a.

¿Conoce usted las declaraciones tributarias que existen y sus respectivos formularios para el
cumplimiento de la obligación de declarar? Menciónelos y de acuerdo a su respuesta,
brevemente explique la importancia de estas declaraciones tributarias en el giro normal de
los negocios e identifique que transacciones podrían generar estas obligaciones en una
empresa.
RTA: Declaración de renta: Debe realizarse anualmente por aquellas personas que cumplan con los
requisitos que la ley ha determinado. FORMULARIO 210 - IVA: Debe ser pagado únicamente por
los responsables tributarios, este se presenta bimestral (pero si permanece al régimen simplificado
será anualmente). FORMULARIO 300 - Retención en la fuente: Pagada por los agentes
retenedores mensualmente. FORMULARIO 350
B) A título personal, elabore un cuadro con información de las diferentes declaraciones tributarias
que usted identifica y al frente de cada una, señala cual es la entidad de control que la administra

IMPUESTO ENTIDADES
IVA DIAN
INDUSTRIA Y COMERCIO SECRETARIA DE HACIENDA DEL
MUNICIPIO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIAN
IMPUESTO PREDIAL SEVRETARIA DE HACIENDA
IMPUESTO DE CONSUMO DE LICORES DEPARTAMENTO
CIGARROS Y TATIACOS
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO DIAN

VA DIAN
INDUSTRIA Y COMERCIO
SECRETARIA DE HACIENDA
DEL MUNICIPIO
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DIAN
IMPUESTO PREDIAL
SECRETARIA DE HACIENDA
IMPUESTO DE CONSUMO
DE LICORES,
CIGARRILLO Y TABACOS
DEPARTAMENTO
IMPUESTO NACIONAL DE
CONSUMO DIAN
VA DIAN
INDUSTRIA Y COMERCIO
SECRETARIA DE HACIENDA
DEL MUNICIPIO
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA DIAN
IMPUESTO PREDIAL
SECRETARIA DE HACIENDA
IMPUESTO DE CONSUMO
DE LICORES,
CIGARRILLO Y TABACOS
DEPARTAMENTO
IMPUESTO NACIONAL DE
CONSUMO DIAN
De forma individual responda a los interrogantes que se plantean, socialice con sus compañeros e
instructor.

✔ ¿Por qué son importantes las declaraciones tributarias?

Vla economía del país.la

economía
Porque a través de estos
impuestos el Gobierno obtiene
ingresos que le permiten regular
la economía del país.
la economía del país.
RTA: Porque a través de estos impuestos el Gobierno obtiene ingresos que le permiten regular la economía del país

la economía del país.

¿En qué radica la importancia que la administración de impuestos recaude el pago de los mismos?

RTA Esto radica en los impuestos establecidos por la ley que deben hacer las personas y las empresas, para que el Estado
tenga los recursos suficientes para brindar los bienes y servicios públicos.

✔ ¿Cómo es la funcionalidad del sistema tributario en Colombia y cuáles son sus aspectos más relevantes?

RTA: Este se divide en dos: -IMPUESTOS NACIONALES: Son recaudados y administrados por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), los cuales tienen dos características directos e indirectos. -IMPUESTOS A
PAGAR: Los contribuyentes, se dividen ante la ley en dos grandes grupos. Las personas naturales y las personas jurídicas.

✔ ¿después de escuchar el video y leer sobre tipo de contribuyentes, que aspectos resaltaría usted sobre el tema?

Los impuestos que se presentan no son igualitarios, son equitativos, y se determina dependiendo de los ingresos y
actividades que realice cada contribuyente, siendo los contribuyentes micro, pequeños, medianos, mediano alto, grandes
contribuyentes, asalariados y no asalariados.
3.2.2 De manera individual y con base en la información contenida en los link

Relacionados en la

Actividad 3.2.1 elabore un mapa conceptual con el tema central declaraciones tributarias.

✔ Identifique, ¿cuáles son las responsabilidades tributarias que debe cumplir en la empresa de su proyecto formativo?

Cada responsabilidad está identificada con un código, el cual figura en el RUT de cada persona. De esta forma estas
obligaciones son:

1.Aporte especial para administración de justicia

2.Gravamen a los movimientos financieros

3.Impuesto al patrimonio

4.Impuesto de renta y complementario régimen especial

5.Impuesto de renta y complementario régimen ordinario

6.Ingresos y patrimonio

7.Retención en la fuente a título de renta

8.Retención a timbre nacional

9.Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas

10. Usuario aduanero

11. Ventas de régimen común

12. Ventas de régimen simplificado

13. Gran contribuyente

14. Informante de exógena15. Autor retenedor

16. Obligación a facturar por ingresos bienes o servicios excluidos

17. Profesionales de compra y venta de divisas

18. Precios de transferencia

19. Productor de bienes o servicios exentos

20. Obtención NIT

21. Declarar ingreso o salida del país de divisas o moneda legal

22. Obligación de declarar a nombre de terceros

23. Agente de retención en ventas

24. Declaración consolidada de precios de transferencia

25. Declaración individual de precios de transferencia

❖ 3.3.1. Consulte en la bibliografía y webgrafía propuesta en esta Guía o en alguna otra que
este a su alcance, acerca de estos temas y responda en medio escrito lo siguiente.

✔ Definición y clasificación de periodicidad de acuerdo al tipo de declaración tributaria en

Colombia.

Según el estatuto tributario dicta que los contribuyentes, responsables y agentes de retención en
la fuente, deberán presentar las siguientes declaraciones tributarias: 1. Declaración anual del
impuesto sobre la renta y complementarios

2. Declaración bimestral del impuesto sobre las ventas, para los responsables de este impuesto
que pertenezcan al régimen de responsabilidad del Impuesto sobre las Ventas

3. Declaración mensual de retenciones en la fuente, para los agentes retenedores del impuesto
sobre la renta y complementarios, del impuesto sobre las ventas, y del impuesto de timbre
nacional.

4. Declaración anual de activos en el exterior

✔ ¿Qué efectos tiene la contabilidad en la determinación de la obligación tributaria? ✔ ¿Qué

entiende usted por liquidación privada de impuestos?

RTA: Facilita la estructuración de la empresa con base en las transacciones hechas durante el
ciclo contable, facilitando los documentos contables donde se presenta la información para
hacer sus respectivas retenciones y después declarar los tributos.

¿Qué entiende usted por liquidación privada de impuestos? RTA: Son impuestos liquidados por
el mismo contribuyente sin necesidad de autoridades públicas, decidiendo cuánto pagan de
impuesto y pagando lo que quiere o lo que cree que debe pagar de impuestos
✔ Como están clasificados los impuestos del orden nacional y que concepto tiene de cada uno
de ellos.

RTA: Están clasificados por impuestos directos e impuestos indirectos: -IMPUESTOS

DIRECTOS:

1. Impuesto a la renta: Que consiste en entregar un porcentaje de las utilidades fiscales que
obtiene una persona natural o jurídica.

2. Impuesto al patrimonio: Impuesto que tiene como base gravable el patrimonio bruto con el
porcentaje del 1%. -IMPUESTOS INDIRECTOS:

1. Impuesto a la venta (IVA): Es un gravamen que se aplica en el consumo de bienes y servicios

en la producción, importación y distribución de los bienes y servicios.

2. Impuesto al consumo: Impuesto que se aplica a ciertos bienes y servicios.

3. Impuesto de timbre: Es un impuesto documental que grava diferentes títulos y GFPI-F

documentos privados y públicos que hayan sido otorgados dentro del país o fuera de él, siempre
y cuando conste que su constitución haya sido realizada en el territorio nacional.

4. Gravamen al movimiento financiero: El impuesto de cada transacción donde salga dinero de

cuentas bancarias.

❖ 3.3.2. Responda los siguientes interrogantes en medio escrito y esté atento a las aclaraciones
que realice su instructor.

¿Cuándo existe el deber formal de declarar el impuesto de IVA?

RTA: aplica para los contribuyentes o responsables que sean grades contribuyentes,

Y para las personas naturales o jurídicas que a 31 de enero del año anterior tuvieren

Ingresos brutos anuales iguales o superiores a 92.000 Uvt.

● ¿Cuándo nace la obligación de declarar impuesto de industria y comercio?

RTA: A partir del primero 1o de julio del año 2004, los contribuyentes del Impuesto de

Industria y Comercio que pertenezcan al Régimen Común deberán efectuar retención

A título de Industria y Comercio a los beneficiarios del pago o abono en cuenta a los

Inscritos en el Régimen Común si estos son profesionales independientes

● ¿Quiénes están obligados a declarar impuesto de renta en Colombia?

RTA: Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes
Condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2020:

Qué el patrimonio bruto al término del año gravable 2020 sea igual o superior a

$160.262. ...

Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores

A $49.850.

● ¿Que es residencia para efectos fiscales?

RTA: es el concepto que permite determinar el vínculo que hay entre el sujeto pasivo de

Un impuesto y la facultad impositiva que tiene un estado respecto a ese sujeto pasivo.

● ¿Que es extemporaneidad en la presentación de las declaraciones tributarias?

RTA: La presentación extemporánea de una declaración tributaria ocurre cuando es

Presentada después de haber vencido el plazo máximo para su presentación fijado por

El gobierno anualmente mediante decreto.

● ¿Que es una sanción en términos tributarios y como están clasificadas?

RTA :La sanción tributaria, es pues la pena o multa que el legislador impone a quien

Estando sometido a una obligación tributaria la evade o incumple. ... Las distintas

Obligaciones tributarias que puede verse obligado a pagar un contribuyente que

Incumple con sus obligaciones.