Clase: Planificacion y Presupuesto

Sección:V5398 2024

Tema: Entrega final del proyecto

Catedrático: Lic. Maria Eugenia Zuniga

Nombre del Estudiante:Gerardo David Gomez Mendoza

Cuenta:31751237

Fecha de entrega: 11 marzo 2024

S4- Tarea 4.2: Primer avance del proyecto
final

Objetivo: Elaborar un plan estratégico,

plan de comercialización y un plan de
producción para una empresa; de acuerdo a
los elementos y características de cada uno.

Propósito de aprendizaje: En esta actividad

el estudiante comprende la aplicación de un
plan de ventas y los sub-planes del mismo.

Actividad previa: Estudiar los recursos de

las semanas anteriores (1 a la 4), en
específico las lecturas de apoyo, plan de
negocios, plan estratégico y las camtasias:
Plan de comercialización y plan de
producción.

Plazo de entrega: Hasta el día 1 de la

siguiente semana

Tipo: individual.

Valor en puntos oro: 3 %

Penalización: Las tareas entregadas

después del día límite no serán calificadas.

Instrucciones: Revise la rúbrica de

evaluación con base en la cual se evaluará
su proyecto.

Detalle de la actividad: Recuerde que su

trabajo debe contener todos los elementos
que requiere el desarrollo de un proyecto.

Se pide:
1.Completar el plan estratégico con:
·Declaración de metas específicas.
·Declaración de las estrategias básicas.

2.Elaborar el plan de comercialización de la

panificadora El Grano de Oro, según el
formato que se le presenta.

3.Elaborar el plan de producción según el

formato que se le proporciona.

Antecedentes

La empresa "El Grano Dorado” dedicada a la

producción de pan tiene dos productos
principales: pan dulce y pan blanco. La
empresa tiene su fábrica en San Pedro Sula y
distribuye en las principales ciudades del país
agrupadas en dos regiones: Centro-Sur y
Nor-Occidente.

El objetivo principal de la empresa es crecer

e incrementar su producción y ventas en las
principales ciudades del país, para lo que se
requiere aumentar sus operaciones que
implica un incremento en el número de
empleados, inversiones en la planta
productiva y los recursos financieros
necesarios para lograr este crecimiento.

El objetivo general es fortalecer la posición

de la empresa por medio de la confianza de
los clientes en nuestros productos,
manteniendo la excelencia en las
operaciones; ofreciendo productos de calidad
a precios competitivos.

La empresa El Grano de Oro es una sociedad

anónima con cinco socios, se busca un
rendimiento de la inversión favorable para los
socios.
La empresa está comprometida con el
bienestar de la sociedad, participando en
programas de capacitación y generación de
empleos para los jóvenes, aportando a la
reducción de las tasas de desempleo en el
país.

Otro de los objetivos generales que se

persigue es el fortalecimiento de la cultura
organizacional, que se basa en la filosofía de
la empresa. Se fundamenta en tres pilares
fundamentales: Calidad, eficiencia y servicio.

Plan estratégico de utilidades de larg

REAL

20X1
Ventas 3,500.00

Gastos

Variables 1,700.00
Utilidad marginal 1,800.00
Costos fijos 800
Conceptos diversos 20

Utilidad antes de impuestos 980

Impuestos estimados 150

Utilidad neta 830

Razones
Margen de utilidad antes de impuestos 28

Rendimiento sobre la inversión antes de impuestos 25

Precios de productos
Pan dulce Pan blanco
Zona Centro - Sur 17 13
Zona Nor - Occidental 15 10

El Grano de Oro
Plan táctico de ventas detallado - Volumen en dólares por región y por producto
Para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2

Zona Centro - Sur

Unidades Unidades
Período
Pan dulce Pan blanco
Total trimester 1 1300 1600
Total trimester 2 1600 1850

Total trimester 3 1700 2050

Total trimester 4 2000 2220

Total 6600 7720

Inventario por unidades de productos para el año que termina el 31

de diciembre de 20X2

Inventario final requerido

de artículos terminados
Período (Unidades)

Pan blanco Pan dulce

Total trimestre 4 20X1 60 55
Total trimestre 1 55 40
Total trimestre 2 53 45
 Total trimestre 3 70 65
Total trimestre 4 50 40

Plan de comercialización (detallado por producto, período y región) para el año que

Totales
Conceptos
Unidades
Importe
(Insumo)

Pan Blanco
Precio del pan blanco
Total trimestre 1 2,900 33,800
Total trimestre 2 3,350 39,050
Total trimestre 3 4,000 46,150
Total trimestre 4 4,370 50,360
Total pan blanco 14,620 L. 169,360

Pan dulce
Precio del pan dulce
Total trimestre 1 2,450 39,350
Total trimestre 2 3,050 48,950
Total trimestre 3 3,300 52,900
Total trimestre 4 3,800 61,000
Total de pan dulce 12,600 L. 202,200

Total 27,220 L. 371,560

El Grano de Oro
Plan de producción Por unidades de productos para el año que termina el 31 de
 Más inventario
Ventas
Conceptos de artículos
planificadas
terminados

Pan Blanco
Total trimestre 1 2,900 55
Total trimestre 2 3,350 53
Total trimestre 3 4,000 70
Total trimestre 4 4,370 50
Total pan blanco 14,620 50

Pan Dulce
Total trimestre 1 2,450 40
Total trimestre 2 3,050 45
Total trimestre 3 3,300 65
Total trimestre 4 3,800 40
Total pan dulce 12,600 40

Total 27,220 90
atégico de utilidades de largo alcance

REAL PROYECTADO

20X2 20X3 20X4 20X5 20X6 20X7

3,650.00 4,100.00 4,470.00 5,000.00 6,700.00 8,000.00

1,760.00 1,800.00 1,900.00 2,200.00 3,100.00 3,700.00

1,890.00 2,300.00 2,570.00 2,800.00 3,600.00 4,300.00
740 870 1,000.00 1,010.00 1,100.00 1,200.00
20 22 26 29 32 33

1,130.00 1,408.00 1,544.00 1,761.00 2,468.00 3,067.00

200 260 280 300 320 400

930 1,148.00 1,264.00 1,461.00 2,148.00 2,667.00

 30.96 34.34 34.54 35.22 36.84 38.34

26.3 27 27 28.2 30 30

s por región y por producto

mbre de 20X2

Zona Nor - Occidental

Unidades Pan Unidades

dulce Pan blanco
1150 1300
1450 1500

1600 1950

1800 2150
6000 6900
do y región) para el año que termina el 31 de diciembre de 20X2

Zona Centro - Sur Zona Nor - Occidental

Unidades Unidades
Importe Importe
(Insumo) (Insumo)

13 10
1,600 20800 1,300 13000
1,850 24050 1,500 15000
2,050 26650 1,950 19500
2,220 28860 2,150 21500
7,720 L. 100,360 6,900 L. 69,000

17 15
1,300 22,100 1,150 17,250
1,600 27,200 1,450 21,750
1,700 28,900 1,600 24,000
2,000 34,000 1,800 27,000
6,600 L. 112,200 6,000 L. 90,000

14,320 L. 212,560 12,900 L. 159,000

Oro
l año que termina el 31 de diciembre de 20X2
 Menos
inventario
Unidades que han
Total requerido inicial de
de terminarse
artículos
terminados

2,955 60 2,895
3,403 55 3,348
4,070 53 4,017
4,420 70 4,350
14,670 60 14,610

2,490 55 2,435
3,095 40 3,055
3,365 45 3,320
3,840 65 3,775
12,640 55 12,585

27,310 115 27,195

1.Completar el plan estratégico con:

·Declaración de metas específicas.

**Una de sus metas es, aumentar sus ventas en
un 12.3%
**Incrementar sus ganancias antes del impuesto
en un 24.60% , y de esta manera obtener mayor
rentabilidad en su inversion

·Declaración de las estrategias básicas.

**Una de sus estrategias es ofrecer productos

similares a los de su competencia, pero con
precios mas bajos
**Otra estrategia podria ser la de ubicar su centro
de produccion en zonas donde el alquiler de dicho
local no sea tan costoso

**Una buena implementacion de mercadeo, en el

que agreguen a su producto cualidades
adicionales, a los que no tienen los productos de
su competencia.

**A pesar de proyectar un incremento en sus

ventas de un 12.3% , nada mas estan
considerando un margen de aumento en sus
costos variables de un 2.27%
Objetivo: Elaborar un
presupuesto de materiales y de
gastos para una empresa.

Propósito de aprendizaje:
Comprenden la elaboración de un
presupuesto de materiales y el
presupuesto de gastos.

Actividad previa. Estudiar los

recursos de las semanas anteriores,
en específico las lecturas de apoyo:
Caso global. Materiales y partes y
Caso global. Desarrollo de
presupuestos de gastos.

Plazo de entrega: Hasta el día 1 de

la siguiente semana.

Tipo: individual

Valor en puntos oro: 3 %

Penalización: Las tareas

entregadas después del día límite
no serán calificadas.

Instrucciones: Revise la rúbrica

con base a la cual se evaluará su
proyecto.

Detalle de la actividad: Recuerde

que su trabajo debe contener todos
los elementos que requiere el
desarrollo de un proyecto. Además
de las correcciones que debe
realizar en el primer avance de
acuerdo a las observaciones del
docente.

Se pide:
1. 1.Elaborar el presupuesto de
materiales de acuerdo al formato
proporcionado.

2. 2.Presupuesto de gastos de
acuerdo al formato proporcionado.

Datos importantes

El Grano de Oro

Unidades de materia prima requeridas para cada producto

Ingrediente
Producto Ingrediente B Ingrediente C
A
Pan dulce 1 2 2
Pan blanco 1 1 1

Precio unitario de la materia prima

para el año que termina el 31 de diciembre de

20X2

Precio
Materia prima
unitario
Ingrediente A 1.2
Ingrediente B 1.5
Ingrediente C 0.5

Inventarios iniciales (enero 1 de 20X2)

Precio
Materia prima Unidades
unitario
Ingrediente A 20 1.2
Ingrediente B 40 1.5
Ingrediente C 35 0.5
Formato para presupuesto de
materiales:

El Grano de Oro
Presupuesto de materiales - Necesidades de materias primas en unidades, por material,
termina el 31 de diciembre de 20X2

Pan dulce

Producción
planificada (Se Unidades de
Materia prima
obtiene del plan materia prima
requerida
de producción registrada por
(unidades)
en el primer producto
avance

Ingrediente A 5 1
Total trimestre 1 2435 2435
Total trimestre 2 3055 3055
Total trimestre 3 3320 3320
Total trimestre 3 3775 3775
Total 12585 12585
Ingrediente B 2
Total trimestre 1 2435 4870
Total trimestre 2 3055 6110
Total trimestre 3 3320 6640
Total trimestre 4 3775 7550
Total 12585 25170
Ingrediente C 2
Total trimestre 1 2435 4870
Total trimestre 2 3055 6110
Total trimestre 3 3320 6640
Total trimestre 4 3775 7550
Total 12585 25170
62925

Formato para presupuesto de

gastos en materiales:
El Grano de Oro
Costo estimado de materiales para la produ
 Para el año que termina el 31 de diciembre d

Totales Pan dulce

Materia prima
Unidades Valor Unidades

Ingrediente A 27195 L. 32,634.00 12585

Ingrediente B 39780 L. 59,670.00 25170
Ingrediente C 39780 L. 19,890.00 25170
Oro
dades, por material, producto y períodos para el año que
mbre de 20X2

Pan blanco

Producción
planificada
Unidades de
(Se obtiene Materia prima Total de
materia prima
del plan de requerida materia
registrada por
producción (unidades) prima
producto
en el primer
avance

3 1
2895 2895 5330
3348 3348 6403
4017 4017 7337
4350 4350 8125
14610 14610 27195
1
2895 2895 7765
3348 3348 9458
4017 4017 10657
4350 4350 11900
14610 14610 39780
1
2895 2895 7765
3348 3348 9458
4017 4017 10657
4350 4350 11900
14610 14610 39780
43830 106755

no de Oro
eriales para la producción
el 31 de diciembre de 20x2

Pan dulce Pan blanco

Precio de Precio de
materia Valor Unidades materia Valor
prima prima

L. 1.20 L. 15,102.00 14610 L. 1.20 L. 17,532.00

L. 1.50 L. 37,755.00 14610 L. 1.50 L. 21,915.00
L. 0.50 L. 12,585.00 14610 L. 0.50 L. 7,305.00