Lineamientos Del Sistema de Integridad de Petroperú

I
DISPOSICIONES
GENERALES
1. OBJETIVO
El presente Lineamiento tiene como objetivo establecer las directrices de la
estrategia con relación al fraude, corrupción, conflicto de intereses, y aceptación
y otorgamiento de regalos y atenciones, e implementación de la cultura de
“tolerancia cero”, a fin de desarrollar acciones preventivas y detectar actos
inapropiados, dando adecuado cumplimiento a la normativa nacional vigente y a
los estándares internacionales.
2. BASE NORMATIVA
• Código de Integridad de PETROPERÚ S.A.
• Código de Buen Gobierno Corporativo de PETROPERÚ S.A.
• Política Corporativa Antifraude y Anticorrupción de PETROPERÚ S.A.
• Reglamento Interno de Trabajo de PETROPERÚ S.A.
Se deja sin efecto la “Política y Normas sobre Conflicto de Intereses”.
3. ALCANCE Y RESPONSABILIDADES
• El presente Lineamiento es de cumplimiento obligatorio de todos los
trabajadores de PETROPERÚ bajo cualquier modalidad de contrato, incluido
los Directores; así como de clientes, proveedores y contratistas que tengan
relación comercial con la Empresa.
• Las Responsabilidades respecto al presente Lineamiento se encuentran

en el Anexo 1.
• Las situaciones no contempladas en el presente Lineamiento deberán ser

autorizadas por el Gerente General de PETROPERÚ.
4. GLOSARIO
A. ATENCIÓN:
Cortesía otorgada personalmente a terceros con el propósito de iniciar

o fomentar una relación comercial o profesional. Ésta incluye: eventos,
comidas, reuniones de negocios, entrenamientos, conferencias, viajes u
otros en los cuales el que da la atención está presente.
04 SISTEMA DE INTEGRIDAD
B. BASE DE DATOS DE CASOS:
Sistema electrónico de registro de reportes presentados a través de la

Línea de Integridad.
C. CONFLICTO DE INTERESES:
Cualquier conflicto entre los intereses personales y los intereses de la

Empresa al tratar con clientes, proveedores o contratistas que tengan
relación comercial y que busquen satisfacer un interés particular con
PETROPERÚ.
D. CONTRIBUCIÓN SOCIAL:
Transferencia gratuita y voluntaria de bienes, servicios o conocimientos a

favor de otra persona o institución.
E. COMITÉ DE INTEGRIDAD:
Ente conformado por Gerentes de Estructura Básica y/o personal externo,

encargado de tomar decisiones frente a incumplimientos críticos al Código
de Integridad y normativa vigente, asimismo, es responsable de la correcta
aplicación del Plan de Respuesta.
F. CORRUPCIÓN:
Voluntad de actuar deshonestamente, de manera directa o indirecta,

abusando del poder encomendado por la Empresa a cambio de sobornos
o beneficios personales, con el fin de obtener o retener negocios
comprometiendo el juicio o integridad de quien lo recibe, o induciendo a
esta persona a realizar un acto corrupto o incorrecto en el ejercicio de sus
funciones, contra los intereses de la Empresa.
G. FRAUDE:
Acto ilegal caracterizado por el engaño, ocultación o violación de confianza.

Los fraudes son perpetrados por individuos y organizaciones para asegurar
ventajas o algún beneficio personal (v.g. dinero, bienes o servicios) para
terceros o para la organización, para evitar pagos y pérdidas de servicios.
H. Para efectos de facilitar el entendimiento del fraude, PETROPERÚ ha

adoptado la clasificación de “fraude ocupacional” de la Asociación de
Examinadores de Fraude Certificados ACFE:
SISTEMA DE INTEGRIDAD 05
ÁRBOL DEL
FRAUDE
APROPIACIÓN
REPORTES
INDEBIDA DE CORRUPCIÓN
FRAUDULENTOS
ACTIVOS
INVENTARIO Y NO
EFECTIVO FINANCIEROS
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
I. FRAUDE INTERNO (OCUPACIONAL):
Acto de fraude en el que participa al menos un trabajador de la Empresa

con la intención de defraudar, malversar fondos, evadir la regulación, leyes
o normas internas de PETROPERÚ.
J. FRAUDE EXTERNO:
Acto de fraude que es perpetrado por personas no vinculadas a

PETROPERÚ, con la intención de defraudar, malversar fondos y evadir la
ley perjudicando a la Empresa.
K. GERENCIA RESPECTIVA:
Gerencias, Sub Gerencias o Secretarías, de donde se deriva el acto

irregular.
L. INFORMACIÓN CONFIDENCIAL:
Toda información o material de propiedad de PETROPERÚ que de ser

divulgado a terceros internos o externos a la Empresa, podría resultar una
desventaja competitiva, pérdida o perjuicio financiero, daño a la imagen y
reputación de la Empresa, etc.
M. LÍNEA DE INTEGRIDAD:
Canales para reportar irregularidades e incumplimientos al Código de

Integridad y normativa interna.
N. PAGOS DE FACILITACIÓN:
También llamados pagos de “agilización”, se refieren a aquellos pagos

de menor cuantía realizados a un funcionario público para agilizar o
asegurar que se realice una acción o servicio rutinario al que la Empresa
tiene derecho. Por definición, los pagos de facilitación no están destinados
a hacer que un funcionario público incumpla sus funciones o infrinja la
ley tomando decisiones en contra de su deber o reglamentos. Algunos
ejemplos de pagos de facilitación son pagos menores para: seguridad
policial, procesamiento de trámites gubernamentales, programación de
inspecciones, entre otros.
O. PARENTESCO:
Existe parentesco de trabajadores cuando haya relación dentro del cuarto

grado de consanguinidad, segundo de afinidad, por razón de matrimonio
y/o unión de hecho o convivencia.
P. PERPETRADOR:
Individuo que comete algún acto de fraude.
Q. PERSONA QUE REPORTA:
Persona natural o jurídica, individual o colectivamente organizada,

incluyendo el personal de cualquier dependencia de la Empresa que
formula reportes sobre incumplimientos al Código de Integridad y
normativa relacionada.
R. PROVEEDORES:
Personas o empresas que proveen de bienes y/o servicios, incluyendo a

aquellos autorizados para actuar, directa o indirectamente en nombre de
la Empresa ante terceros (v.g. agentes de aduanas, bancas de inversión,
abogados, asesores tributarios, consultores, tramitadores, organizaciones
receptoras de fondos, lobistas o cualquier tipo de intermediario).
S. REGALO:
Dádiva que se otorga gratuitamente de manera voluntaria o por costumbre.

Se da bajo la forma de bien o servicio como símbolo de amistad, apreciación
o para promover las buenas relaciones personales, profesionales
y comerciales. Los regalos incluyen, mas no se limitan a: artículos
promocionales, canastas de alimentos, vales de consumo, entradas para
eventos deportivos y culturales, viajes y cualquier otro artículo de valor que
se otorguen a un individuo o grupo de personas.
T. REPORTE:
Desaprobación, cuestionamiento, queja o acusación que las personas

expresan contra actos cometidos por nuestros trabajadores o dependencias
que resultan irregulares y contrarios al Código de Integridad y normativa
de la Empresa.
U. RESPUESTA:
Medida de solución que se decide para hacer frente a reportes de

irregularidades e incumplimientos comprobados al Código de Integridad
y normativa interna.
V. SOBORNO:
Acto de ofrecer, prometer, dar, solicitar o recibir ventajas (bajo la forma

de un pago monetario, producto, servicio, préstamo, regalo u otros), de
manera directa o a través de terceros, como retribución o recompensa con
el fin de obtener o retener negocios comprometiendo el juicio o integridad
de quien lo recibe, o induciendo a esta persona a realizar un acto corrupto
o incorrecto en el ejercicio de sus labores.
Un soborno puede incluir dinero, promesa u obsequio de algo de valor.

Puede comprender entretenimiento, viajes, programas de incentivos,
la aprobación de bonificaciones, una oferta de empleo, un sobrepago a
proveedores del gobierno o reembolsos en relación con servicios prestados
a PETROPERÚ. También podrían considerarse sobornos, beneficios
intangibles como la provisión de información, asesoramiento o ayuda para
llevar a cabo una transacción comercial, para obtener otro beneficio o
ventaja.
En este contexto, también puede considerarse como soborno el hecho de

ofrecer o proporcionar a un funcionario una ventaja financiera o de otro tipo
a fin de influir de cualquier manera en su capacidad oficial para obtener
algún beneficio. Esto puede incluir también influir en un funcionario para
que haga algo que se encuentra dentro del ámbito de sus deberes públicos
o que podría haber hecho de todas formas (“Pagos de facilitación”).
W. TRABAJADORES:
Todos aquellos que tienen relación laboral con la Empresa, bajo cualquier
modalidad de contrato como: Gerentes, Sub Gerentes, Secretarios, Jefes,
Supervisores y Empleados.
Asimismo, sin que sean trabajadores, se consideran dentro de este grupo

a los practicantes pre profesionales y profesionales para efectos de la
aplicación del Código de Integridad y normas relacionadas.
5. MECANISMO DE REPORTE
• Si se tiene conocimiento o sospecha de un incumplimiento al Sistema de
Integridad, deberá informarlo a través de la Línea de Integridad.
• Los procedimientos de la Línea de Integridad están establecidos para

asegurar que los reportes sean investigados y que las acciones tomadas
sean las apropiadas.
• Los asuntos que pueden ser reportados a través de los diferentes medios
incluyen:
-- Irregularidades contables, de auditoría o de información en

presentación pública.
-- Actos de soborno o corrupción.
-- Falta de cumplimiento de las obligaciones legales o preocupaciones

acerca de cualquier consulta que afecte la reputación de la Empresa.
-- Situaciones potenciales de lavado de activos y financiamiento del

terrorismo.
-- Ocultamiento deliberado de cualquiera de los asuntos anteriores.
Todos los reportes serán tratados de manera confidencial y se concederá el

anonimato al denunciante si es que éste lo solicita, con el fin de no recibir
represalias o perjuicios producto de la presentación del reporte.
6. MEDIDAS DISCIPLINARIAS Y REGISTRO

• PETROPERÚ, a través de la Gerencia Corporativa Talento Humano y
Transformación o quien haga sus veces, aplica medidas disciplinarias a los
casos existentes de fraude, corrupción, conflicto de intereses, y aceptación
y otorgamiento de regalos y atenciones, a fin de cumplir con los principios
y deberes éticos que la Empresa promueve.
• El incumplimiento del Código de Integridad de PETROPERÚ S.A., a la

Política Corporativa Antifraude y Anticorrupción y al presente Lineamiento
es pasible de sanción de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento Interno
de Trabajo de la Empresa y normas laborales.
• La Gerencia Corporativa Gestión de Riesgos a través de la Jefatura Ética

e Integridad o quien haga sus veces se encargará de registrar los casos
de fraude, corrupción, conflicto de intereses, y aceptación y otorgamiento
de regalos y atenciones probados, en un sistema creado para tal fin con el
objeto de evitar su reincidencia y como efecto disuasivo.
II
LINEAMIENTO
ANTIFRAUDE
1. FACTORES DE RIESGO DE FRAUDE
Corresponde a situaciones que en su conjunto podrían generar eventos de
fraude. Entre las principales se encuentran:
a. Que exista el incentivo o presión para perpetrar un fraude, por el cual se

obtenga un beneficio directo o indirecto:
-- Presión por cumplimiento de metas.

-- Incentivo de obtención de una bonificación.
-- Presión financiera por gastar más alláde las posibilidades
económicas.
b. Que exista la oportunidad por parte del perpetrador de cometer un acto

irregular:
-- Debilidad en el sistema de control interno.

-- Debilidad en la supervisión de los procesos.
-- Limitaciones en la segregación de funciones.
c. Que exista la racionalización del acto irregular por parte del perpetrador,
justificando, de manera interna o externa, su accionar:
-- Inconformidad con la situación laboral actual.

-- Reacción al cambio.
El Programa de Prevención de Fraude será efectivo en la medida en que sus

componentes impacten sobre los siguientes elementos:
• Establecimiento de la cultura ética y compromiso del Directorio y Gerencia

General dando un claro mensaje de tolerancia cero al fraude.
• Desarrollo de una evaluación de riesgos específicos de fraude.
• Establecimiento de políticas y procedimientos proporcionales que incluyan

controles específicos para los riesgos críticos.
• Monitoreo y revisión periódica de los controles, incluyendo la

implementación de aquellos establecidos en el presente Lineamiento.
• Desarrollo de capacitaciones respecto a la cultura ética y la posición de la

Empresa frente al fraude.
2. CLASIFICACIÓN DE FRAUDE
2.1 APROPIACIÓN INDEBIDA DE ACTIVOS:
Apropiación ilícita o destinación de los recursos a un uso distinto al de su

función.
Los esquemas más comunes son:
TIPOLOGÍA SUB-TIPOLOGÍA DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA
• Dinero disponible: Uso del efectivo

producto de ventas o sustracción del
mismo sin realizar el correspondiente
registro de la venta.
APROPIACIÓN
ILÍCITA
• De los depósitos: Transacciones
desviadas tales como cheques de
clientes u otros títulos a cuentas
diferentes a las de la Empresa.
• No registro de facturas de venta, con

el fin de apropiarse y cobrar el dinero
proveniente de éstas.
EFECTIVO
RETENCIÓN • No registro de cuentas por cobrar,
INDEBIDA con el fin de ocultar el valor real de
las mismas durante un periodo y
efectuar la sustracción del efectivo.
• Incluir la falsificación de soportes

de otras cuentas por cobrar en los
rembolsos.
• Son aquellos utilizados por

el perpetrador para obtener
DESEMBOLSOS
un desembolso de dinero con
FRAUDULENTOS
documentación falsa o errónea, tales
como:
-- Facturación: Compañías fantasmas,
proveedores que no han prestado
servicios, facturas sobrevaluadas,
compras personales.
-- Planilla: Empleados fantasma,

pago de comisiones inexistentes
o sobrevaluadas, compensación
sobrevaluada, falsa remuneración.
-- Gastos: Falsificación de gastos,

gastos sobrevaluados, desembolsos
múltiples, gastos ficticios.
-- Adulteración de Cheques: firmas

falsificadas, endosos falsificados,
adulteración de beneficiario,
cheques ocultos, firmantes
autorizantes.
• Requisición y Transferencias: Todas

aquellas operaciones realizadas entre
locaciones, compañías vinculadas,
las cuales no corresponde a la
realidad.
• Ventas y envíos falsos: Esquema en

el cual se realiza la venta y el envío
de productos a un tercero inexistente
o terceros sin movimiento, con el fin
INVENTARIO de apropiarse del inventario.
APROPIACIÓN
Y OTROS
ILÍCITA • Compras y Recepción: Incluye la
ACTIVOS
manipulación de documentos con el
fin de reportar menores cantidades
facturadas por el proveedor y
recibidas en la Empresa, con el fin de
obtener un beneficio del inventario
no registrado.
• Despacho: Esquema en el cual se

reporta un despacho menor que el
real, la Empresa factura menos y
el perpetrador recibe beneficio en
función a la diferencia.
• Corresponde al desvío de los
inventarios o activos de la Empresa
USO INDEBIDO para uso diferente a su función o
destinación, con el fin de obtener un
beneficio indebido.
2.2 REPORTES FRAUDULENTOS:
Ocultamiento o engaño en la información financiera o no financiera de la

Empresa.
Los esquemas más comunes son:
TIPOLOGÍA SUB-TIPOLOGÍA DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA
Implica la declaración falsa, omisión

intencional o modificación de
información financiera relevante de la
MANIPULACIÓN Empresa, que se manifiesta a través
FINANCIEROS DE ESTADOS de la sobre estimación de los activos o
FINANCIEROS subestimación de los pasivos, con el fin
de aparentar una situación financiera
que no se ajusta a la realidad de
PETROPERÚ.
ANTECEDENTES Falsificación de documentos con el fin

DEL EMPLEADO de demostrar la idoneidad del candidato
para ingresar a PETROPERÚ.
Manipulación de documentos tales

NO DOCUMENTOS como: comprobantes de contabilidad,
FINANCIEROS INTERNOS facturas adulteradas con el fin de
obtener beneficios indebidos.
Todos aquellos documentos recibidos de
un tercero que no reflejan la realización
DOCUMENTOS de las transacciones, es decir, en
EXTERNOS colusión con un tercero se presentan
documentos como facturas de servicios
/ bienes no recibidos por la Empresa.
3. SEÑALES DE ALERTA
PETROPERÚ ha identificado una relación de Señales de Alerta de Fraude para
ser utilizada por todos los trabajadores y Directores, con el fin de colaborar en la
identificación de riesgos y potenciales eventos de fraude.
La lista de Señales de Alerta no es una lista definitiva de los posibles fraudes

que se puedan presentar en PETROPERÚ; sin embargo, está diseñada como
referencia para la prevención y detección de éstos.
Para mayor información, ver el Anexo 2 “Señales de Alerta”.
4. ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN DE
FRAUDE:
4.1 EVALUACIÓN E IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS DE

FRAUDE
PETROPERÚ realiza evaluaciones de riesgos de fraude anuales con el fin

de identificar y valorar los factores de riesgo, esquemas y escenarios de
fraude en los diferentes procesos de la Empresa. La valoración de los
factores de riesgo se efectúa considerando:
• Evaluación de los factores de riesgo de fraude: Evaluación de

los eventos o condiciones que señalan incentivos, actitudes u
oportunidades para cometer fraude en diferentes niveles de la
Empresa. El proceso debe considerar fraudes pasados y reportes
recibidos, fraudes en el sector, tendencias o relaciones financieras
inusuales identificadas a partir de procesos analíticos.
• Identificación de escenarios y esquemas de fraude: PETROPERÚ

ha identificado una relación de señales de alerta que sirven como
referente para la identificación de posibles esquemas o situaciones
de fraude. La identificación de las posibles situaciones de fraude
debe ser efectuada sin considerar la existencia o efectividad de los
controles internos.
• Priorización de los riesgos de fraude identificados: Se evalúan los

riesgos identificados en términos de tipo (uso indebido de activos,
información financiera fraudulenta, etc.), impacto financiero del
riesgo y frecuencia de materialización.
La valoración del riesgo de fraude en PETROPERÚ está a cargo de la

Jefatura Ética e Integridad, con la participación de representantes de las
diversas áreas de la Empresa, de donde se produzcan los actos de fraude.
4.2 IMPLEMENTACIÓN Y EJECUCIÓN DE CONTROLES

ANTIFRAUDE
Luego de la identificación de cada riesgo, se debe evaluar si se cuentan

con controles que mitiguen el riesgo identificado. Para cada control se
debe evaluar su diseño y si está efectivamente implementado. En caso de
no identificarse controles para los riesgos de fraude, el dueño del proceso,
junto con el personal de la Jefatura Ética e Integridad de la Gerencia
Corporativa Gestión de Riesgos o quien haga sus veces, deberá establecer
controles que mitiguen dichos riesgos.
Los controles antifraude deben estar implícitos en el Sistema de Control

Interno de PETROPERÚ, y formar parte del plan de monitoreo establecido
para tal sistema.
III
LINEAMIENTO
ANTICORRUPCIÓN
00
1. RELACIONAMIENTO CON
FUNCIONARIOS PÚBLICOS
Debido a la naturaleza de la actividad económica de PETROPERÚ, el
relacionamiento con funcionarios públicos es una actividad recurrente en
el desarrollo de sus operaciones y por lo tanto necesaria para asegurar la
continuidad del negocio.
La Empresa alienta a que los trabajadores mantengan buenas relaciones con

dichos funcionarios, en la medida que no atenten contra ninguno de los principios
del Código de Integridad y de la Política Corporativa Antifraude y Anticorrupción,
ni ninguna norma anticorrupción aplicable.
1.1 RELACIONAMIENTO APROPIADO
Los trabajadores de PETROPERÚ podrán relacionarse, como parte de

sus labores, con funcionarios públicos siempre y cuando existan asuntos
laborales de por medio, propios del área a la que pertenecen.
Dichas relaciones pueden incluir atenciones legítimas y razonables, dadas

de buena fe, que busquen construir relaciones y fomentar el diálogo, sin
necesidad de condicionar al receptor de las mismas.
En este sentido, es válido realizar gastos razonables y genuinos cuando

nos relacionemos con un funcionario público, siempre que rindamos
cuenta adjuntando los comprobantes de pago por los gastos efectuados a
nombre de PETRÓLEOS DEL PERÚ - PETROPERÚ S.A. visados y autorizados
por el nivel de Supervisión correspondiente.
Para mayores detalles sobre el relacionamiento comercial con funcionarios

públicos, ver el acápite 3 siguiente Regalos y Atenciones del presente
documento.
1.2 RELACIONAMIENTO INAPROPIADO
PETROPERÚ prohíbe estrictamente al personal de Dirección y Confianza y

trabajadores realizar las siguientes actividades:
• Ofrecer, pagar o dar algo de valor a un funcionario público, local o

extranjero, con el fin de obtener un beneficio indebido o negocios
para la Empresa.
• Realizar pagos (así sean de menor cuantía) a un funcionario público
para “facilitar” o “agilizar” la realización de una acción o servicio
rutinario al que la Empresa tiene derecho.
• Intentar inducir a un funcionario público, ya sea local o extranjero, a

incumplir sus funciones, tomar decisiones y/o realizar acciones en
contra de los procedimientos o normas vigentes.
• Realizar un pago cuando se sabe o se sospecha que todo o parte de

dicho pago puede ser canalizado a un funcionario público.
• Inducir, ayudar o permitir que alguien más viole estas reglas.
Un beneficio indebido puede tener muchas formas incluyendo, más no limitándose

a: regalos, entretenimientos, rembolso de gastos, contribuciones sociales o
políticas, préstamos, recompensas, oportunidades de inversión, subcontratos,
comisiones comerciales o incentivos de negocio, independientemente de:
• El valor.
• Los resultados.
• Las costumbres locales (o la percepción de las costumbres locales).
• La tolerancia de las autoridades en la jurisdicción del funcionario
público.
• La supuesta necesidad.
2. COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

Los trabajadores deben ser cuidadosos y considerar los riesgos en la contratación
de bienes y/o servicios, canalizando siempre sus necesidades de compra
de bienes y/o servicios de acuerdo con los procedimientos de contrataciones
establecidos por la Empresa.
PETROPERÚ es responsable por las gestiones que terceros realicen en su

representación; por lo tanto, los trabajadores deben validar que dichos terceros
no realicen, ofrezcan o prometan pagos inapropiados a funcionarios públicos.
En adición a cumplir con el Reglamento de Contrataciones de PETROPERÚ S.A.

y sus directivas y procedimientos, la Sub Gerencia Compras y Contrataciones o
quien haga sus veces, y las Unidades Compras y Contrataciones en Operaciones
o quien hagan sus veces, son las encargadas de actuar como órganos ejecutores
cuando corresponda, y de velar por el cumplimiento de los principios y
disposiciones que establecen el Reglamento de Contrataciones de PETROPERU
S.A. vigente y los Manuales de Procedimientos Logísticos.
Asimismo, en caso que los postores, proveedores o contratistas incumplan el
Reglamento de Contrataciones de PETROPERU S.A. y normas vigentes, deberá
comunicarse inmediatamente al Tribunal de Contrataciones del Estado para las
sanciones que correspondan.
En este sentido, los trabajadores deben ser diligentes en la evaluación de

la contratación de bienes y/o servicios a su cargo, para así evitar que las
transacciones puedan ser o parecer acciones administrativas para cometer actos
ilícitos.
Asimismo, el personal del área usuaria encargada de la administración de un

determinado contrato, debe permanecer atento para la oportuna identificación
de pagos inusuales y “señales de alerta” relacionadas al comportamiento del
proveedor, e informar a través de la Línea de Integridad o mediante algún otro
canal competente, cualquier comportamiento sospechoso.
Para ello, el personal a cargo de la administración de contratos debe:
• Verificar todos los honorarios y gastos facturados por los terceros para
confirmar que representen una remuneración apropiada y justificable por
los servicios legítimos suministrados.
• Identificar posibles irregularidades en la ejecución de los servicios o

contratos, tales como:
-- Agilización inesperada de procesos o trámites cuando se estimaban

plazos mayores.
-- Resultados inesperados de un proceso o trámite cuando se tenían

dudas sobre el éxito de la gestión.
Para mayor información sobre la gestión y aprobaciones de contrataciones de

bienes y servicios, revisar el Reglamento de Contrataciones de PETROPERÚ S.A.
3. REGALOS Y ATENCIONES
Los regalos y atenciones, dependiendo de su magnitud y oportunidad, pueden
dar la impresión de haber sido otorgados o recibidos para persuadir o influir
indebidamente en las decisiones del beneficiario; por lo cual, no deben aceptarse
u otorgarse si es que pueden ser percibidos como irregulares, o como una forma
de influencia inapropiada en una relación de negocios.
Los trabajadores, cuyas obligaciones así lo justifiquen, podrán ofrecer o recibir

regalos y atenciones razonables, considerando los siguientes lineamientos:
• No está permitido ofrecer ni recibir dinero en efectivo o valores negociables.
• Los regalos y atenciones que se realicen deben ser razonables en tipo y

valor.
• Los regalos y atenciones deben darse o recibirse públicamente, de

manera transparente a nombre de PETROPERÚ, no en nombre personal del
trabajador o tercero, y en circunstancias apropiadas.
• En el caso de viajes, los que se otorguen o acepten de terceros, deben:
-- Contar con la aprobación del Directorio para viajes al exterior y para

viajes al interior del país con la aprobación de la Gerencia General,
además ser parte de la ejecución de un contrato de negocios de
PETROPERÚ.
-- Proveerse en nombre de las gerencias respectivas de la Empresa o

del tercero, y no a un individuo como persona natural.
-- No incluir o aceptar el viaje (o alojamiento) de un pariente, asociado

u otro huésped del beneficiario.
4. CONTRIBUCIONES SOCIALES
PETROPERÚ es consciente de las necesidades del entorno en el que opera, y
como parte de sus actividades de responsabilidad social, realiza donaciones y
contribuciones sociales con el fin de apoyar al desarrollo de las localidades en su
zona de influencia y el país; sin embargo, reconoce también que éstas pueden
utilizarse de espacio para ejercer la corrupción.
Dichas contribuciones pueden incluir el otorgamiento de bienes, conocimientos,

tiempo o apoyo del personal para el desarrollo sostenible del entorno y deberán
canalizarse siempre a través de la Gerencia a cargo de la función de gestión
social.
Para calificar como una donación ejecutable la contribución social debe:
• Registrarse de manera precisa en los registros contables de la Empresa.
• Contar con todas las aprobaciones respectivas en los formatos establecidos

para este fin.
• Encontrarse en línea con los valores y principios de respeto a los derechos

humanos y del ambiente.
• No estar condicionada a una actuación irregular por parte de un individuo
o una organización.
• No realizarse para asegurar algún negocio inapropiado u otra ventaja

indebida dentro o fuera de la Empresa.
• No crear la apariencia de ser inapropiada o violar requisitos legales.
• No ser usada por terceras personas ajenas al beneficiario final.
• No realizarse si existe el riesgo de que esta donación sea utilizada directa

o indirectamente para el financiamiento del terrorismo.
• No realizarse a nombre de personas naturales salvo con la autorización del

Directorio de PETROPERÚ.
Para mayor información con respecto a las funciones del personal a cargo de
gestionar o aprobar donaciones, revisar la “Política de Donaciones de Petróleos
del Perú – PETROPERÚ S.A.”
5. CONTRIBUCIONES POLÍTICAS
PETROPERÚ no realiza donaciones políticas ni dádivas de ningún tipo o valor
financiero a partidos políticos, candidatos, campañas o referéndums (ya sea a
nivel local, regional o nacional). En relación a esto, los trabajadores no deben:
• Usar fondos, activos, recursos, tiempo o personal de la Empresa,

incluyendo aportes en especie de suministros, equipo o servicios, para
hacer cualquier contribución política, o ayudar a cualquier partido político,
político individual o candidato político.
• Usar fondos de la Empresa para hacer pagos, préstamos, donativos o

regalos a partidos políticos, políticos individuales o candidatos políticos.
• Usar fondos de la Empresa para pagar cuotas de admisión a conferencias,

comidas o eventos similares organizados por partidos políticos, políticos
individuales, candidatos políticos o sus simpatizantes, o bien para comprar
sus publicaciones, donde haya implicado un elemento de colecta de
fondos.
• Proveer a políticos, candidatos políticos o su personal viajes y/o alojamiento.
• Usar fondos, activos, recursos o personal de la Empresa para sugerir a

otros trabajadores o terceros, directa o indirectamente, que den su apoyo
o aportaciones a partidos políticos, políticos individuales o candidatos
políticos.
• Usar fondos de la Empresa para hacer pagos a organizaciones que sean
frentes de partidos políticos, políticos individuales o candidatos políticos, o
que provean medios para canalizar fondos a ellos.
6. LIBROS, REGISTROS Y CONTROLES

INTERNOS
PETROPERÚ tiene el compromiso de desarrollar, documentar, conservar y
mejorar continuamente sus controles financieros internos para asegurar que
todos los pagos sean asentados con precisión en los libros y registros contables
de la Empresa, debiendo:
• Registrar siempre los pagos de manera correcta y transparente.
• Mantener libros, cuentas y registros que reflejen exactamente toda

operación y disposición de efectivo en la Empresa.
• Mantener un sistema contable de control interno que pueda detectar y

evitar pagos no permitidos.
• Ajustar las operaciones a los principios de contabilidad generalmente

aceptados y a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
según resulte aplicable.
• Efectuar comparativos periódicamente de activos registrados contra

activos existentes a efecto de identificar y atender disparidades.
En este sentido, todos los comprobantes de pago presentados a la Sub Gerencia

Tesorería o quien haga sus veces, o a las Unidades Contabilidad en Operaciones
o quien hagan sus veces, deben contar con la descripción completa y precisa
del carácter, naturaleza y propósito del pago o gasto, y deben estar sustentados
con recibos, Órdenes de Trabajo, Pedidos o demás documentos que apliquen,
impidiendo así:
• Sobornos y prácticas corruptas.
• Cuentas no registradas (“fuera de libros”), incorrectamente identificadas

o secretas.
• Registros que no reflejen de manera apropiada y justa las transacciones

con las que están relacionados o que omitan transacciones que se deben
registrar.
IV
LINEAMIENTO CONFLICTO
DE INTERESES
Por medio del presente Lineamiento, PETROPERÚ compromete a sus trabajadores a
evitar situaciones de conflicto de intereses y obtener provecho de ellas, incluyendo,
pero no limitándose, a los siguientes casos:
• Obtener provecho de oportunidades de negocio para beneficio personal,

que se presenten como consecuencia de nuestra actividad o funciones
en PETROPERÚ.
• Aprovechar nuestra posición en PETROPERÚ y el conocimiento obtenido

para utilizarlo en beneficio personal o de terceros.
• Desempeñar actividades que interfieran o entren en conflicto directa o

indirectamente con las actividades de PETROPERÚ.
• Usar los activos de PETROPERÚ, así como la información confidencial,

privilegiada y estratégica para beneficio personal o de terceros.
• Competir directa o indirectamente con PETROPERÚ.
• Ser proveedores directa o indirectamente de empresas que mantengan

algún tipo de relación de negocios con PETROPERÚ.
• Influenciar en terceros o ser influenciado por terceros en perjuicio de los

intereses de PETROPERÚ, anteponiendo intereses personales o familiares.
Para mayor información sobre situaciones sobre conflicto de intereses, ver el Anexo 3
“Catálogo sobre Conflicto de Intereses”.
1. PARENTESCO
Queda prohibido que parientes hasta cuarto grado de consanguinidad y/o
segundo de afinidad laboren bajo una relación de supervisión, de acuerdo a sus
funciones o descripción de puesto.
2. PARIENTES Y MATRIMONIO/
CONVIVIENTE ENTRE TRABAJADORES:
De darse el caso que dos trabajadores que tienen lazo de matrimonio o convivencia
o decidan contraer matrimonio o iniciar una convivencia, o parientes indicados
en el numeral 1 precedente, tienen un grado de supervisión, las dependencias
comprendidas en coordinación con la Gerencia Corporativa Talento Humano y
Transformación o quien haga sus veces, así como con los órganos competentes,
definirán la manera más conveniente el cambio de uno de los dos trabajadores a
una Gerencia o Sub Gerencia diferente o Unidad distinta, de manera tal que, no
exista un nivel de supervisión, sin cambiar sus condiciones laborales vigentes,
siempre y cuando:
• Exista una relación de supervisión entre los trabajadores.
• Los dos trabajadores laboren en la misma Gerencia.
• Por el alcance de las responsabilidades de uno de los puestos involucrados,

el vínculo matrimonial, de convivencia o parental, pueda generar conflicto
de intereses.
Los trabajadores deberán declarar a la Gerencia Corporativa Talento Humano y

Transformación o quien haga sus veces, cualquier cambio de su estado civil y/o
parental (consanguíneo o por afinidad) inmediatamente después de ocurrido el
hecho.
3. INVERSIONES
Se considera un potencial conflicto de interés tener inversiones en una empresa
de la competencia o con la cual PETROPERÚ posee una relación de negocios, a
través de participación accionarial que le permita tener poder de dirección o de
decisión sobre la misma.
4. DEBER DE CONCURRENCIA
Se considera un potencial conflicto de interés operar, administrar, formar parte,
controlar, prestar servicios, o ser asesor, director, funcionario, socio, agente,
asociado o comitente de alguna entidad o actividad comercial que se dedique
a cualquiera de las actividades en las que participa PETROPERÚ, incluidas las
compañías que vendan productos similares o sustitutorios a los que comercialice
PETROPERÚ.
5. OPERACIONES CON TERCEROS

(CLIENTES, PROVEEDORES Y
COMPETIDORES)
Queda prohibido recomendar o aprobar una contratación de servicios, obras
o bienes, un otorgamiento de crédito y/o descuentos especiales a clientes, o
cualquier otro tipo de transacción con clientes, proveedores o competidores,
con la intención de generar algún beneficio personal, directo o indirecto, en
reemplazo de lo que es mejor para PETROPERÚ.
En este sentido, todo trabajador deberá cumplir con la siguiente disposición:
Si entre el trabajador de la Empresa y la contraparte tercera, existiera alguna

persona con vinculación conyugal (o de convivencia) o relación de segundo
grado de afinidad y/o parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad
(padres, hijos, hermanos, abuelos, nietos, tíos, sobrinos) o se tenga intereses
propietarios de cierta significación, el trabajador deberá informar a su jefe o
supervisor inmediato y se inhibirá de tomar alguna decisión. La decisión final
de la transacción deberá ser tomada por un nivel superior al del trabajador,
debidamente sustentado y siempre que no se trasgreda las normas legales
vigentes.
6. PARTICIPACIÓN EN OTRAS
ACTIVIDADES LABORALES
PETROPERÚ exige que sus trabajadores dediquen su esfuerzo y tiempo durante
su jornada laboral. En este sentido, todo trabajador de PETROPERÚ deberá
considerar los siguientes lineamientos:
• Queda prohibido desempeñar actividades que interfieran o entren en

conflicto, directa o indirectamente, con sus actividades en PETROPERÚ,
las cuales podrían incluir ser propietarios, socios, directores, consultores,
asesores, o desempeñarse en cualquier otra actividad que perjudique a
PETROPERÚ.
• Queda prohibida realizar cualquier actividad o negocio personal dentro o

fuera de las instalaciones de la Empresa, durante la jornada laboral.
• En caso que la actividad interfiera o entre en conflicto, directa o

indirectamente, con sus actividades en PETROPERÚ, se deberá obtener la
aprobación de la Empresa, a través de su órgano competente.
• Cada año todos los trabajadores de la Empresa deberán presentar el

Compromiso de Adhesión al Sistema de Integridad, consignando información
personal y de parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo
de afinidad, cónyuge o conviviente, en relación a conflicto de intereses de
acuerdo a lo siguiente:
-- Nombre de la empresa u organización que forme parte.

-- Fecha de Nombramiento o de inicio de actividades.
-- Naturaleza del negocio o actividad (lucrativa o no lucrativa).
-- Remuneración o Dieta que percibe.
-- Información que demuestre que no existe ni puede existir algún
conflicto de intereses.
-- En caso de existir conflicto, indicar el plazo en el que podrá ajustarse
al presente lineamiento.
• La docencia o el dictado de conferencias está permitido siempre que se

informe a su jefe o supervisor inmediato.
7. PARTICIPACIÓN EN ORGANIZACIONES
NO LUCRATIVAS
PETROPERÚ promueve la participación activa de sus trabajadores en
Organizaciones no lucrativas, de carácter profesional, gremial o cívico, cuyas
actividades tengan relación con el desenvolviendo o desarrollo de la Empresa,
del bienestar de las comunidades en donde opera.
En este sentido, no hay restricción para la participación en organizaciones no

lucrativas en los siguientes casos:
• Cuando la Empresa proporcione ayuda financiera a instituciones no

lucrativas y nombre a un representante como contacto con la institución
que recibe el aporte. Dicho contacto debe de mantener un vínculo estrecho
con la institución, a fin de incrementar la efectividad de la contribución
y estar en la posición de determinar la conveniencia de continuar con la
misma.
• Cuando el trabajador brinde cooperación a asociaciones relacionadas en

alguna forma con la vida institucional de la Empresa. Considerando que la
participación de un trabajador de PETROPERÚ pudiera interpretarse como
representante de la Empresa; el trabajador deberá informar al órgano
competente su asistencia a la actividad y que su participación es a título
personal.
• Cuando el trabajador participe en cualquier otra actividad de organizaciones

no lucrativas y cumpla con las siguientes disposiciones:
-- Las actividades deberán ser realizadas en sus horas libres o con un

mínimo de interferencia con su trabajo en la Empresa.
-- En los casos que las actividades demanden tiempo significativo de

las horas de trabajo, se deberá obtener la aprobación de la Gerencia
a la cual pertenece el trabajador o de la Gerencia General en los
casos que se trate de algún Gerente de Estructura Básica.
-- En los casos que la participación de Gerentes de Estructura Básica

de la Empresa pudiera derivar en solicitudes de ayuda financiera,
la participación de éstos debe ser aprobada previamente por la
Gerencia General.
V
LINEAMIENTO DE
REGALOS Y ATENCIONES
PETROPERÚ no acepta actividades irregulares como el fraude y la corrupción en
cualquiera de sus modalidades. Entendiendo que los regalos y atenciones podrían
constituirse en vehículos para llevar a cabo estas actividades irregulares, se han
establecido lineamientos que deben seguir todos los trabajadores para la aceptación y
otorgamiento de los mismos.
Los regalos y atenciones dependiendo de su magnitud y oportunidad, pueden dar la

impresión de haber sido otorgados o recibidos para persuadir o influir indebidamente
en las decisiones del beneficiario; por lo cual, no deben aceptarse u otorgarse si es que
pueden ser percibidos como irregulares, o como una forma de influencia inapropiada
en una relación de negocios.
Los regalos y atenciones serán únicamente aceptados y otorgados cuando sean

apropiados y consistentes con una práctica empresarial razonable, y no sean percibidos
como una influencia inapropiada por el receptor.
Los trabajadores, cuyas obligaciones así lo justifiquen, podrán ofrecer o recibir regalos
y atenciones razonables, considerando los siguientes lineamientos:
• No está permitido aceptar u otorgar regalos y atenciones que puedan ser

percibidos por terceros como irregulares.
• No está permitido el favorecimiento promovido por la aceptación u

otorgamiento de regalos o atenciones.
• No está permitido ofrecer ni recibir dinero en efectivo o valores negociables.
• Los regalos y atenciones que se realicen deben ser razonables en tipo y

valor.
• Los regalos y atenciones deben darse o recibirse públicamente y de manera

transparente a nombre de PETROPERÚ en circunstancias apropiadas, y no
en nombre personal del trabajador o tercero.
• En el caso de viajes, los que se otorguen o acepten de terceros, deben:
-- Contar con la aprobación del Directorio para viajes al exterior y para

viajes al interior del país con la aprobación de la Gerencia General,
además ser parte de la ejecución de un contrato de negocios de
PETROPERÚ o del tercero.
-- Proveerse en nombre de las gerencias respectivas de la Empresa o

del tercero, y no a un individuo como persona natural.
-- No incluir o aceptar el viaje (o alojamiento) de un pariente, asociado

u otro huésped del beneficiario.
Los trabajadores que tengan dudas respecto a las situaciones previamente planteadas,
deberán consultar a la Jefatura Ética e Integridad de la Gerencia Corporativa Gestión de
Riesgos o quien haga sus veces.
1. ACEPTACIÓN
Actuando de acuerdo a los valores de PETROPERÚ y cumpliendo con el Código
de Integridad, es obligación de los trabajadores tener en cuenta las siguientes
disposiciones:
>> REGALOS Y ATENCIONES ACEPTABLES:
• Los regalos y atenciones que no son percibidos como actos

indebidos, podrán ser aceptados o sorteados entre los trabajadores,
entre ellos se consideran:
-- Artículos promocionales como camisetas, lapiceros,

calendarios, agendas, entre otros.
-- Bebidas, alimentos o refrescos de carácter modesto

proporcionados durante una reunión de negocios.
-- Desayunos, almuerzos o cenas que sean ocasionales,

modestas y tengan propósito de negocio, en las cuales
participe una o más personas de la empresa que realiza la
invitación.
-- Gastos de viaje que sean razonables en relación al viaje de

negocio.
>> REGALOS Y ATENCIONES NO ACEPTABLES:
• Regalos o atenciones que puedan ser percibidos como acto irregular,

deberán de ser rechazados.
• Regalos y atenciones antes, durante ni después de los procesos de

negociación.
• Regalos recibidos en direcciones distintas al domicilio de la Empresa.
• Dinero en efectivo o valores negociables.
• Regalos y atenciones inapropiadas, que puedan afectar

negativamente la reputación de PETROPERÚ, o que violen cualquier
ley o regulación.
Toda excepción requerirá la autorización previa de la Gerencia de Estructura
Básica competente. Si el rechazo de un regalo pudiera resultar ofensivo o afectar
la relación con la persona que lo otorga, se podrá proceder con la aceptación
siempre en nombre de la Empresa, y se proceda con el reporte del mismo a la
Jefatura Ética e Integridad de la Gerencia Corporativa Gestión de Riesgos o quien
haga sus veces.
2. OTORGAMIENTO
PETROPERÚ permite que sus trabajadores otorguen regalos o atenciones, los
mismos que deben darse en el momento y circunstancias apropiadas que no
busquen influir en una decisión de negocios.
Para el otorgamiento de regalos y atenciones se deberá tener en cuenta las

siguientes disposiciones:
• Está permitido otorgar regalos y atenciones a funcionarios públicos,

siempre y cuando sean de buena fe y a nivel institucional y consistente con
las prácticas empresariales razonables, con el fin de generar relaciones y
aumentar el diálogo.
• Los regalos y atenciones no deben otorgarse para asegurar algún negocio

inapropiado o ventaja indebida, y no deben crear la apariencia de ser
inapropiadas o violar requisitos legales.
• Los regalos y atenciones deben ser modestos y de un valor razonable

habitual en el contexto de negocios.
Se deberá llevar un Registro Único de los Regalos y Atenciones otorgados,

indicando el concepto, el monto y los datos personales del beneficiario. Es
responsabilidad del usuario en brindarle dicha información a la Jefatura Ética e
Integridad de la Gerencia Corporativa Gestión de Riesgos o quien haga sus veces.
Toda excepción requerirá la autorización previa de la Gerencia de Estructura

Básica del área solicitante.
ANEXOS
ANEXO I
RESPONSABILIDADES
RESPECTO A LA PREVENCIÓN DE RIESGOS DE
RESPECTO A INTEGRIDAD
PARTICIPANTES
LA NORMATIVA
PREVENCIÓN DETECCIÓN RESPUESTA
Aprobar
la Política
DIRECTORIO Corporativa
Antifraude y
Anticorrupción
Garantizar el
cumplimiento
GERENTE
de la Política
GENERAL
y el presente
Lineamiento.
Tomar
conocimiento
Supervisar
sobre los
y recibir
reportes que
informes
COMITÉ DE se presenten,
sobre la
AUDITORÍA Y especialmente
ejecución de
CONTROL los que
la Política y
involucren
el presente
Gerentes de
Lineamiento.
Estructura
Básica.
Atención Tomar
de casos o decisiones
Coordinar
irregularidades sobre los
COMITÉ DE acciones de
reportadas reportes que
INTEGRIDAD promoción de
por los involucren al
cultura ética.
trabajadores o personal de
ciudadanos. PETROPERÚ.
Asumir el
liderazgo,
definir la
estrategia
Gestionar la
Vigilar la y vigilar el
investigación Dar un
JEFE ÉTICA E adecuada cumplimiento
de eventuales mensaje de
INTEGRIDAD difusión e de la Política
casos cumplimiento
O QUIEN implementación y el presente
identificados de la política y
HAGA SUS de la Política Lineamiento,
según el lineamientos
VECES y el presente así como
Procedimiento establecidos.
Lineamiento. implementar
vigente.
mecanismos
para el control
de los riesgos
de integridad.
Facilitar la
Supervisar las
difusión y
actividades de
capacitación
GERENTE la capacitación
de los
CORPORATIVO al personal
trabajadores
DE GESTIÓN en materia
actuales y
DE RIESGOS O anticorrupción,
nuevos en
QUIEN HAGA según el
cumplimiento
SUS VECES nivel de
de la Política
especialización
y el presente
requerido.
Lineamiento.
Verificar las
Ejecutar las
valorizaciones y
compras a
requerimientos
proveedores y
de pago de
la contratación
terceros, con el
de servicios de
fin de identificar
acuerdo con los
TODOS LOS desviaciones
procedimientos
TRABAJADORES respecto a las
de
QUE SOLICITAN actividades
contrataciones
COMPRAS O LA regulares o
establecidos
CONTRATACIÓN solicitudes
por la Empresa,
DE SERVICIOS inusuales o
con el fin de que
injustificadas,
previamente se
que pudieran
cumpla con los
ser espacio para
procedimientos
el rembolso
de conocimiento
de sobornos
del proveedor.
pagados.
Actuar como
órganos
ejecutores
cuando
corresponda,
SUB GERENTE
y velar por el
COMPRAS Y Monitorear
cumplimiento
CONTRATACIONES las señales de
de los principios
Y JEFE DE UNIDAD alerta respecto
y disposiciones
COMPRAS Y a terceros
que
CONTRATACIONES buscando
establecen el
EN OPERACIONES comportamientos
Reglamento de
O QUIEN HAGA SUS inusuales.
Contrataciones
VECES
de PETROPERU
S.A. vigente y
los Manuales de
Procedimientos
Logísticos.
Verificar
requerimientos
SUB GERENTE
de pago de
TESORERÍA
terceros con el
Y JEFES
fin de identificar
DE UNIDAD
desviaciones
CONTABILIDAD
respecto a las
EN
actividades
OPERACIONES
regulares, o
O QUIEN HAGA
solicitudes
SUS VECES
inusuales o
injustificadas.
Cumplir con los

procedimientos
de conocimiento
del donatario,
GERENTE recabando la
CORPORATIVO información
COMUNICACIONES necesaria y
Y GESTIÓN SOCIAL coordinando la
O QUIEN HAGA ejecución de
SUS VECES procedimientos
de revisión de
antecedentes
para la ejecución
de donaciones.
ANEXO II
SEÑALES DE ALERTA
1. PROCESO DE GESTIÓN FINANCIERA
• GESTIÓN DE COBRANZAS
• Ajustes recurrentes a saldos de cuentas por cobrar indicados como

devoluciones y descuentos.
• Registro manual de cobranzas no relacionadas con una factura.
• GESTIÓN BANCARIA
• Alto número de rechazos en las transacciones de banca electrónica.
• Cheques sin restricción girados a favor de un tercero.
• Cuentas bancarias inactivas o no saldadas.
• Cheques consignados en cuentas de la Empresa sin identificación

de quien lo consignó.
• Diferencias en arqueos de caja que no estén explicadas.
• Número de cheques anulados superior al promedio.
• GESTIÓN DE CUENTAS POR PAGAR Y PAGOS
• Cuentas por pagar con antigüedad superior a la establecida en la

política de pagos.
• Pagos realizados antes de lo convenido.
• Pagos recurrentes a proveedores por el mismo valor.
• Incremento significativo en los montos de los pagos a un proveedor

sin justificación.
• Incremento sobre el promedio del número de pagos anulados.
• GESTIÓN CONTABLE
• Saldos inusuales en algunas cuentas contables.
• Conciliaciones bancarias incompletas o que no son claras.
• Partidas conciliatorias mayores a un año o que no estén debidamente

justificadas.
• Ajustes importantes al Estado de Resultados de la Empresa al final

del período contable.
• Comprobantes manuales relacionados con inventarios o costo de

ventas no sustentados.
• Modificaciones recurrentes a las políticas contables.
• Cambios continuos en los esquemas de valoración de reservas.
• Demoras o incumplimientos en las fechas de generación de reportes

externos.
• GESTIÓN DE ACTIVOS
• Cambios importantes en los valores de depreciación/amortización de

activos sin movimientos que los soporten.
• Registro incompleto de los datos de identificación del activo.
• Ajustes manuales al cierre del periodo.
• Cambios periódicos en los criterios de constitución de provisiones y

estimaciones contables.
• Registro de transacciones en horarios no laborales.
• GESTIÓN DE DATA MAESTRA
• Clientes que no cuentan con información completa en los sistemas

de información de la Empresa.
• Información de conocimiento del cliente se encuentra desactualizada

por más de 1 año.
• Existen clientes con nombres o direcciones desconocidas o que no

tienen relación aparente con el negocio.
• Múltiples proveedores con el mismo nombre o nombres similares, el
mismo número telefónico, el mismo correo electrónico o la misma
cuenta bancaria en la maestra de proveedores.
• Múltiples direcciones para un mismo proveedor.
• Diferencias entre la dirección de facturación de un proveedor y su

dirección en la maestra de proveedores.
• Cambios de información de proveedores no documentados en la

maestra de proveedores.
• OTRA FACTURACIÓN
• Registro manual de los ingresos provenientes de recuperación de

sobrantes o desperdicios.
• Valores de facturación por servicios ‘no recurrentes”, más altos que

el promedio del periodo.
2. PROCESO DE GESTIÓN DE ACTIVOS

INDUSTRIALES E INGENIERÍA
• Alto número de transferencias de materiales entre diversas operaciones.
• Materiales y suministros mantenidos físicamente, pero que no están

asignados a ningún almacén de la Empresa.
• Alto número de excepciones técnicas en materiales y equipos identificadas

por los equipos de calidad.
• Diferencias injustificadas en tomas físicas de inventarios y materiales.
• Demoras injustificadas en la formalización de los cierres de proyectos y

su capitalización.
• Desviaciones importantes injustificadas entre las estimaciones iniciales del

costo del proyecto y el costo real en la culminación:
-- Pagos por alquiler de equipos y materiales que exceden su costo

real o del mercado.
-- Falta de toma de inventarios de activos fijos.
-- Baja frecuencia de toma de inventarios de materiales y

mantenimiento.
-- Ajustes frecuentes en los registros de inventarios.
-- Incrementos importantes en la rotación del inventario, que

usualmente son de bajo movimiento.
-- Reverso de entradas de material de la cuenta de inventario después

del cierre del periodo contable.
-- Inventarios conservados fuera de los almacenes de las operaciones.
-- Recepción de materiales no solicitados.
-- Ingreso o retiro de inventario por cantidades diferentes a las

solicitadas en la orden de pedido de forma recurrente para un
tercero.
-- Falta de claridad en la responsabilidad sobre los activos.
-- Falta de segregación funcional entre el responsable del activo y la

persona que lo registra en el sistema.
-- Falta de plaquetas o codificación del sistema en los activos fijos.
3. PROCESO DE TRANSPORTE DE
HIDROCARBUROS
• Ajustes por encima del promedio o de valor significativo a la información
volumétrica durante y después del cierre del periodo contable.
• Inhabilidad para conciliar información de movimientos de inventarios y

ventas para el periodo contable.
• Utilización recurrente de lugares de almacenamiento no incluidos en los

programas de inventarios físicos.
• Ajustes a la información volumétrica realizados siempre por la misma

persona.
• Variaciones fuera de los límites permisibles en las mediciones realizadas

por terceros en los puntos de recibo y entrega.
• Cambios recurrentes en los roles dentro de los sistemas de información.
• Perdidas volumétricas injustificadas por encima de las tolerancias

establecidas.
4. PROCESO DE VENTAS DE PRODUCTOS
• Aumentos inusuales en las ventas en los meses cercanos al cierre del
periodo contable.
• Inconsistencias recurrentes entre la documentación de trámites aduaneros

(importación / exportación) y la información de la transacción.
• Mercancías facturadas por ventas a clientes son descargadas de

inventarios recién en el siguiente periodo.
• Porcentajes de descuentos otorgados que se encuentran por encima de los

autorizados en la política de la Empresa.
• Alto nivel de ventas a intermediarios sin conocer el destino final de la venta.
5. PROCESO DE GESTIÓN DE COMPRA DE

BIENES Y SERVICIOS
• Alto número de procesos de compra a través de adjudicación “directa” en
algunas dependencias u operaciones.
• Adiciones recurrentes a los términos de referencia en contrataciones.
• Órdenes de Compra con una antigüedad significativa.
• Órdenes de Compra que no tengan entradas de almacén o recepción de

servicios.
• Cambios continuos en las estrategias de liberación que no están soportados

en cambios de la estructura organizacional.
• Aumento de consumos y/u órdenes de compras no planificadas para ese

periodo.
• Aumento de excepciones administrativas en el proceso de compras y

contratación.
6. PROCESO DE GESTIÓN DE RECURSOS

HUMANOS
• Variaciones significativas en las planillas y beneficios, concentradas
en ciertas operaciones o áreas geográficas, sin que existan cambios
importantes en la estructura organizacional o de beneficios.
• Alto nivel de rotación de personal gerencial o clave en el sistema de control

de la Empresa.
• Movimientos de personal sin sustento operativo o administrativo, o que no

se encuentran alineados a los planes de carrera o desarrollo del personal.
• Información del maestro de empleados está incompleta o desactualizada.
• Diferentes trabajadores con la misma dirección o número telefónico.
• Solicitudes sin sustento de rembolsos por gastos de viaje u otros, asumidos

por el trabajador.
7. PROCESO DE GESTIÓN DE
TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
• Alto nivel de informalidad en el proceso de control de cambios a las
aplicaciones y bases de datos.
• Personal de TI cuenta con acceso para registrar transacciones en los

sistemas de información de la Empresa.
• Usuarios con privilegios en el sistema fuera de la responsabilidad de su

ámbito funcional.
• Alto volumen de incidentes relacionados a seguridad informática.
• Ausencia de un esquema adecuado de segmentación de la red interna de

datos de la Empresa.
• Existencia de un alto volumen de procesos fallidos de cargue, salida o

procesamiento de datos.
• Las pistas de auditoría de los sistemas de información y sus bases de

datos no están activas o las áreas funcionales no realizan un seguimiento
periódico al contenido de las mismas.
8. PROCESO DE GESTIÓN DE PROYECTOS

• Indicadores contradictorios de ejecución física del proyecto frente a la
ejecución presupuestal.
• Alto número de reclamos o fallas técnicas, relacionadas con un proyecto
o proveedor.
• Alto número de reclamos de proveedores o contratistas, relacionados con

un proyecto o proveedor.
• Alto porcentaje de controles manuales para monitorear los proyectos.
• Cambios o ajustes continuos, no justificados, al alcance del proyecto.
• Acuerdos de confidencialidades no usadas o sin formalizar.
• Alto número de adendas a los contratos originales.
9. PROCESO DE GESTIÓN DE
CUMPLIMIENTO
• Alto volumen de incidentes de conflictos de interés reportados a través de
los canales de la Línea de Integridad o al Comité de Integridad.
• Quejas y reclamos recurrentes sobre el desempeño de los órganos de

gobierno de la Empresa.
• Incidentes de filtración de información confidencial en los órganos de

gobierno de la Empresa.
10. PROCESO DE GESTIÓN DE SERVICIOS

LEGALES
• Alto número de procesos judiciales (a favor o en contra de la Empresa)
concentrados en uno o pocos abogados externos.
• Alto número de procesos judiciales (de diverso tipo) en contra de la

Empresa, concentrados en algunas locaciones geográficas.
• Alto nivel de rotación de abogados encargados en un proceso judicial

crítico.
• Contratación de diferentes estudios de abogados para la defensa de

PETROPERÚ en un mismo proceso.
11. PROCESO DE GESTIÓN AMBIENTAL,
DE SALUD Y DE SEGURIDAD EN EL
TRABAJO
• Volumen importante de quejas o reclamos por incumplimiento de normas
ambientales, de seguridad o de salud ocupacional.
• Requerimientos reiterados de la autoridad o regulador ambiental a

operaciones específicas.
• Requerimientos reiterados de la autoridad o regulador en Salud Ocupacional

a operaciones específicas.
12. PROCESO DE PRESTACIÓN DE

SERVICIOS DE SALUD
• Alto número de quejas o reclamos por uso indebido de los servicios de
salud, concentrados en una locación operativa o región geográfica.
• Variaciones significativas en la tendencia de costos/gastos de salud:

generales o concentrados en una locación operativa o región geográfica.
• Aumento en los casos por falsedad en documentos presentados por

beneficiarios en un periodo de tiempo.
ANEXO III
CATÁLOGO SOBRE
CONFLICTO DE INTERESES
TIPO DESCRIPCIÓN
• Que se participe en la contratación de familiares

consanguíneos hasta cuarto grado y/o políticos
hasta segundo grado, cónyuge o conviviente.
POR PARENTESCO
• Que se supervisen, como parte de sus funciones,
a trabajadores que sean familiares consanguíneos
hasta cuarto grado y/o políticos hasta segundo
grado, cónyuge o conviviente.
• Que se participe en la evaluación, promoción

o despido de trabajadores que sean familiares
consanguíneos hasta cuarto grado o políticos
hasta segundo grado, cónyuge o conviviente.
POR
MATRIMONIO /
• Que dos trabajadores mantengan/contraigan
CONVIVENCIA
matrimonio, o decidan iniciar una convivencia,
existiendo una relación de supervisión entre ellos
o laboren en la misma área pueda generar algún
conflicto de intereses.
• Que un trabajador posea una relación de

negocios, a través de participación accionarial,
que le permita tener poder de dirección o de
decisión sobre una empresa de la competencia
de PETROPERÚ (producto similar y/o sustituto).
POR
INVERSIONES
• Que un trabajador posea una relación de negocios
a través de participación accionarial o poder
de decisión o dirección con una empresa que
procure o mantenga tener relación comercial con
PETROPERÚ.
• Que un trabajador mantenga intereses personales
que entren en conflicto con los intereses de
PETROPERÚ o que sean contrarios a los intereses
de PETROPERÚ.
• Que un trabajador genere beneficios personales

propios o a terceros al tomar decisiones sobre
adquisiciones, venta de bienes, contrataciones,
prestaciones de servicios, otorgamiento de
créditos y/o descuentos especiales a clientes,
o cualquier tipo transacciones con clientes,
proveedores o competidores.
• Que un trabajador o sus parientes (cuarto

grado de consanguinidad, segundo de afinidad,
POR OPERACIONES cónyuge/conviviente) participe en transacciones
CON TERCEROS personales que involucren a PETROPERÚ,
afectando la reputación o imagen de la empresa.
• Que un trabajador propicie o haga propiciar

negocios de PETROPERÚ con parientes o
participar en la toma de decisiones por parte de
PETROPERÚ en beneficio de los parientes.
• Que un trabajador acepte dinero, regalos,

descuentos o préstamos de proveedores, clientes
o competidores de PETROPERÚ.
• Que un trabajador realice actividades o negocios

personales en las instalaciones de PETROPERÚ,
dentro o fuera del horario de trabajo.
• Que un trabajador desempeñe actividades

que interfieran o entren en conflicto con sus
POR PARTICIPACIÓN
actividades en PETROPERÚ, las cuales podrían
EN OTRAS
incluir ser propietario, socio, director, consultor,
ACTIVIDADES
asesor o desempeñarse en cualquier otra
LABORALES
actividad en beneficio de otras empresas.
• Que un trabajador desempeñe actividades como

propietario, socio, director, consultor, asesor en
empresas que compitan en algún aspecto en
PETROPERÚ.
POR PARTICIPACIÓN • Que un trabajador participe en organizaciones
EN ORGANIZACIONES no lucrativas durante el horario de trabajo,
NO LUCRATIVAS interfiriendo con sus labores en PETROPERÚ.

Lineamientos Del Sistema de Integridad de Petroperú

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I

• Código de Buen Gobierno Corporativo de PETROPERÚ S.A.

• Política Corporativa Antifraude y Anticorrupción de PETROPERÚ S.A.

• Reglamento Interno de Trabajo de PETROPERÚ S.A.

Se deja sin efecto la “Política y Normas sobre Conflicto de Intereses”.

• Las Responsabilidades respecto al presente Lineamiento se encuentran

• Las situaciones no contempladas en el presente Lineamiento deberán ser

Cortesía otorgada personalmente a terceros con el propósito de iniciar

Sistema electrónico de registro de reportes presentados a través de la

Cualquier conflicto entre los intereses personales y los intereses de la

Transferencia gratuita y voluntaria de bienes, servicios o conocimientos a

Ente conformado por Gerentes de Estructura Básica y/o personal externo,

Voluntad de actuar deshonestamente, de manera directa o indirecta,

Acto ilegal caracterizado por el engaño, ocultación o violación de confianza.

H. Para efectos de facilitar el entendimiento del fraude, PETROPERÚ ha

I. FRAUDE INTERNO (OCUPACIONAL):

Acto de fraude en el que participa al menos un trabajador de la Empresa

Acto de fraude que es perpetrado por personas no vinculadas a

Gerencias, Sub Gerencias o Secretarías, de donde se deriva el acto

Toda información o material de propiedad de PETROPERÚ que de ser

Canales para reportar irregularidades e incumplimientos al Código de

También llamados pagos de “agilización”, se refieren a aquellos pagos

Existe parentesco de trabajadores cuando haya relación dentro del cuarto

Individuo que comete algún acto de fraude.

Q. PERSONA QUE REPORTA:

Persona natural o jurídica, individual o colectivamente organizada,

Personas o empresas que proveen de bienes y/o servicios, incluyendo a

Dádiva que se otorga gratuitamente de manera voluntaria o por costumbre.

Desaprobación, cuestionamiento, queja o acusación que las personas

Medida de solución que se decide para hacer frente a reportes de

Acto de ofrecer, prometer, dar, solicitar o recibir ventajas (bajo la forma

Un soborno puede incluir dinero, promesa u obsequio de algo de valor.

En este contexto, también puede considerarse como soborno el hecho de

Asimismo, sin que sean trabajadores, se consideran dentro de este grupo

• Los procedimientos de la Línea de Integridad están establecidos para

-- Irregularidades contables, de auditoría o de información en

-- Actos de soborno o corrupción.

-- Falta de cumplimiento de las obligaciones legales o preocupaciones

-- Situaciones potenciales de lavado de activos y financiamiento del

-- Ocultamiento deliberado de cualquiera de los asuntos anteriores.

Todos los reportes serán tratados de manera confidencial y se concederá el

6. MEDIDAS DISCIPLINARIAS Y REGISTRO

• El incumplimiento del Código de Integridad de PETROPERÚ S.A., a la

• La Gerencia Corporativa Gestión de Riesgos a través de la Jefatura Ética

a. Que exista el incentivo o presión para perpetrar un fraude, por el cual se

-- Presión por cumplimiento de metas.

b. Que exista la oportunidad por parte del perpetrador de cometer un acto

-- Debilidad en el sistema de control interno.

-- Inconformidad con la situación laboral actual.

El Programa de Prevención de Fraude será efectivo en la medida en que sus

• Establecimiento de la cultura ética y compromiso del Directorio y Gerencia

• Desarrollo de una evaluación de riesgos específicos de fraude.

• Establecimiento de políticas y procedimientos proporcionales que incluyan

• Monitoreo y revisión periódica de los controles, incluyendo la

• Desarrollo de capacitaciones respecto a la cultura ética y la posición de la

Apropiación ilícita o destinación de los recursos a un uso distinto al de su

Los esquemas más comunes son:

TIPOLOGÍA SUB-TIPOLOGÍA DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA

• Dinero disponible: Uso del efectivo