NOMBRE DE INTEGRANTES:

GERARDO DAVID GOMEZ MENDOZA 31751237

BESSY LORENA MARTINEZ 32211856
CRISTIAN NOLASCO 31411085
CRISTIAN JOSIEL VELASQUEZ 30641426
ROGER ROLANDO MURILLO 31851353
KAREN JANINE GODOY 32211853

CLASE: PRESUPUESTO

LIC: ROSA MARIA TRIMARCHI

FECHA DE ENTREGA 19 DE MAYO DEL 2024

Se dispone de los siguientes datos para el presupuesto 2012:
Materiales Directos
Encino Rojo $ 7 por pie de madera
Granito $ 10 por pie cuadrado
Mano de Obra Directa $ 20 por hora

Presupuesto de costos indirectos de manufactura

Costos variables
Suministros
$ 1,500,000.00
Mano de obra indirecta
$ 1,680,000.00
Energía (costos del departamento de apoyo)
$ 2,100,000.00
Mantenimiento (costos del departamento de apoyo)
$ 1,200,000.00
$ 6,480,000.00
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 300,000 horas de mano de obra directa)
Depreciación
$ 1,020,000.00
Supervisión
$ 390,000.00
Energía (costos del departamento de apoyo)
$ 630,000.00
Mantenimiento (costos del departamento de apoyo)
$ 480,000.00
$ 2,520,000.00
Total de costos indirectos de las operaciones de manufactura
Costos indirectos de configuración de las máquinas
$ 9,000,000.00
Costos variables
Suministros
$ 390,000.00
Mano de obra indirecta
$ 840,000.00
Energía (costos del departamento de apoyo)
$ 90,000.00
$ 1,320,000.00
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 15,000 horas de mano de obra para la configuración de las
máquinas)
Depreciación
$ 603,000.00
Supervisión
$ 1,050,000.00
Energía (costos del departamento de apoyo)
$ 27,000.00
$ 1,680,000.00
Total de costos indirectos de configuración de las máquinas
$ 3,000,000.00
Total costos indirectos de las operaciones de manufactura
$ 12,000,000.00

Suponga que la Mueblería Stylistic tuviera el balance general que se muestra en la ilustración 6-5, para
el año que terminó el 31 de diciembre de 2011. Los flujos de efectivo presupuestados para 2012 son
los siguientes:
Suponga que la Mueblería Stylistic tuviera el balance general que se muestra en la ilustración 6-5, para
el año que terminó el 31 de diciembre de 2011. Los flujos de efectivo presupuestados para 2012 son
los siguientes:

Los datos trimestrales se basan en los efectos de efectivo presupuestados de las operaciones que se
formularon en los reportes 1 a 8 en el capítulo, pero los detalles de esa formulación no se muestran
aquí para que este ejemplo sea tan breve y concentrado como sea posible.
La compañía quiere mantener un saldo mínimo de efectivo de $ 350,000.00 al final de cada trimestre.
La compañía puede solicitar fondos en préstamo y liquidarlo a una tasa de interés del 12% anual. La
gerencia no quiere solicitar en préstamo más fondos a corto plazo que los que sean necesarios. En
virtud del acuerdo especial, el interés se calcula y se paga cuando se reembolsa el capital.

Suponga, por sencillez, que la solicitud de fondos en préstamo ocurre al principio y que el reembolso
ocurre al final del trimestre en consideración (en múltiplos de $1,000). El interés se calcula al dólar
más cercano.
Suponga que a la contadora administrativa de Stylistic se le dan los datos anteriores y los demás datos
contenidos en los presupuestos del capítulo (pp. 189-197). Ella recibe las siguientes instrucciones.
Elabore un presupuesto en efectivo para 2012 por trimestre. Es decir, prepare un estado de entradas y
salidas de efectivo por trimestre, incluyendo los detalles de la solicitud de préstamos, el reembolso y
los intereses.
Prepare un estado de resultados presupuestado para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012.
Este estado debería incluir el gasto por intereses y los impuestos sobre ingresos (a una tasa de 40%
sobre el ingreso operativo).
Prepare un balance general presupuestado al 31 de diciembre de 2012.
Este estado debería incluir el gasto por intereses y los impuestos sobre ingresos (a una tasa de 40%
sobre el ingreso operativo).
Prepare un balance general presupuestado al 31 de diciembre de 2012.
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SOLUCION

El caso de estilos, el presupuesto de ingresos para 2017 refleja la estrategia de la empresa para hacer crecer los ingresos me

Reporte 1: Presupuesto de ingresos para el año que termino el 31 de diciem

unidades
Casual $ 50,000.00
De lujo $ 10,000.00
Total $

Los 38, 000,000 son el monto de los ingresos en el estado de resultados presupuestado.

Preparar el presupuesto de producción (en unidades).

El total de unidades de productos terminados que deberá producirse depende de las ventas de unidades presupuestadas y d

Reporte 2
Presupuesto de produccion (En unidades)
Para el año que termino el 31 de diciembre de 2012

Venta de unidades presupuestadas

mas inventario final
total de unidadrequerida
menos inventario inicial
unidad de productos terminados

Presupuesto de consumo de materiales directos en catidad y en dolares para el año que termino el 31 de diciembre de 2012

Materiales
Encino rojo
Presupuesto de unidades fisicas
Materiales directos que se requiere para mesas casual 720000 pieses
Materiales directos que se requiere para mesas DE LUJO 120000 pieses
Cantidad de materiales directos que se usaran 840000 pieses
 Presupuesto en efectivo

Disponible a partir del inventario inicial de materiales directos con supuestos de flujo de efectivo de peps)
encino rijo:70000 pies de madera 720000 pieses
granito 60000 pies cuadrados 120000 pieses
para comprarse durante el periodo 840000 pieses

Reporte 3B: Presupuesto de compras de materiales directos para el año que termino 31 de diciembre de 2017

encino rojo
presupuesto de unidades fisicas
A usarse en produccion 840000.00
Fijando como meta 80000.00
Nececidades totales 920000.00
Compra por realizarse 850000.00
Presupuesto de efectivo
Encino rojo 5950000.00
granito
Compras 59500000.00

Reporte 4
Presupuesto de costos de MOD para el año que termino el 31 de diciembre de 2017
unidades producidas
Casual 60000
De lujo 10000
Total

Reporte 5:Presupuesto de costos indirectos de manofactura

Costos indirectos de las operaciones de manofacturas
Costos variables
Suminitros 1500000.00
MOD 1680000.00
Energia 2100000.00
Mantenimiento 1200000.00
Costos Fijos
Depreciacion 1020000.00
Supervision 390000.00
Energia 630000.00
Mnatenimiento 480000.00
Total de operaciones de manofacturas
Reporte 5 presupuesto de costos indirectos de manofactura
Costos indirectos de configuracion de las maquinas
cantidad
MOD
Encino rojo 80000.00
Granito 20000.00
PT
casual 11000.00
De lujo 500.00
total
Total ci de configuracion de las maquinas
Totla CI de las operaciones de manufacturas

Reporte 6 : Costos unitarios del inventario final de productos terminados

Costo por
Encino rojo 7.00
Granito 10.00
MOD 20.00
CIF 30.00
CI configuracion de maquinas 200.00
Total

Reporte 6: Presupuesto de inventario finales

Preparacion del presupuesto del costo de los bines vendidos
partida
Inventario inicial de productos terminados
Materiales directos usados 3A
MOD 4
CIF 5
costo De los bines manofacturados
Costo de los bines disponible para la venta
Inventario dinal de productos terminados 6B
Costo de los vienes vendidos

Estado de resuktados presupuestado para la muebleria stylistic

Para el año que termino 31 de diciembre de 2012
Ingresos Reporte 1
Costo de los bienes vendidos Reporte 7
Utilidad bruta
Costos operativos
Costos de diseño de produccion Reporte 8
Costos de marqueking Reporte 8
Costos de distribucion Reporte 8
Utilidad operativa
a de la empresa para hacer crecer los ingresos mediante el incremento de las ventas de las mesas De lujo de 8,000 mesas en 2016 a 10,0

e ingresos para el año que termino el 31 de diciembre de 2012

Precio de ventas Ingresos totales
$ 600.00 $ 30,000,000.00
$ 800.00 $ 8,000,000.00
38,000,000.00

esupuestado.

ende de las ventas de unidades presupuestadas y de los cambios esperados en las unidades de los niveles de inventarios

producto
casual de lujo
L 50,000.00 L 10,000.00
L 11,000.00 L 500.00
L 61,000.00 L 10,500.00
L 1,000.00 L 500.00
L 60,000.00 L 10,000.00

ara el año que termino el 31 de diciembre de 2012

Granito total

360000 pieses cuadrado

80000 Pieses cuadrdos
440000 pieses cuadrados
o en efectivo

os de flujo de efectivo de peps)

360000 pieses cuadrado
80000 Pieses cuadrdos
440000 pieses cuadrados

ue termino 31 de diciembre de 2017

Granito Total

440000.00
20000.00
460000.00
400000.00

4000000.00
4000000.00 995000.00

MOD por unidad horas tasa por horas total

4 240000 20 4800000
6 60000 20 1200000
300000 6000000

6480000.00

2520000.00
9000000.00
costo por unidad total

7 560000.00
10 200000.00 760000.00

384 4224000.00
524 262000.00 4486000.00
5246000.00
3000000.00
12680000.00

casual De lujo
Insumo por total insumo por
12 pies 84.00 12 pies
6 pies 60.00 8 pies
4 horas 80.00 6 horas
4 horas 120.00 6 horas
0.2 horas 40.00 0.3 horas
384.00

total
646000.00
10280000.00
6000000.00
12000000.00
28280000.00
28926000.00
4486000.00
24440000.00
 $ 38,000,000.00
$ 2,444,000.00
$ 13,560,000.00

$ 1,024,000.00
$ 3,800,000.00
$ 3,876,000.00 $ 8,700,000.00
$ 4,860,000.00
000 mesas en 2016 a 10,000 mesas en 2017