Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 3 vistas

    Examene Islr PJ 6 Leyla

    Cargado por

    Leyla Mujica

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Examene Islr PJ 6 Leyla

    Cargado por

    Leyla Mujica
    3 vistas3 páginas

    Título original

    Examene Islr Pj 6 Leyla

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    3 vistas3 páginas

    Examene Islr PJ 6 Leyla

    Cargado por

    Leyla Mujica

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    Está en la página 1de 3

    PNF. CONTADURIA PUBLICA U.C. TRIBUTACION I PROF.

    NORELIS MARTINEZ

    Nombre y Apellidos: ________________________________________________________________ C.I. ________________


    Nombre y Apellidos: ________________________________________________________________ C.I. ________________
    Nombre y Apellidos: ________________________________________________________________ C.I. ________________
    Nombre y Apellidos: ________________________________________________________________ C.I. ________________
    Nombre y Apellidos: ________________________________________________________________ C.I. ________________

    EVALUACION PRACTICA UNIDAD II.


    ISLR PERSONA JURIDICA

    Con los datos que se suministran a continuación, prepare una Hoja de Conciliación de Rentas pertenecientes a
    PALACIO DEL BLUMER, C.A Rif. J-31684091-1, por el ejercicio, contable terminado el 31/12/2022 ubicada en la
    calles 20 y 21, El Tocuyo, Estado Lara, dedicada a la compra y venta de Lenceria.

    DATOS CONTABLES
    Ventas Brutas Al Sector Público
    Ingresos por Arrendamientos de Inmuebles
    Ventas Brutas Al Sector Privado
    Inventario Inicial de Mercancía
    Compras Nacionales
    Fletes de Compras Nacionales
    Rebajas en Compras
    Devoluciones en Compras Nacionales
    Inventario Final
    Gastos de Administración y Conservación
    Gastos por Comisión Gestión Administrativa
    Gastos Depreciación Maquinaria
    Sueldos de Directores
    Sueldos y Salarios
    Indemnizaciones Laborales
    Gastos de Seguro

    Para la determinación de la Renta Neta Gravable a los efectos del ISLR a pagar en el ejercicio contable deberá
    1.- Los Ingresos por Arenndamiento no estan incluidos Bs. 780,00 cobrados que pertenecen al ejercicio anterio
    incluidos Bs. 925,00 que no se cobraron.
    2.- De los Gastos de Seguro Bs. 1.740,00 corresponden a reparaciones del vehículo del Director y el resto a veh
    la empresa.

    3.- La empresa adquirió el 02/07/2022 Maquinarias nuevas por Bs.24.500,00 las cuales están en funcionamien
    la renta. Utilizar método de línea recta para la depreciación, la vida útil es de 10 años (Para determinar la deprec
    4.- De las Indemnizaciones Laborales no están pagadas Bs. 2.085,00

    Determine: Renta Bruta, Renta Neta gravable o Enriquecimiento Neto a los fines Contables y Fiscales. Aplicar ta
    Unidad Tributaria (UT) a utilizar 10 Bs.
    _____
    _____
    _____
    _____
    _____

    a la empresa EL
    a AV. Trinidad entre

    2,940.00
    3,635.00
    28,880.00
    15,900.00
    15,694.00
    800.00
    1,045.00
    920.00
    5,440.00
    3,500.00
    2,800.00
    ¿?
    10,100.00
    4,714.00
    5,600.00
    3,800.00

    considerar lo siguiente:
    or, asi mismo estan

    hículos de transporte de

    nto de la producción de
    ciación anual)

    arifa # 2 Y total a pagar.


    CONCILIACION FISCAL
    EL PALACIO DEL BLUMER, C.A
    Del 01/01/2022 al 31/12/2022
    Expresado en Bs.
    AJUSTES Preceptos Legales
    DESCRIPCION CONTABLE FISCAL
    Art.
    DEBE HABER
    INGRESOS
    Ventas Brutas Al Sector Público 2,940.00 2,940.00
    Ingresos por Arrendamientos de Inmuebles 3,635.00 925.00 780.00 3,490.00
    Ventas Brutas Al Sector Privado 28,880.00 28,880.00 16 LISLR
    TOTAL INGRESOS 35,455.00 925.00 780.00 35,310.00

    COSTO DE VENTA
    Inventario Inicial de Mercancía 15,900.00 15,900.00
    Compras Nacionales 15,694.00 15,694.00
    Fletes de Compras Nacionales 800.00 800.00
    Rebajas en Compras 1,045.00 1,045.00
    Devoluciones en Compras Nacionales 920.00 920.00
    Inventario Final 5,440.00 5,440.00
    TOTAL DE COSTO DE VENTA 39,799.00 - - 39,799.00
    21 LISLR
    RENTA BRUTA -4,344.00 -4,489.00
    27 LISLR
    GASTOS O DEDUCCIONES
    Gastos de Administración y Conservación 3,500.00 3,500.00
    Gastos por Comisión Gestión Administrativa 2,800.00 2,800.00
    Gastos Depreciación Maquinaria 2,450.00 2,450.00
    Sueldos de Directores 10,100.00 5,296.50 4,803.50
    Sueldos y Salarios 4,714.00 4,714.00
    Indemnizaciones Laborales 5,600.00 2,085.00 3,515.00
    Gastos de Seguro 3,800.00 1,740.00 1,201.00 Aplicar la tarifa # 2
    TOTAL GASTOS 32,964.00 0.00 9,121.50 22,983.50

    RENTA NETA GRAVABLE -37,308.00 925.00 9,901.50 -27,472.50

    -9,340.65
    5,000.00
    -14,340.65
    -2,747.25
    NOTAS IMPORTANTES:
    * La Columna Fiscal son todos los montos que va
    * Debes conocer los costos y gastos no
    * Debes conocer los Requisitospara que un gasto
    sea conciderado deducible
    * Leer Analizar e Interptetar el Art. 27 de la Ley de
    ISLR Venezolana
    * Solo se permiten gastos de la empresa y no de
    los empleados. Es solo lo pagado.
    * Tomar en Consideracion que los Gastos de
    Administración y Conservación, solo se podra
    deducir hasta un 10% de los Ingresos Brutos
    (Ubicados en la Columna Fiscal)
    * Tomar en Consideracion que los Sueldos de
    Directores, solo se podra deducir hasta un 15% de
    los Ingresos Brutos (Ubicados en la Columna
    Fiscal)

    También podría gustarte