Actividad Practica Liquidacion de Iva N°01

CURSO: SECRETARIADO ADMINISTRATIVO 2022
ACTIVIDAD PRÁCTICA
TEMA: I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado)
Confeccionar la POSICION DEL IVA, para la presentación de la

declaración jurada, correspondiente al mes de Julio de 2022.- del
contribuyente JORGE RUIZ explotación unipersonal, con 2 empleados, IVA
Responsable Inscripto, en base a la siguiente información:
ACTIVIDAD: Venta de papelería y útiles de oficina.
DDJJ de JULIO DE 2021:
NOTA: Todos los importes a RESPONSABLES INSCRIPTOS son de VALORES

netos de IVA, salvo aclaración expresa.
Las alícuotas son de 21% tasa general para compra/venta y del 27% para
servicios.
Operaciones de Julio 2021:
01) El 01/07: Vende a Municipalidad de capital, con factura “B” N°0001-

00000001 papelería y útiles por $ 10000 a 30 días en cuenta corriente.
02) El 01/07: Vende a Consumidores Finales, con factura “B” N°0001-02/

010 papelería y útiles por $ 120000 al contado;
03) El 02/07: Vende a Responsable Monotributo, con factura “B” N°0001-

011/0015, útiles por $ 46000 al contado;
04) El 03/07: Vende a IVA Responsable Inscripto CUIT N° 30-12341234-3,
con factura “A” N°0001-00000001, papelería por $ 68000 a 30 días de plazo.
05) El 06/07: Vende a Sujeto EXENTO, con factura “B” N°0001-016,

papelería y útiles por $ 30000 al contado;
06) El 06/07: Vende a IVA Responsable Inscripto CUIT N° 33-12341234-5,

con factura “A” N°0001-02, útiles por $ 14000 al contado;
07) El 07/07: Vende al Ministerio de Educación de la Provincia, con

factura “B” N° 0001-017 útiles por $ 34000; a 30 días en cuenta corriente.
08) El 01/07: Adquiere camioneta para reparto a AUTOJUJUY S.A., IVA

Resp. Inscripto. CUIT N°30-12341234-3 con factura “A” N°0003-00004321 por
$ 550000 al contado;
09) El 08/07: Vende camioneta de reparto usada a Consumidor Final en

$ 380000 al contado;
10) El 02/07: Adquiere a proveedor IVA R.I., con factura “A”N°0007-

00000432, mercaderías por $ 170000 al contado;
11) El 02/07: Sobre el punto anterior obtiene un descuento del 10 % y el

proveedor extiende la correspondiente nota de crédito “A”N°0007-
00000123;
12) El Gobierno de la Provincia, efectúa retención de IVA por $ 3570;

13) El 03/07: Adquiere artículos de limpieza para utilizar en su comercio, a
Responsable Monotributo , con factura “C” N°0003-00001050 por
$ 14000 al contado;
14) El 09/07: Un Consumidor Final del punto 2) realiza devolución de

mercaderías por $ 10000 y Librería del Centro emite la nota de crédito “B”
N° 0001-001 correspondiente;
15) El 05/07: Venció la factura del gas consumido durante 06/2021 en el

negocio por $18000. Proveedor IVA Responsable Inscripto CUIT N°30-
12341234-7. Se pagó el 31/07/2021; La factura “A”N°0007-00150
16) El 06/07: El Banco Macro S.A. (IVA RI) debita $ 5600 de intereses, en la
cuenta corriente por giros en descubierto durante el mes de Junio 2020,
emitiendo la correspondiente nota de débito.
17) El 06/07: Adquiere mercaderías p/reventa a Resp. insc. CUIT N°30-

11112222-4, con 30 días factura “A” N°0003-00002350,por $ 11500 a pagar .
18) El 07/07: Abona factura “A”N°0005-00001255 de energía eléctrica

por $ 25000 a IVA RI, CUIT N° 30-12341234-1 es del consumo de Junio de
2020,cuyo vencimiento operaba el 10/07/2020;
19) El 10/07: Vende papelería a IVA R. Inscripto CUIT N° 20-17235772-4,

factura “A”N°0001-003, por $ 130000 con plazo de pago a 30 y 60 días;
20) El 13/07: Al cliente del punto 4) se le cobran $ 4000 de intereses, por

pago fuera de término, emitiendo la nota de débito “A”N°0001-001
correspondiente;
21) El 15/07: Vende a Consumidores Finales, con FACTURA “B” N° 0001-

018/025, papelería y útiles por $ 125000 al contado;
22) El 15/07: Por reparación del vehículo de reparto abona, (contado) a
IVA RI CUIT N°20-12340917-0 , por FACTURA “A”N°0001-0125 $ 11200;
23) El 20/07:Vende al contado a Responsable Monotributo, con

FACTURA “B”N°0001-026 $ 18000 de papelería y útiles;
24) El 22/07: Adquiere a un IVA R. Inscripto, CUIT N°33-11112222-4, con

FACTURA “A ” N°0010-0334,mercaderías por $ 160000 a pagar a los 30 días
25) El 27/07: Devuelve al proveedor del punto anterior, mercaderías por $

10850, por no ajustarse a lo solicitado, quien emite la nota de crédito
A”N°0010-00000335correspondiente;
26) El 28/07: se adquieren y reciben mercaderías, por $ 80000, con

FACTURA “A” N°0005-0000345 El Proveedor es IVA Responsable Inscripto,
CUIT N| 30-11223344-2. Se abona con 3 cheques diferidos a 30 - 60 y 90
días;
27) El 30/07: Servicios SRL, IVA R. I. , CUIT N° 33-77778888-4, emite FACTURA

“A” N°0003-00000550, por trabajos de pintura el depósito del comercio, por
la suma de $ 20000 (incluye materiales y mano de obra);
28) El 31/07: Se paga el impuesto inmobiliario del local comercial por $

7.200 (cuotas 1 a 6 del año 2020).
29) El 31/07: Vende a consumidores finales, con FACTURAS “B” N°0001-

027/030, por $ 65.000.-
SE PIDE: Presentar la HOJA DE TRABAJO, con la determinación de la

posición de IVA, para cargar en el la web de AFIP la DD JJ
LIBRO IVA COMPRAS

LIBRO IVA VENTAS

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TEMA: I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado)

Confeccionar la POSICION DEL IVA, para la presentación de la

ACTIVIDAD: Venta de papelería y útiles de oficina.

DDJJ de JULIO DE 2021:

NOTA: Todos los importes a RESPONSABLES INSCRIPTOS son de VALORES

Operaciones de Julio 2021:

01) El 01/07: Vende a Municipalidad de capital, con factura “B” N°0001-

02) El 01/07: Vende a Consumidores Finales, con factura “B” N°0001-02/

03) El 02/07: Vende a Responsable Monotributo, con factura “B” N°0001-

05) El 06/07: Vende a Sujeto EXENTO, con factura “B” N°0001-016,

06) El 06/07: Vende a IVA Responsable Inscripto CUIT N° 33-12341234-5,

07) El 07/07: Vende al Ministerio de Educación de la Provincia, con

08) El 01/07: Adquiere camioneta para reparto a AUTOJUJUY S.A., IVA

09) El 08/07: Vende camioneta de reparto usada a Consumidor Final en

10) El 02/07: Adquiere a proveedor IVA R.I., con factura “A”N°0007-

11) El 02/07: Sobre el punto anterior obtiene un descuento del 10 % y el

12) El Gobierno de la Provincia, efectúa retención de IVA por $ 3570;

14) El 09/07: Un Consumidor Final del punto 2) realiza devolución de

15) El 05/07: Venció la factura del gas consumido durante 06/2021 en el

17) El 06/07: Adquiere mercaderías p/reventa a Resp. insc. CUIT N°30-

18) El 07/07: Abona factura “A”N°0005-00001255 de energía eléctrica

19) El 10/07: Vende papelería a IVA R. Inscripto CUIT N° 20-17235772-4,

20) El 13/07: Al cliente del punto 4) se le cobran $ 4000 de intereses, por

21) El 15/07: Vende a Consumidores Finales, con FACTURA “B” N° 0001-

23) El 20/07:Vende al contado a Responsable Monotributo, con

24) El 22/07: Adquiere a un IVA R. Inscripto, CUIT N°33-11112222-4, con

25) El 27/07: Devuelve al proveedor del punto anterior, mercaderías por $

26) El 28/07: se adquieren y reciben mercaderías, por $ 80000, con

27) El 30/07: Servicios SRL, IVA R. I. , CUIT N° 33-77778888-4, emite FACTURA

28) El 31/07: Se paga el impuesto inmobiliario del local comercial por $

29) El 31/07: Vende a consumidores finales, con FACTURAS “B” N°0001-

SE PIDE: Presentar la HOJA DE TRABAJO, con la determinación de la

LIBRO IVA COMPRAS

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