Monografía Tayse - Llenque
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GRUPO TAYSE
Integrado por:
Unidad Didáctica:
Taller contable
Docente:
CPC. A. Nancy Noemí Díaz Olazábal.
Módulo N°03
Análisis financiero
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
TECNOLÓGICO PÚBLICO “REPÚBLICA FEDERAL DE
ALEMANIA”
PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD
MONOGRAFÍA
La empresa comercial “NOEMY COLLECTION S.A.C.” cuya actividad principal es la comercialización de
calzados para dama, con domicilio fiscal en calle Miguel Grau 592, Chiclayo con RUC 20922098675 y
obligada a llevar contabilidad completa. Ha realizado las siguientes operaciones:
1. El día 03, con giro de cheque N° 001-0023 por s/. 5,000.00 se apertura caja chica para el
inicio del ejercicio.
2. El día 05, se efectúa la venta de 700 pares de zapatillas color blancas a S/95.00 c/par y 2100
Sandalias Flip flop color crema a S/ 30.00 c/par más IGV, al cliente Estela Ríos Rosa con RUC
10254896321 el cual es agente de retención, según factura F001-0201, la cobranza se realiza
60% mediante transferencia bancaria y la diferencia con 02 letras (15 y 30 días).
3. El día 07, se cobra las facturas pendientes. F001 - 987 a la empresa NEGOCIOS SUNSET S.A.C
con RUC 20497424696.
4. El día 09, se paga en efectivo a la Srta. diseñadora Erika Zielinski con RUC 10155945860, la
suma de S/. 1,800 por concepto de honorarios profesionales por elaboración de la página
web de la empresa, esto según el Recibo por Honorarios E001-01. Se efectúa la Retención
del 8%. (IR 4ta categoría). Destino G.ADM 60% Y G. VENTAS 40%.
5. El día 11, se obtiene un préstamo de S/ 25,000 del BCP; pagaderos en 1 año con una TEA de
20%.
6. El día 13, se compra al contado con Ch/300-0053, 2 computadoras CORE i7 a un costo
unitario de S/ 3,000.00 C/U más IGV 18% a la empresa TEC STORE S.A. con RUC
20556911691, esto según Factura N° E001-01485.
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7. El día 15, se compra 500 pares de Sandalias Flip flop color crema al valor S/15.00 c/par,
pagando S/100.00 de flete, según facturas F001- 4845 Y F001-2020 respectivamente a
COMERCIAL MONT S.A.C. con RUC 20101920721 Se gira Ch/002 para su cancelación.
8. El día 17, se efectúa la venta al contado de cada par, 200 pares de zapatillas de color blanco
a un precio de S/100.00 y 600 de pares de Sandalias Flip flop a un precio de S/35.00 cada par
respectivamente, a NEGOCIOS SUNSET S.A.C con RUC 20497424696, esto según factura
F/001-0202.
9. El día 19, se entrega en consignación 350 pares de Sandalias Flip flop color crema a la
empresa ESTRELLITA CALZADOS S.A.C., RUC 20614789370 según GR N ° 001 - 024.
10. El día 21, la empresa ESTRELLITA CALZADOS S.A.C., RUC 20614789370 vende la mercadería
recibida en consignación entregando, se formaliza la venta a un valor de S/35.00 cada par de
Sandalias Flip flop color crema según factura F/001- 203.
11. El día 23, se recepciona los recibos por servicios públicos del periodo de acuerdo con lo
siguiente G.ADM 60% y G. VENTAS 40%.
12. El día 25, se registra la planilla de sueldos y se paga las remuneraciones a los trabajadores,
según transferencia bancaria 009054.
AFILIACIÓN
NOMBRE CARGO REMU ASIGNAC. PARA
N.PER FAMILIAR PENSION
M.
Ana Alvarado Arias Gerente 4,500.00 N AFP Profuturo
o
Luz Llenque Administrado 3,000.00 Si SNP
Alvarado ra
Tatiana Diaz Farfán Contadora 2,000.00 Si AFP Integra
Joel Malca Sono Vendedor 1,500.00 N SNP
o
DATOS ADICIONALES
Depreciación de
● Vehículo: 20% anual.
● Equipos de computo: 25%
Provisión CTS mensual: 1/12 sueldo
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