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    Versión:01

    POLÍTICA ANTIFRAUDE Y ANTICORRUPCIÓN

    El presente documento constituye la Política antifraude y anticorrupción de INVERSIONES


    FISA S.A. (en adelante “la compañía”), el cual ha sido elaborado considerando el marco de una
    estrategia de mejora continua y de gestión de recursos bajo principios rigurosos de austeridad,
    equidad, disciplina y transparencia, así como en el desarrollo de sus políticas de buen gobierno
    corporativo y sus principios éticos, cuya finalidad es establecer los lineamientos de la compañía
    en materia de prevención, detección e investigación de fraudes, así como señalar los posibles
    actos de corrupción y demás conductas que son inaceptables, inapropiadas o prohibidas de
    acuerdo con el Reglamento Interno de Trabajo y políticas internas de la Compañía y tomar las
    medidas correctivas que correspondan.

    Todo acto fraudulento y de corrupción en las operaciones de la compañía se traduce en una


    disminución de los fondos y otros recursos destinados a apoyar su misión. Esto implica que
    pueden causar perjuicios en su funcionamiento y desviar los recursos disponibles. Además, los
    actos fraudulentos, de corrupción y otras prácticas prohibidas pueden afectar gravemente la
    reputación de la compañía y poner en riesgo la confianza de las contrapartes y socios.

    Todos los miembros del personal de la compañía son los custodios de los recursos. Por ello, su
    personal es responsable del uso eficiente, eficaz y adecuado de dichos recursos en la tarea de
    conseguir los resultados previstos en sus proyectos y de acuerdo con el Plan Estratégico Anual.

    1. OBJETIVOS

    Establecer los mecanismos orientados a la prevención, identificación y tratamiento efectivo,


    oportuno y suficiente de los eventos o posibles eventos de fraude y corrupción en la
    compañía y su inmediata corrección.

    Fortalecer la cultura de ética de la compañía como elemento indispensable para el


    establecimiento e implementación de los mecanismos que permiten la prevención,
    identificación y tratamiento de los eventos de fraude y corrupción que se puedan presentar
    al interior de la compañía.

    Ofrecer una administración de confianza al directorio, contrapartes y futuros inversionistas,


    así como prevenir los daños a la reputación de la compañía, a través del cumplimiento de
    las disposiciones y normas que prohíben las conductas constitutivas de fraude y corrupción.

    Asegurar:

     Que la información financiera sea certera y confiable


     Que las políticas, procedimientos, planes, normas, reglamentos y
    leyes sean cumplidos
     La protección de los activos contra pérdida y robo
     Que los recursos sean usados eficientemente

    2. ALCANCE
    Versión:01

    La compañía está comprometida a prevenir, detectar, investigar, corregir y en su caso,


    sancionar, todos los actos de fraude y corrupción cometidos en contra de la organización,
    ya sea por sus colaboradores, contratistas o terceras partes. Esto significa que todos los
    incidentes sospechosos han de ser denunciados y serán investigados conforme a las
    políticas internas. Además, busca crear conciencia sobre los riesgos de fraude y
    corrupción, implementar mecanismos para prevenirlos, establecer y mantener
    procedimientos para su detección y velar por el cumplimiento de esta política.

    Esta política aplica, sin excepción, en todas las actividades y operaciones de la compañía,
    ante cualquier irregularidad o sospecha de irregularidad que involucre a los colaboradores,
    así como a los proveedores, consultores, contratistas, y/o cualquier otra parte que tenga
    una relación laboral o contractual.

    3. POLÍTICA

    La Administración de la compañía es responsable de la prevención y detección de


    fraude, actos de corrupción y otras irregularidades.
    El fraude se define como aquel en el cual una persona, institución o entidad
    procede de manera ilegal o incorrecta, según los parámetros de esta política y que
    perjudica a la entidad o persona contra quien se comete, y en perjuicio de la
    Compañía o de terceros.
    La corrupción es aquella acción que transgrede las normas legales y éticas;
    asimismo, implica el intercambio cómplice entre recursos privados y el abuso de la
    autoridad conferida, también puede ser considerado el nepotismo y el favoritismo.
    Ni el fraude ni la corrupción están restringidos a ganancias monetarias o
    materiales, también pueden incluir beneficios intangibles como estatus o
    intercambio de información, creando beneficios en pro de individuos o grupos de
    interés.

    Cada miembro de la compañía deberá estar familiarizado con los tipos de


    irregularidades que podrían ocurrir dentro de su área de responsabilidad y estar
    atento a cualquier indicio de incumplimiento de las disposiciones.

    Cualquier irregularidad que sea detectada o en sospecha debe ser reportada


    inmediatamente al Comité de Ética, el cual, en cumplimiento a la Política de
    Protección de Denunciantes y Testigos, examinará y analizará de forma objetiva el
    caso, establecerá su abordaje, medidas disciplinarias o acciones
    correspondientes, a través de un proceso de investigación, recopilación de
    información, análisis, conclusión, implementación y seguimiento.

    Las irregularidades detectadas por la Auditoría Interna serán reportadas de forma


    inmediata y directamente a la presidenta ejecutiva y/o gerente general, quien a su
    Versión:01

    juicio solicitará la intervención del Comité de Ética para las acciones que
    correspondan.

    4. ACCIONES QUE CONSTITUYEN FRAUDE Y CORRUPCIÓN


    4.1 ACCIONES DE FRAUDE
    Los términos desfalco, apropiación indebida, y otras irregularidades se
    refieren, pero no se limitan a:

    • Cualquier acto deshonesto o fraudulento


    • Malversación de fondos, valores, suministros u otros activos
    • Deshonestidad en el manejo o reporte de dinero o transacciones
    financieras
    • Especulación como resultado de conocer información privilegiada de las
    actividades de la Compañía
    • Revelar datos confidenciales y exclusivos a partes externas
    • Aceptar o buscar cualquier valor material proveniente
    de contratistas, proveedores o personas que proporcionan
    servicios y materiales a la Compañía.
    • La destrucción, eliminación o uso inadecuado de registros, mobiliario,
    accesorios y equipos, información; y/o
    • Cualquier irregularidad relacionada o similar

    4.2 ACCIONES DE CORRUPCIÓN


    Una práctica corrupta es aquella que consiste en ofrecer, dar, recibir, solicitar
    o prometer, de manera directa o indirecta, algo de valor como dinero, regalos
    u otra ventaja privada como un incentivo o recompensa para hacer algo que
    es ilegal, para influenciar indebidamente las acciones de otra parte, así como
    abusar del poder o de la autoridad conferidas, abuso de confianza o cualquier
    otro acto inadecuado. Las acciones que se refieren a un acto de corrupción,
    pero no se limitan a:

    • Participar en cualquier forma de soborno, incluyendo ofrecer, prometer,


    dar, aceptar o solicitar pagos diseñados para ganar cualquier ventaja de
    negocio inapropiada.
    • Prometer, dar o solicitar contribuciones para partidos políticos y
    organizaciones o personas que participan en política como pretexto de
    soborno.
    • Prometer, dar, o solicitar contribuciones de caridad o participar en
    patrocinios de caridad como pretexto de soborno.
    • Ofrecer o aceptar regalos, entretenimiento u hospitalidad como pretexto
    de soborno.
    Versión:01

    • Efectuar un pago a un agente y/o funcionario del gobierno de la


    Administración Pública para facilitar una actividad de rutina, aunque no
    estén prohibidos, no deberán ser un pretexto de soborno.

    4.3 OTRAS IRREGULARIDADES QUE NO CONSTITUYEN FRAUDE Y CORRUPCIÓN


    Las irregularidades concernientes a la moral del funcionario, su conducta
    ética, o comportamiento deben ser resueltas por el Comité de Ética.

    Si hay alguna duda respecto a si una acción constituye fraude o corrupción,


    el Comité de Ética dará orientación, pudiendo apoyar su análisis.

    5. POLIZAS DE SEGURO
    La compañía cuenta con tres tipos de seguros contratados externamente los
    cuales son:
     Póliza de Deshonestidad, Destrucción y Desaparición
     Póliza de Responsabilidad Social
     Póliza de Multirriesgo
    Los cuales se activarán de acuerdo con el acto cometido y según los convenios
    que se detallan en cada contrato de cada póliza adquirida por la empresa.

    6. CANAL DE DENUNCIAS
    La compañía dispone de dos medios para recibir y atender las denuncias, a fin de
    que las personas remitan y canalicen de forma confidencial sus denuncias o quejas,
    referentes a los temas que dicta la presente Política:
    • El Sitio de internet oficial: www.xxxxxxx.xxx, sección REPORTES/DENUNCIAS;
    y,

    • El correo electrónico: [email protected]

    Toda denuncia, queja, investigación, informes e información referente al tema


    denunciado, será examinada y analizada de forma objetiva por el Comité de Ética
    de la compañía, quién establecerá su abordaje, medidas disciplinarias y acciones
    correspondientes.

    Si el denunciante así lo solicita, oportunamente se le comunicará sobre el trámite


    de la denuncia y si procede, sobre el resultado de la investigación. Para tal efecto
    el denunciante debe indicar una dirección de correo electrónico.

    7. AUDITORÍA INTERNA
    Versión:01

    Es responsabilidad de la Auditoría Interna brindar recomendaciones en materia de


    prevención de riesgos, por lo que, para contribuir en el cumplimiento de la
    presente Política, la Auditoria Interna, deberá:

    • Incorporar en su plan de auditoría el monitoreo a los controles identificados


    para mitigar los riesgos de fraude y corrupción, verificación respecto de la
    suficiencia de los controles y de la eficacia de su funcionamiento.

    • Comunicar al presidente ejecutivo y/o gerente general de la empresa las fallas


    que se identifiquen en sus auditorías relacionadas a posibles fraudes, actos de
    corrupción o riegos inherentes.

    8. COMUNICACIÓN Y CAPACITACIÓN
    Para fortalecer la prevención del riesgo de fraude y corrupción en la Compañía, se
    debe garantizar que todos los funcionarios reciban información sobre esta Política,
    el Código de Ética y la Política de Protección de Denunciantes y Testigos así
    como asegurar que en los procesos de inducción de funcionarios nuevos, se
    reciba la información sobre temas de ética y cumplimiento de las normas vigentes
    en la compañía, especialmente los contenidos referentes a las políticas sobre
    riesgo, transparencia, y prevención, entre otras.

    9. SANCIONES
    Al comprobarse la realización de fraude o corrupción por un funcionario de la
    Compañía por terceros, de manera coludida o independiente, aplicará sus
    políticas y reglamentos para sancionar el hecho.

    10. RESPONSABLE DE LA POLÍTICA


    El Comité de Ética es responsable de la administración, revisión, interpretación y
    aplicación de esta política y coordinará las acciones que correspondan,
    manteniendo informado a la presidenta ejecutiva y/o Gerente General quien en
    cumplimiento a la normativa y de acuerdo a sus facultades, determinará las
    acciones o sanciones a imponer. La política será revisada anualmente y
    perfeccionada según sea necesario.

    Callao, 10 de enero del 2024


    Versión:01

    ______________________
    Sandra Bravo Goicochea
    Presidente Ejecutivo

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