nos rajamos ltda

HOJA DE TRABAJO
NIT 900555275-9
AL 31 DE diciembre 2015

N BALANCE DE
COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA LISTADO DE CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
1
1 ant compra de inmuebles 3,000,000 3,000,000
1 ant ret fte 4,000,000 4,000,000
1 cdt 22,000,000 22,000,000
1 cuentas de ahorro 12,000,000 12,000,000
1 inv mercancia en transito 28,000,000 28,000,000
1 inv producto terminado 5,000,000 5,000,000

1 mercancia en consignacion 31,000,000 31,000,000

1 muebles y enseres 8,000,000 8,000,000
1 vehiculos 45,000,000 45,000,000
1 LICENCIAS 500,000 500,000
1 BANCO 12,000,000 12,000,000
1 encargos fiduciarios 22,000,000 22,000,000
1 ant compra de inmubles 4,000,000 4,000,000
1 CXC EMPLEADOS 20,640 20,640
1 DOCUMENTOS POR COBRAR 3,000,000 3,000,000
1 EQUIPOS DE COMPUTACION 28,000,000 28,000,000
1 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 31,000,000 31,000,000
1 INVENTARIO PODUCTO TERMINA 5,000,000 5,000,000
1 cdt 8,000,000 8,000,000
1 anticipo de sueldo 820,000 820,000
1 construcciones en curso 45,000,000 45,000,000
1 know how 1,250,000 1,250,000
2 deudas a corto plazo 30,000,000 30,000,000
2 proveedores nacionales 5,000,000 5,000,000
2 provisiones tributarias 180,000 180,000
2 sueldos por pagar 8,000,000 8,000,000
2 ica por pagar 5,000,000 5,000,000
2 IVA DESCONTABLE COMPRAS 100,000 100,000
2 IVA DESCONTABLE SERVICIO 950,000 950,000
2 IVA DEV COMPRAS 150,000 150,000
2 IVA DEV VENTAS 160,000 160,000
2 IVA GENERADO 25,600 25,600
2 RET FTE COMPRAS 8,000,000 8,000,000
2 RET FTE HONORARIOS 180,000 180,000
2 RET ICA 11,04 11,040 11,040
2 RET ICA 9,66 9,600 9,600
2 renta por pagar 2,400,000 2,400,000
2 IVA GENERADO POR SERVI 2,854,400 2,854,400
3 know how 1,250,000 1,250,000
3 PATRIMONIOAÑO ANTERIOR 5,000,000 5,000,000
3 CAPITAL 83,257,000 83,257,000
3 capital social 5,000,000 5,000,000
3 reserva 2,400,000 2,400,000
3 CAPITAL 83,257,000 83,257,000
3 reserva legal 30,000,000 30,000,000
3 utilidad del ejercicio 47,826,000 47,076,000 47,076,000 47,076,000
4 ing operacionales 16,840,000 16,840,000 16,840,000
4 ventas generadas 18,000,000 18,000,000 18,000,000
5 comsion banco 32,000 32,000 32,000
4 DEV VENTAS 1,000,000 1,000,000 1,000,000
4 INGRESOS NO OPERACIONALES 18,000,000 18,000,000 18,000,000
4 ingresos no operacionales 16,840,000 16,840,000 16,840,000
5 GASTOS DE ARRIENDO 3,000,000 3,000,000 3,000,000
5 GASTOS DE INTERES 32,000 32,000 32,000
5 GASTOS DE MANTENIMIENTO 45,000 45,000 45,000
5 GASTOS DE SEGURO 500,000 500,000 500,000
5 GASTOS DE SUELDO 2,800,000 2,800,000 2,800,000
5 GASTOS ED PUBLICIDAD 2,500,000 2,500,000 2,500,000
5 GASTOS GENERALES 1,800,000 1,800,000 1,800,000
5 SERVICIO AGUA gasto 3,000,000 3,000,000 3,000,000
5 TELEFONO DEL GERENTE 2,800,000 2,800,000 2,800,000
5 GASTOS ED PUBLICIDAD 2,500,000 2,500,000 2,500,000
5 gmf 45,000 45,000 45,000
6 costo de mantenimiento 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Gastos de Deprciación 750,000 750,000 750,000
Depreciación acumulada 750,000 750,000
69,680,000 69,680,000
389,480,640 389,480,640

VEHICULO 45,000,000
AÑO MESES DIAS
LINEA RECTA 9,000,000 750,000 25,000
1AÑO 15,000,000 1,250,000 41,667
2AÑO 12,000,000 1,000,000 33,333
3AÑO 9,000,000 750,000 25,000
4AÑO 6,000,000 500,000 16,667
SUMA DE DIGITOS 5AÑO 3,000,000 250,000 8,333
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPAÑIA ITGS SAS
DEBE HABER N
N
3,000,000 31 D
4,000,000 Expresad
22,000,000 ACTIVOS
12,000,000 ACTIVOS CIRCULANTE
28,000,000 Cuentas por cobrar
5,000,000 Inversiones
Banco
31,000,000 Inventarios
8,000,000 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE
45,000,000 Activos no circulantes
500,000 Muebles y enceres
12,000,000 Eqipo detranporte
22,000,000 Encargod fiduaciarios
4,000,000 Anticipo de sueldo
20,640 Anticipo de rete fuente
3,000,000 know how
28,000,000 Edificios y edificaciones
31,000,000 Licencia
5,000,000 Depreciación acumulada
8,000,000
820,000
45,000,000
1,250,000
 30,000,000
5,000,000
180,000 Total activos no circulante
8,000,000
5,000,000
100,000 TOTAL ACTIVOS
950,000
150,000
160,000
25,600 jjjj
8,000,000 E EARNING
180,000 B BEFORE
11,040 I INTEREST
9,600 T TAXES
2,400,000 D DEPRECIATION
2,854,400 A AMORTIZATION
1,250,000
5,000,000
83,257,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
5,000,000 INTERESES
2,400,000 IMPUESTOS
83,257,000 DEPRECIACIONES
30,000,000 AMORTIZACIONES
47,076,000 EBITDA

E EARNING
B BEFORE
I INTEREST
T TAXES

UTILIDAD DEL EJERCICIO

 INTERESES
IMPUESTOS
EBIT

ROE = Rendimineto del patrimonio

Es una ratio que mide la rentabilidad de la compañía sobre sus fondos propios, es decir, mid
fondos propios. de este modo podemos analizar que los inversores de la compañia

ROE= UTILIDAD NETA

PATRIMONIO
750,000
319,800,640 319,050,640
ROA = Rendimiento del activo total
Es una ratio que nos indica la rentabilidad sobre los activos tambien llamado roi para
superar el 5%. De los resultados que nos arroja este ratio podemos inferiri qu respecto
nos indica que cada peso invertido en activos totales ge
ROA = UTILIDAD NETA
Activo total bruto( sin restar la depreciación)

SISTEMA DOPONT
El sistema Dupont es un ratio financiero de gran utilidad, de los más importantes para el análisis de
combina los principales indicadores financieros con el propósito de determinar el nivel de eficienci
sistema Dupont, para qué sirve y también veremos un ejemplo de cómo utilizarlo para el análisis d

SISTEMA D(UTILIDAD NETA/ VENTAS)*(VENTAS/ ACTIVO TOTAL)*(ACTIVO/PATRIMONIO)

1. MARGEN NETO DE UTILIDADES
2. ROTACION DE LOS ACTIVOS
3. APALANCAMIENTO FINANCIERO
SISTEMA DOPONT =
 Nos rajamos ltda
NIT 900555275-9
31 DE December 2015
Expresado en pesos colombianos
2020 PASIVOS 2020
PASIVOS CIRCULANTES
3,020,640 Cuentas por pagar 35,000,000
30,000,000 Impuestos gravamenes y tasas 10,600,640
24,000,000 Iva descontable 1,210,000
69,000,000 Ica por pagar 5,000,000
126,020,640 Obligaciones laborales 8,000,000
provisiones tributarias 180,000
74,000,000 Iva generado 3,030,000
45,000,000
22,000,000
820,000 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 60,600,640
4,000,000
1,250,000
45,000,000
500,000
750,000 Total pasivos no circulantes 60,600,640
Total pasivos 60,600,640
Patrimonio
Patrimonio año anterior 5,000,000
know how 1,250,000
 Capital 166,514,000
Reserva legal 30,000,000
191,820,000 Reservas estatutaria 2,400,000
capital social 5,000,000
Utilidad del ejercicio 47,076,000
317,840,640 TOTAL PATRIMONIO 257,240,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 317,840,640
-

UTILIDADES
ANTES Es la utilidad operativa se se calcula
INTERESES antes de descontar las depreciaciones y
IMPUESTOS amortizaciones que aparece en el estado
DEPRECIACIONES de resultados ya que estos no implican
AMORTIZACIONES desembolso de efectivo.

47,076,000
109,000
18,630,640
La compañia sin tener encuenta aquellos gastos que no implican
salidade efectivo o salida de dinero esta generando una utilidad
750,000
de $ 68.815.640
0
66,565,640

UTILIDADES se convierte en un buen indicador para medir la

ANTES capacidad de obtención beneficios de una
empresa eliminando el efecto negativo tanto de
INTERESES los intereses de la deuda como de los
IMPUESTOS impuestos,

47,076,000
 109,000
18,630,640
65,815,640

a sobre sus fondos propios, es decir, mide la relación entre el beneficio neto de la empresa y su cifra de
lizar que los inversores de la compañia tuvieros un rendimineto, sobre la inversion de un 18%.

.= 47,076,000 .= 18%
257,240,000

los activos tambien llamado roi para poder valorar una empresa como “rentable”, el ROA debe
te ratio podemos inferiri qu respecto a los activos totales, las ventas corresponden al 15% y esto
da peso invertido en activos totales genero 15 pesoso de utilidda.
.= 47,076,000 .= 15%
317,840,640

s más importantes para el análisis del desempeño económico y laboral de una empresa, ya que
to de determinar el nivel de eficiencia de la empresa. En este artículo conoceremos qué es el
o de cómo utilizarlo para el análisis de la rentabilidad de la empresa.

AL)*(ACTIVO/PATRIMONIO)
 47.826.000/34.840.000 = 1.35
34.840.000/ 318.590.640 = 0.11
318.590.640/257.990.000 = 1.24
T= 2.70
 Nos rajamos ltda
NIT 900555275-9
31 DE December 2015
Expresado en pesos colombianos

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 34,840,000

Dev en venta 1000000

costo de mantenimiento 1800000

UTILIDAD BRUTA 32,040,000

Gastos de operación 545,000
Gastos de depreciación 750,000
Total de gastos de operación 1,295,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 30,745,000
Ingresos no operacionales 34,840,000

Total otros ingresos 34,840,000

Gastos no operacionales 16,600,000
Gastos financieros 109,000
gastos generales 1,800,000
Total otros gastos 18,509,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA LEGAL 47,076,000
Provisión impuesto de renta (33 % año 2019) 10,338,092
UTILIDAD NETA 15,535,080

0
Como podemos analizar los activos circulantes superaron los pasivos circulantes es decir que la empresa cuenta
con la solvencia suficiente para continuar desarrollando sus operaciones,

Por otra parte pudimos analizar que la utilidad neta del ejercicio equivale a un 35% del valor total de sus
ingresos el ROE es 18% superior al ROA que es del 15%. Esto se dará cuando el coste medio de la deuda sea
inferior a la rentabilidad económica (ROA). En este caso, la financiación de parte del activo con deuda ha
posibilitado el crecimiento de la rentabilidad financiera (ROE).

Por otra parte en cuanto al patrimonio pudimos analizar evidenciar que comparacion con el año anterior su
patrimonio tuvo un crecimiento de aproximadamente un 2000 % eso quiere decir que cuenta con un
crecimiento representativo.
cir que la empresa cuenta

el valor total de sus

medio de la deuda sea
ctivo con deuda ha

con el año anterior su

cuenta con un