero 33097943 e inscrita en
    la cámara de comercio mediante matricula mercantil A5258901; con un
    mil (1.000) cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000
    c/u. La señora Sofía Godoy Enciso (socio A) aporta en efectivo $
    1.000.000, un cheque por valor de $ 1.000.000 y un vehículo cuyo valor
    es de $ 4.000.000. La señora María Arias Ramírez (socio B) aporta
    muebles y enseres por valor de $ 3.000.000 al igual que un equipo de
    cómputo, por $ 3.000.000, y, el señor Juan Sebastián Godoy Hernández
    (socio C) NIT 19.447.774-0 ejerciendo el cargo de Contador Público T.P.
    62130 - T por honorarios desde el mes de enero de 20__ (siguiente año),
    aporta una oficina por valor de $ 8.000.000. Se utilizará para inventarios
    el sistema permanente y el método promedio ponderado.

    NIT. 900.447.774-0, acorde a la Resolución DIAN 00432 del 19 de


    noviembre de 2008 la Actividad Económica Principal para este ente
    económico es 5244 se dedica a la comercialización de papelería
    (Comercio al por menor de periódicos, materiales y artículos de
    papelería y escritorio, en establecimientos especializados)
    RESPONSABILIDADES – RUT
    CODIGOS
    05- Impuestos renta y complementarios – régimen ordinario
    07- retención en la fuente a título de renta
    08- retención timbre nacional
    09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas;
    11- Ventas régimen común;
    14- Informante de exógena
    Dirección seccional: 32
    País: Colombia 169
    Departamento: Bogotá D.C. 11
    Ciudad/Municipio: 001
    Dirección: Carrera 34 D 16 26 O
    Teléfono: 480 49 33

    Actividad Económica - ICA En Bogotá D.C., para el Impuesto de Industria


    y Comercio Avisos y Tableros - ICA, Agrup. por tarifa 204 y código de
    Actividad CIU a declarar 52442 con una tarifa por Mil de 11,04
    (2) Diciembre 01 de 20__: Se pagan gastos de constitución así: +
    Honorarios de abogado (persona natural — Régimen Simplificado) $
    300.000 Javier Fernando Bautista Godoy NIT. 19.404.622-5
    + Registro notarial 100.000
    + Matrícula mercantil 814.000
    + Trámites 50.000
    $ 1.264.000 (Amortizar a 12 meses)
    (3) diciembre 06 de 20__: Se hace apertura de cuenta corriente 0759-51
    -0007-8 del Banco
    NN, sucursal Centro, NIT. 860.002.964-4 con el saldo existente en la
    caja.

    (4) Diciembre 06 de 20__: El banco emite N.D. por concepto de chequera


    por $ 380.000
    más IVA.
    (5) Diciembre 07 de 20__: Se compra papelería a crédito en Dinamarca
    Ltda. NIT. O
    830.175.457-6 factura 2333, para consumo interno, estimándose que es
    para un periodo de 3 meses, por valor de $ 1.200.000 más IVA.
    (6) Diciembre 09 de 20__: Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora
    Alfa NIT. 860.039.988-0, contra incendio cuyo costo de la prima es de $
    350.000.

    (7) Diciembre 10 de 20__: Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo


    la cobertura de la
    póliza de 6 meses.
    (8) Diciembre 15 de 20__: Se compra un producto gravado de papelería
    a Papelería San Juanito (proveedor 1) NIT 860.531.028-4, factura 0484
    por valor de $ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000 c/u), obteniéndose
    un crédito a 30 días.

    (9) Diciembre 16 de 20__: Se compra un producto gravado de papelería


    a Distribuidora Papelera del Valle (proveedor 2) NIT 890.321.924-7,
    factura 7026 por valor de $ 49.500 (11 unidades a $ 4.500 c/u)
    (10) Diciembre 21 de 20__: Se gira cheque por compra de mercancía del
    16 de Diciembre de 20 a Distribuidora Papelera del Valle NIT.
    890.321.924-7.
    póliza de 6 meses.
    (8) Diciembre 15 de 20__: Se compra un producto gravado de papelería
    a Papelería San Juanito (proveedor 1) NIT 860.531.028-4, factura 0484
    por valor de $ 5.000.000 (1.000 unidades a $ 5.000 c/u), obteniéndose
    un crédito a 30 días.
    (9) Diciembre 16 de 20__: Se compra un producto gravado de papelería
    a Distribuidora Papelera del Valle (proveedor 2) NIT 890.321.924-7,
    factura 7026 por valor de $ 49.500 (11 unidades a $ 4.500 c/u)

    (10) Diciembre 21 de 20__: Se gira cheque por compra de mercancía del


    16 de Diciembre de 20 a Distribuidora Papelera del Valle NIT.
    890.321.924-7.

    (11) Diciembre 21 de 20__: Se venden mercancías por valor de $


    4.000.000 (400 unidades a $ 10.000 c/u) a Mecánica y Partes Ltda. NIT.
    860.167.431-0 (Cliente 1)
    (12) Diciembre 21 de 20__: Se recibe devolución de 10 unidades, de
    Mecánica y Partes Ltda. NIT. 860.167.431-0 (Cliente 1)

    (13) Diciembre 22 de 20__: Se decepcionan los recibos de servicios


    públicos y se causan: Teléfono factura 7682 por $ 80.000 IVA incluido y
    mayor valor del gasto (ETB - NIT. 899.999.115-8); energía eléctrica $
    65.000 (CONDENSA — NIT 830.037.248-0) factura 2346; Acueducto y
    Alcantarillado $ 68.000 (EAAB- NIT 899.999.094-1) factura 3341.
    (14) Diciembre 22 de 20__: Se cancelan los servicios públicos.

    (15) Diciembre 27 de 20__: El Banco NN nos otorga un crédito por valor


    de $ 5.000.000, a un plazo de 12 meses y una tasa de interés del 9 %
    trimestral, interés cancelado anticipadamente, el saldo es abonado en
    cuenta corriente. Se firmó un pagaré

    (16) Diciembre 28 de 20__: Se causa la nómina de Diciembre de 20__:


    Sueldo Sofía Godoy Enciso- gerente (Representante Legal - NIT. 51.715-
    606-6) devengando $ 2.100.000 mensual; María Arias Ramírez (cedula
    de ciudadanía 43.220.250) desempeñando el cargo de secretaria
    general devengando un sueldo mensual de $ 1.600.000. Las personas se
    inscribieron a las mismas instituciones para practicarles las deducciones
    de: salud en Famisanar (NIT. 830.003.567-7), y, pensión en 1.S.S. (NIT.
    860.013.816-1) correspondientes. Ingresaron a Egor Ltda., con contrato
    a término indefinido desde el 01 de diciembre de 20__

    NOTA: Egor Ltda., está inscrita en la administradora de riesgo profesional


    ARP en ARP Bolívar (NIT 860.002.503-2), a la caja de compensación
    familiar Colsubsidio (NIT 860.007.336-1), Instituto Colombiano de
    Bienestar Familiar 1.C.B.F. (NIT 899.999.239-1), Servicio Nacional de
    Aprendizaje SENA (NIT 899.999.034-1)
    (17) Diciembre 28 de 20__: Se cancela nómina.
    (18) Diciembre 28 de 20__: Se efectúa pago equivalente al 50 % del
    saldo a nuestros proveedores.
    (19) diciembre 30 de 20__: Se reciben cheque de nuestro cliente
    cancelando la totalidad de su deuda.
    Se pide:
    1. Elaborar los comprobantes de diario
    2. Desarrollar en cuentas “T”
    3. Efectuar los ajustes contables correspondientes al mes de diciembre
    de 20__
    4. Registrar en el libro diario columnario - elaborar el libro mayor y
    balances e inventario y balances

    5. Elaborar hoja de trabajo


    6. Desarrollar la tarjeta de kárdex
    7. Elaborar conciliación bancaria antes del cierre fiscal
    8. Efectuar el cierre fiscal.
    9. Elaborar los estados financieros a diciembre de 20__ (presente año):
    Balance general, Estado de resultados, las fuentes y los usos (aunque no
    es un estado financiero), Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de
    Cambio en la Situación Financiera, Estado de Flujo de Efectivo — método
    directo, y Estado de Flujo de Efectivo — método indirecto.
    10.Establecer los indicadores y/o razones financieras.
    11.Notas a los Estados Financieros, y
    12.Diligenciar los formularios: de Retención en la Fuente; la declaración
    bimestral del Impuesto sobre las de Ventas — IVA; la declaración
    bimestral del Impuesto de Industria y Comercio Avisos y Tableros — ICA;
    a 31 de diciembre de 20__
    13.Diligenciar la declaración de Renta
    14.Elaborar los Medios Magnéticos — Información Exógena (DIAN) -
    Formato 1001

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