Taller Electrohogarltda

CONTABILIDAD SISTEMATIZADA II
TALLER CONTABLE
El objetivo principal de Contabilidad Sistematiza II es ofrecerle una herramienta

contable mediante un software, donde usted pondr en prctica todos los
conocimientos adquiridos durante la carrera. Desarrollar un ciclo contable
completo a partir de un cierre contable de un ao anterior, con saldo iniciales en el
nuevo ao y los registros contables bajo la normatividad vigente. A su vez usted
debe estar en capacidad al finalizar el semestre de analizar y presentar la
informacin financiera con sus respectivas explicaciones de lo elaborado
Para realizar las transacciones tenga en cuenta lo siguiente:
Es una empresa que se dedica a la comercializacin de Electrodomsticos razn
social es ELECTROHOGAR LTDA pertenecen al rgimen comn, su sistema de
inventario es permanente promedio ponderado.
Todas las operaciones de compra y de venta estn sujetas al cobro del impuesto
al valor agregado (IVA) del 16%, efecta retencin en la fuente (de acuerdo a la
base estipulada) a todos sus proveedores y a su vez, sus clientes operan en igual
sentido. Se debe practicar autor retencin del impuesto al Cree del 0.4%.
Todas las ventas as sean de contado se realizarn a crdito para luego hacerle su
respectivo Recibo de Caja.
El precio de los artculos ser un margen del 35% del valor del costo.
El inventario inicial ser registrado por el modulo de Inventarios por la opcin
saldos Inciales y debe ser actualizado.
Al final del mes debe realizar:

- Los ajustes correspondientes: Depreciaciones, amortizaciones, etc.
- Los respectivos descuentos por nomina a los empleados
- Las provisiones de nomina correspondientes.
- N. D. GMF 4 x mil Banco Occidente $91,385.
EMPRESA ELECTROHOGAR LTDA

NIT.
MOVIMIENTO MES ENERO/16
La Empresa ELECTROHOGAR LTDA dedicada a la comercializacin de artculos
para el hogar (Electrodomsticos), tienen las siguientes operaciones,
Enero 4: Se paga arrendamiento del local a Francisco Prez por el mes de
enero por valor de $1.000,000, con cheque 001 Occidente
Enero 4: Realizan adecuaciones del local por valor de $2.000. 000, Con cheque
No 002. Pagados al seor Emiro Medina, rgimen simplificado.
Enero 5: Se compra a Seguros la Equidad una pliza de seguro contra incendio y
robo, cuyo cubrimiento es por valor de $25.000.000; y se paga una prima anual de
$350,000; se cancela con cheque No. 003 del Banco Occidente
Enero 9: Se compran a crdito muebles para el almacn y las oficinas a
Credihogar Ltda Nit. 900.251.546-0., segn factura No. 1300 por $3.000,000.
Enero 9: Se venden al contado a Inversiones Sarali Nit. 900.250.540, 3
unidades de Neveras LG color blanca de 300 lts, 10 de 300 lts Challenger Gris,
3 Lavadoras color blanca LG de 513 lb y 5 TV negro de 32Challenger.
Enero 9: Se cancela la Retencin en la fuente del mes de Diciembre/15 y el
IVA en efectivo.
Enero 12: Se venden a crdito a Industrias Ltda. Nit. 900.021.254-1, 10
Nevecom marca Challenger blanca de 300 lts.
Enero 13: Se paga impresin de papelera por $870,000, segn factura No. 700
de Mario Arcila S. A., gran contribuyente auto retenedor de retencin en la
fuente y reteica, cheque No 004.
Enero 15: Se venden de contado a Inversiones Santa Rita Nit. 800.250.5240. 10 Televisores Challenger de 42, y 10 Neveras Challenger gris de 200 lts.
Enero 15: Se venden de contado a Carlos Carrillo Maestre cc. 77.145.281 10
Lavadoras Centrales de 1000 lbs Blanca.
Enero 15: Se compran a crdito 30 das a Electrodomsticos del Caribe
Nit.860.003.777-4, segn factura No. 3245, 10 Neveras marca LG color blanca a
$1.040.000 c/u de 300 lts y 10 Lavadoras marca LG gris a $520.000 c/u de 800
lbs.
Enero 15: Se consigna el efectivo encontrado en caja al Banco.
Enero 15: Se liquida y paga la nmina de la primera quincena de Enero. Los
empleados y cargos son los siguientes:
n Ernesto Franco, gerente, sueldo mensual $1.300,000.
n Jorge Alvarado, jefe de ventas, sueldo mensual $800,000.
n Josefa Vargas, contadora; sueldo mensual $800,000.
n Patricia Contreras, secretaria, sueldo mensual $689.454, se descuenta ahorro
corporativo 4% y pagan 2 horas extras nocturnas.
n Daro Hernndez, vendedor, sueldo mensual $689,454, se cancela comisin
del 2% por ventas del mes.
Se cancelan por pagos electrnicos.
Enero 16: Se venden de contado a Andrs Guerrero cc 77.010.211. 12
Lavadoras blancas de 1000 lts Centrales
Enero 18: Se compran a crdito de 30 das a Socol Nit. 852.021.021-0 15
Televisores LC marca Challenger de 42 a $780.000 c/u, segn factura No. 32451.
Enero 18: Se pagan a Rpido Ochoa., fletes por transporte de mercancas
vendidas por valor de $160,000. Se paga en efectivo.
Enero 20: Debido a que se encontr que algunas mercancas compradas a Socol,
llegaron averiadas, se realiza devolucin soportada mediante nota dbito No. 01, y
se relacionan los siguientes artculos: 1 Televisor de Marca Challenger
Enero 22: Se paga por concepto de cuas radiales a Radio Guatapuri $800,000
con cheque No. 004 del Banco Occidente. Los cuales son consumidos
completamente
Enero 23: Se paga el impuesto de industria y comercio a la Secretara de
Hacienda Municipal, por valor de $180,000 en efectivo
.
Enero 23: Se pagan servicios luz ($120.000), agua ($60.000) y telfono por
valor de $180.000 en efectivo
Enero 24: Se establece fondo de caja menor para gastos de gerencia por
valor de $500,000 en efectivo.
Enero 25: Se venden a crdito a Julio Argote CC 77.015.240 10 televisores
Challenger 40 y 20 Lavadoras de 1000 lbs Challenger blanca.
Enero 25: Industrias Ltda abona el 50% de su deuda a la fecha.

Enero 26: Se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de $340,000 en
efectivo
Enero 26: Se compra elementos de aseo al Almacn Blanquita, por $150.000,
se pagan $50.000 de transporte, $180.000 para arreglos de ebanistera a los
escritorios, pago de almuerzos de trabajo por $40.000 todos cancelados por
caja menor durante el mes.
Enero 27: Se venden de contado a Quintana Producciones Nit. 900.051.5120, 3 Televisores LC de 42 LG.
.
Enero 26: Se abona a la factura de Electrodomsticos del Caribe el 50% de la
deuda con cheque No 006 del Banco Occidente.
Enero 28: Se venden de contado a Cespedes Hmnos Nit. 841.251.512-0 20
nevera de 300 lts Challenger gris y 15 Lavadoras LG de 513 lbs blanca, se
le concede un descuento del 10%
Enero 28: se adquiere CDT en el banco Occidente mediante dbito automtico
por un valor de $3.000,000, el cual recibe una rentabilidad del 1% mes vencido.
Los rendimientos tienen deduccin por retencin en la fuente.
Enero 28: Se realiza reembolso de caja menor por $500.000
Enero 28: Se consigna todo el efectivo encontrado en caja
Enero 30: Se realiza pago final de la Fra de Electrodomsticos del Caribe con
cheque No 006.
Enero 30: Se cancela la nmina de la segunda quincena del mes de Enero,
con los mismos empleados de la quincena anterior. Se gira por va electrnica.
Enero 30: Se venden de contado a Mil Casa Ltda Nit 901.514.521-0 3 Lavadora
Centrales color gris de 800 lbs, 8 lavadora Challenger color gris de 1000 lbs, 2
TV Challenger negro de 32.
Enero 30: Se compra 10 Neveras Challenger Gris de 300 Lts $1.100.000, 12 TV
Challenger negro de 32 a $350.000. Es concedido un descuento del 5%. Se
cancela con cheque No 009.

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Al final del mes debe realizar:

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Enero 25: Industrias Ltda abona el 50% de su deuda a la fecha.

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