Instructivo

República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional
2020 - Año del General Manuel Belgrano
Informe
Número: IF-2020-57645861-APN-ACR#ENACOM
CIUDAD DE BUENOS AIRES

Lunes 31 de Agosto de 2020
Referencia: Instructivo de Rendiciones Fomeca - LÍNEA M 2019
Instructivo de Rendición – Línea M
Utilización de los fondos:
Los fondos deberán ser utilizados de acuerdo al plan de gastos aprobado, respetando la proporcionalidad entre
gastos de capital y gastos corrientes. En el caso de que el proyecto sufra alguna modificación, se deberá presentar
una nota aclaratoria justificando perfectamente las variaciones entre lo presupuestado y lo ejecutado. Estas
modificaciones sólo se aceptarán si respetan el objeto del subsidio y la proporcionalidad de los gastos.
La rendición del primer desembolso deberá representar, al menos, el CINCUENTA POR CIENTO (50%) del
monto del primer desembolso para ser aprobada. El porcentaje restante deberá ser rendido indefectiblemente en el
período establecido para la rendición final según sea determinado en cada convocatoria particular. La misma debe
presentarse dentro de los 15 días corridos de percibido el primer desembolso.
La segunda rendición también será la final, deberán presentar el 100% del total del proyecto aprobado,
incluyendo tanto el monto del subsidio como el de la contraparte. La misma debe presentarse dentro de los 210
días corridos de percibido el segundo desembolso.
El tercer desembolso será transferido una vez aprobadas la rendición final y la entrega final del material objeto
del subsidio.
1. Cómo realizar la Rendición:
La rendición deberá presentarse mediante el Sistema TAD (Trámites a Distancia). La documentación a presentar
es la siguiente:
• Formulario de Rendición (se completa directamente en el sistema)

• Nota aclaratoria.
• Fotografías (del equipamiento adquirido y del proceso de producción).
• Declaración Jurada de Gastos (cuadro de Excel que se adjunta como archivo embebido al presente
instructivo) detallando todos los comprobantes que respalden los gastos realizados.
• Comprobantes de Gastos (Se deberán escanear todos los comprobantes originales, deben estar legibles y
completos).
• Constatación de comprobantes (constancia que arroja el sistema de la página de AFIP para constatar que
los comprobantes estén validados, https://servicios1.afip.gov.ar/genericos/comprobantes).
• Informe de avance o de implementación, que detalle los avances del proyecto.
• CV de los recursos humanos intervinientes en el proyecto.
• Constancia de Inscripción de los recursos humanos intervinientes en el proyecto (comprobante de
inscripción ante AFIP que arroja el sistema de la página web) https://seti.afip.gob.ar/padron-puc-
constancia-internet/ConsultaConstanciaAction.do
2. Ejecución de Gastos:
Gastos excluidos:
Los siguientes gastos se encuentran excluidos por el Reglamento General, en caso de que se observen éstos en la
rendición, no serán admitidos:
1. Moratorias impositivas.
2. Pago de deudas.
3. Compra de inmuebles.
4. Adquisición de bienes que no tengan afectación específica al proyecto.
5. Impuestos y tasas, con excepción de las tasas específicas que resulte necesario que el presentante abone
para el desarrollo del proyecto.
6. Compensación de facturas correspondientes a gastos que no correspondan al objetivo del Concurso.
7. Los gastos referidos al funcionamiento habitual de la Organización presentante, por ejemplo, alquiler de
oficina, sede de la entidad y/o sus servicios asociados.
8. Pagos de cuotas o planes de pago de créditos preexistentes.
9. Gastos bancarios.
10. En caso de tratarse de cooperativas, las mismas no podrán rendir retiros de adelantos de excedentes.
11. Los comprobantes que refieran a compras o contrataciones anteriores a la firma del convenio.
12. Facturas incompletas en sus encabezados.
13. Bebidas alcohólicas y cigarrillos.
Consideraciones Generales para la presentación de los comprobantes:
1. Todos los gastos, tanto los correspondientes al subsidio como a la contraparte, deberán ser rendidos
mediante facturas y las mismas deberán estar a nombre de la entidad beneficiaria.
2. Las facturas tienen que tener CAE o ser de Controlador Fiscal. Para las Facturas que posean CAE se
deberá adjuntar en todos los casos la Constatación de la página de AFIP para comprobantes
válidos. https://servicios1.afip.gov.ar/genericos/comprobantes
3. Conforme al art 46 del Reg. Gral. Se autoriza la presentación de tickets o facturas a consumidor final hasta
un máximo total equivalente al 3% del costo total del proyecto. Deberá presentar una planilla con el detalle
de los gastos, si corresponde a movilidad debe especificar origen y destino, persona que lo utilizo y motivo.
4. Todos los monotributistas deben generar factura electrónica por sus operaciones. Quienes permanezcan en
el Régimen de Inclusión Social y Promoción del Trabajo Independiente, se encuentran exceptuados de esta
obligación.
5. No se puede utilizar una misma factura para rendir Gastos del Subsidio y Gastos de contraparte, como así
tampoco para rendir Gastos Corrientes y de Capital. Es decir, las facturas no se pueden desdoblar.
6. Presentar comprobantes que respeten la condición fiscal de la entidad. Es decir, aquellos Responsables
Inscriptos deben presentar factura tipo "A" o "C"; si fueran exentos de IVA, deberán presentar factura tipo
"B" o "C".
7. Los comprobantes deben contener todos los datos solicitados en los mismos (Razón social, CUIT,
domicilio, condición frente al IVA, condición de venta).
8. Deben presentar siempre el comprobante ORIGINAL (no DUPLICADO ni TRIPLICADO).
9. Las entidades que sean Responsable Inscripto en IVA, y reciban Factura "A" deben rendir el importe neto
sin impuestos.
10. La condición de venta debe ser en efectivo - contado. En caso de abonar por transferencia o cheque
deberán demostrar con el extracto bancario que la misma fue realizada desde la cuenta de la entidad. La
transferencia sólo podrá ser originada desde la cuenta bancaria receptora del subsidio.
11. Los comprobantes deben ser legibles y no deben estar cortados
12. Las Facturas de Honorarios, deben detallar el período en el cual prestaron el servicio y cuáles fueron las
tareas realizadas. Asimismo deben acompañar la constancia de inscripción y el CV FIRMADO de quien
emite la factura proveedor. En el caso de que sean facturas manuales, deberán estar firmadas por sus
emisores.
13. NO se pueden presentar Honorarios facturados por adelantado.
14. La mano de obra correspondientes a trabajos/obras de infraestructura o adecuación edilicia son
considerados como un Gasto de Capital.
15. Los comprobantes correspondientes a CATERING deben ser rendidos SOLO como un gasto de
contraparte, a menos que en el Reglamento especifique lo contrario.
16. En el caso en que la entidad precise una prórroga para presentar la rendición, la misma deberá realizar una
presentación mediante TAD, detallando el motivo y el plazo solicitado.
17. Topes de honorarios específicos por Recursos Humanos:
• Línea Gestión de Medios (Radio / TV): Director/a General del Proyecto: hasta un 25% del monto total del
subsidio. Los restantes Recursos humanos: hasta un 20% del monto total del subsidio por cada rol a
desempeñar.
• Línea Producción Propia (Radio): Director/a General del Proyecto: hasta un 20% del monto total del
subsidio. Los restantes Recursos humanos: hasta un 15% del monto total del subsidio por cada rol a
desempeñar.
• Línea Producción Propia (TV): Director/a General del Proyecto: hasta un 12% del monto total del subsidio.
Los restantes Recursos humanos: hasta un 10% del monto total del subsidio por cada rol a desempeñar.
Información de contacto:
Para consultas de:
• Como armar y presentar la rendición de gastos

• Instructivo y planillas de rendición
• Consultas TAD de rendición
Contactarse con el Área de rendición de Cuentas al mail [email protected]

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Date: 2020.08.31 18:22:48 -03:00
Natalia Saulo
Jefa de Área
Área Control de Rendiciones
Ente Nacional de Comunicaciones
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Date: 2020.08.31 18:22:49 -03:00

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