Proyecto

Fábrica de Mesas Sillas Escolares

Junio 2015
 INDICE

INTRODUCCION
CAPITULO I: RESUMEN DEL ESTUDIO

1.1.- Identificación de la Organización, Comunidad o Proponente del Proyecto

1.2.- Datos del Proyecto
1.3.- Justificación y Objetivos
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1.- Descripción del producto, características y usos
2.2.- Estudio de la demanda
2.3.- Estudio de la oferta
2.4.- Precios
2.5.- Mercado potencial para el proyecto
CAPITULO III: CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Y LOCALIZACIÓN
3.1.- Cadena productiva
3.2.- Capacidad Instalada Estimada
3.3.- Localización del proyecto:
3.4.- Cantidad de productores
CAPITULO IV: INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1.- Proceso productivo (DESCRIPCIÓN)
4.2.- Balance de implementos y/o equipos
4.3.- Capacidad de producción
4.4.- Distribución implementos y/o equipos en la planta
CAPITULO V: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1.- Plan de inversiones.
5.2.- Cronograma de ejecución del proyecto

CAPITULO VI: ANALISIS FINANCIERO

6.1.- Proyecciones financieras
CAPITULO I. RESUMEN DEL ESTUDIO

1.1 Identificación de la Organización, Comunidad o Proponente del Proyecto:

1.1.1 Nombre: Consejo Comunal Luis Áreas Andrade
1.1.2 Ubicación: estado Cojedes, municipio Ezequiel Zamora, Sector Paula
Correa,
1.1.3 Responsables de la Organización:

Responsabilidad en
Nombres y Correo
C.I. Dirección Teléfono. la Organización de
Apellidos Electrónico
Base
Mirsa Sector 01 0412-401-17-24

Betty Sector 02 0426-246-77-87

Villegas
María Sector 03 0412-423-64-28
Martínez
María Isabel Sector 04 0424-428-29-05
Urbina

1.2.- Datos del Proyecto

1.2.1 Nombre del Proyecto: Conformación de empresa de propiedad social

directa comunal para la producción de mesas sillas escolares
1.2.2 Ubicación del Proyecto: estado Cojedes – municipio San Carlos (Ezequiel
Zamora) – parroquia San Carlos De Austria, sector Paula Correa.
1.2.3 Naturaleza Jurídica: Empresa de Propiedad Directa Comunal.
1.2.4 Costo del Proyecto: Bs. 6.909.230,01
1.2.5 Duración del Proyecto: Se estima 3 meses
1.2.6 Empleos Directos: 53 e Indirectos 159, inicialmente.
1.2.7 Población Protagónica: Consejos Comunales Luis Áreas Andrade, 2.305
familias, 3372 personas:

Sector Cantidad de Familias Habitantes

Sector 01 318 960
Sector 02 375 886
Sector 03 776 1526
Sector 04 836 2508
TOTAL 2.305 5.880
 1.3.- Justificación y Objetivos.
1.3.1.- Justificación:
El presidente de la República Bolivariana de Venezuela, Nicolás Maduro
Moros, creó el 10 de junio de 2014, la Comisión Presidencial por la Paz y la Vida a
nivel nacional, instancia que tiene el compromiso de desplegarse por el territorio
nacional para llevar consigo la construcción de la paz en las comunidades.

A su vez, la Gran Misión Saber y Trabajo es la instancia encargada de

garantizar la sustentabilidad, el bienestar y la estabilidad de los ciudadanos y
ciudadanas del país, mediante el acceso a la educación y el trabajo, asegurando
su incorporación en actividades productivas, con el objetivo de sentar las bases
del desarrollo de un sistema de trabajo productivo liberador y la superación de la
cultura rentista.
En este sentido, y con la articulación de ambas instituciones se ha
desplegado un equipo multidisciplinario de profesionales con la finalidad de
conformar propuestas y proyectos socios productivos en comunidades potenciales
o susceptibles a sufrir el flagelo de la violencia, propuestas que tendrán como
finalidad propiciar espacios de desarrollo humano que permitan el cambio de
conducta en las personas que se encuentran en situación de delincuencia, con el
fin de lograr una sociedad con tolerancia, ética y moral.

El Estado Cojedes cuenta con máximas potencialidades y una excelente

ubicación geográfica que ofrece ventajas comparativas y competitivas para
promover, impulsar y consolidar planes, programas y proyectos de producción,
comercialización y servicios vinculados a espacios que promulguen la paz y la
vida; fortaleciendo la inclusión de los jóvenes desocupados de las comunidades
del Estado al aparato productivo del país y consolidando el Segundo Objetivo
Histórico del Plan de la Patria 2013-2019.

1.3.2.- Matriz F.O.D.A.: EXPLICAR

Fortalezas: Oportunidades:

Cuentan con una unidad productiva Capacidad de expansión y desarrollo.

de apoyo con experiencia Buena vía de acceso. Las maquinarias
comprobada. Tiene respaldo Estadal. con las que contará puede emplearse
en el desarrollo de otros productos y
servicios
 Debilidades: Amenazas:

Problemas con los servicios básicos. La no concreción de la

No tiene contemplado el transporte comercialización. Falla del
para el traslado de su producción. aprovisionamiento de los insumos.

1.3.3.- Objetivo General

Instalar una unidad de propiedad colectiva, en el Municipio Ezequiel Zamora en el
estado Cojedes, destinada a la producción de mesas sillas escolares que
permitan satisfacer las necesidades relacionadas a este rubro, en las instituciones
educativas del estado, sustituyendo las compras al mercado capitalista.

1.3.4.- Objetivos Específicos

 Construir un galpón en la Comunidad Paula Correa que cumpla con los
requerimientos necesarios para la instalación de la línea de producción de mesas
sillas.
 Adquirir la maquinaria para la línea de producción de la fabricación de mesas –
sillas escolares.
 Vincular a los jóvenes de la comunidad en las actividades relacionadas a la
construcción del galpón y formación en cuanto al proceso productivo para la
fabricación de mesas – sillas escolares.
 Incentivar la producción del equipamiento educativo mesas sillas, de acuerdo a
parámetros estipulados de calidad, contribuyendo al desarrollo de industrias
locales y/o regionales.
 Aprovechar la disponibilidad de materia prima nacional en el diseño de las mesas
sillas.
 Garantizar el suministro permanente de mobiliario escolar de vital importancia en
la educación estadal.
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1.- Descripción del producto, características y usos.

2.1.1 Descripción:
La mesa silla escolar es aquel mobiliario educativo utilizado para actividades
individuales del alumno en posición sentado.

2.1.2 Características:

Mesas: Está constituido por una estructura de tubos de acero 1”x 1”

unidas por soldadura con refuerzos en la parte inferior en tres de los lados
exceptuando el lado por donde ingresan las piernas del alumno y una tapa
rectangular de madera 15 milímetros unida a la estructura metálica por
tornillos. En cuanto al acabado la parte de metal tendrá fondo y pintura,
para darle un aspecto agradable y prevenir la corrosión, mientras que la
cubierta de madera será barnizada para hacerla resistente al deterioro que
causa el medio ambiente.

Sillas: Se fabricará con un armazón de ángulos de acero de 25x15 ó

25x30 unidos por soldadura y rectángulo de madera colocada en el área de
reposo de la espalda y el asiento. En la parte posterior del asiento se
colocarán soportes en cabilla de 3/8 de espesor, igualmente el acabado en
el metal tendrá fondo y pintura mientras que la parte de madera será
pintada.

Mesas Sillas Escolar

 2.1.3 Uso:
Este tipo de mobiliario será desarrollado de forma que el estudiante pueda adoptar
una posición cómoda al momento de utilizarlo, permitiendo reducir la fatiga
durante la permanencia en clases, así como la adaptabilidad del estudiante para
evitar posiciones incómodas que altere su salud.

2.1.4.- Diseño y Fabricación:

El diseño del equipamiento educativo es pensado como un sistema, en el cual cada
componente está vinculado entre sí, cumpliendo una función propia y como parte del
sistema. Este equipamiento responde a una serie de necesidades pedagógicas y
requisitos ergonómicos que permitan un correcto desarrollo intelectual y físico de los
alumnos, brindando también el confort y la seguridad necesaria a los distintos usuarios.
Además contará con elementos que deben funcionar, utilizarse e integrarse en un mismo
espacio de trabajo, adaptándose a diversas situaciones de uso.

En este orden de ideas, para la fabricación de nuestro producto se establecerán los

requerimientos de diseño y configuración de mobiliario necesarios según las Normas
COVENIN 1650-89 “Mobiliario Escolar. Pupitre Integrado, Mesas y Sillas. Parte: I.
Características Generales. Requisitos de Seguridad” la cual establece los siguientes
aspectos técnicos:

 Tanto los pupitres como las mesas sillas se clasifican según la relación Asiento-Mesa:
Pupitre Integrado y Mesas Sillas.

 Según la altura del usuario e independientemente de la relación asiento-mesa se

clasifican de la siguiente manera:

Clasificación Estatura
Covenin 1 Hasta 110 cms.
Covenin 2 110 cms a 127 cms.
Covenin 3 128 cms a140 cms.
Covenin 4 141 cms a 157 cms.
Covenin 5 158 cms o más
  Asimismo, el mobiliario debe contar con un asiento cuya altura permita que las
plantas de los pies de los alumnos se apoyen completamente en el piso,
permitiendo el libre movimiento de los pies debajo de la mesa y silla; contar con
espacio libre entre la parte inferior de la mesa y los muslos que permitan la
libertad de postura.

 En cuanto al respaldar del producto, debe permitir el apoyo adecuado de la región

lumbar entre la 3ra y 5ta vértebra lumbar y a su vez, debe existir espacio entre el
apoyo lumbar y la superficie del asiento para acomodar la región glútea. El ancho
del asiento no debe ser inferior al ancho al ancho menor del hombro del usuario.

 A nivel de funcionalidad este mobiliario escolar contará con las siguientes

condiciones funcionalidad y confort:

Funcionalidad Confort
Ser fuerte y rígido. Presentar la superficie del asiento con un
ángulo que evite que el usuario se resbale
Ser liviano de forma tal que los usuarios Permitir la comodidad y la correcta posición del
puedan moverlo sin dificultad. usuario.
Estar diseñado de forma tal que faciliten su Proporcionar la amplitud de la superficie de
almacenamiento. trabajo en todos los sentidos.
Tener los extremos de las patas diseñadas de Tener la superficie de trabajo pulida y diseñada
forma que no ocasionen ningún tipo de daño en de forma que permanezca firme lo que se
la superficie de apoyo ni ruido excesivo. coloca sobre ella.
Permitir la fácil reposición de sus partes. Permitir la movilidad de los pies del usuario, así
como, la variación de la posición de sentado.
Las mesas deberán permitir su acoplamiento El respaldar debe estar diseñado de forma
para formar superficies continuas. cóncava en sentido horizontal y ligeramente
convexo o con los extremos inferiores y
superiores redondeados, en el sentido vertical
Tener un lugar para guardar los útiles.

Para efecto de este proyecto, se trabajó con la clasificación: COVENIN 1, 2, 3 y 4.

2.2.- Estudio de la Demanda

Los demandantes principales de este producto están ubicados en las distintas

parroquias que conforman el estado Cojedes, el cual tiene un promedio de 257 planteles
nacionales y 308 estadales o distritales, siendo estos las prioridades para la
implementación del proyecto y colocación del producto terminado. (Cuadro N°1), con una
población estudiantil de 67.887 según el último censo del Instituto de Nacional de
Estadísticas para el año 2011(cuadro N°2).

Cuadro E5. Estado Cojedes. Planteles por dependencia,según municipio, 2010/11

Planteles
Municipio Total
Nacional Estadal o distrital Municipal Autonoma Privada Privada subv_MPPE Privada subv_Oficial

Total 593 257 308 - 1 20 7 -

Anzoátegui 49 11 37 - - - 1 -
Tinaquillo 104 63 30 - - 10 1 -
Girardot 40 12 27 - - - 1 -
Lima Blanco 37 12 25 - - - - -
Pao De San Juan B. 95 23 70 - 1 1 - -
Ricaurte 35 13 22 - - - - -
Rómulo Gallegos 27 17 10 - - - - -
Ezequiel Zamora 159 79 69 - - 9 2 -
Tinaco 47 27 18 - - - 2 -
N o ta: (-) No hubo registro.
F uente: M inisterio del Poder Popular para la Educación, M PPE. Procesado por el Instituto Nacional de Estadística, INE. Gerencia Estadal de Estadística Cojedes.

Cuadro N°1

Cua dro E2. Esta do Coje de s. Ma trícula fina l, se gún

nive l e duca tivo, 2010/11

Nivel educativo Matrícula final

Total 67.887

Primaria 40.832
1er. grado 6.704
2do. grado 6.810
3er. grado 6.905
4to. grado 6.933
5to. grado 6.837
6to. grado 6.643

Media 27.055
1er. A ño 6.527
2do. A ño 5.672
3er. A ño 5.274
4to. A ño 4.857
5to. A ño 4.277
6to. A ño 448
F u e n t e : M inis t erio del P o der P o pular para la Educ ac ió n, M P P E.
P ro c es ado po r el Ins t it ut o N ac io nal de Es t adí s t ic a, IN E Gerenc ia Es t adal de
Es t adí s t ic a C o jedes

Cuadro N°2
2.3.- Estudio de la Oferta

Dentro del espacio geográfico de la comunidad Luis Áreas Andrade existe una
pequeña unidad socio productiva cuya actividad es la fabricación de mesas sillas. Con un
índice de producción de 120 mesas sillas diarias. Sin embargo, no proporciona el 100%
del abastecimiento en cuanto a mobiliario escolar de la zona de influencia.

2.4.- Precios

En el mercado capitalista las mesas sillas escolares oscilan entre los 3.000 a
4.500 bolívares. Las mesas sillas fabricadas en este proyecto tienen un precio de venta a
las instituciones educativas y público en general de 4000 Bsf. por unidad.

Cabe señalar, que para fijar el precio final del producto se tomará en cuenta las
normas establecidas por la Ley de Reforma Parcial del Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley Orgánica de Precios Justos. (2014, 18 de noviembre), cuya fórmula es:

COSTOS DE GASTOS MARGEN DE PRECIO DE

PRODUCCIÓN DECRETO 003 GANANCIA VENTA JUSTO

Bs. <12,5% <30% 4.000,00

2.5.- Mercado potencial para el proyecto:

El Estado Cojedes cuenta con máximas potencialidades y una excelente ubicación

geográfica que ofrece ventajas comparativas y competitivas para promover, impulsar y
consolidar la fábrica de mesas - sillas. Los productos elaborados se van a colocar a
puerta de fábrica, en Unidades de Abastecimiento Socialista, en ferias populares, y
directamente con el Ministerio del Poder Popular para la Educación

CAPITULO III. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Y LOCALIZACIÓN

3. 1.- Cadena Productiva:

Insumo Actividades
• MADERA del Proceso
• ANGULO productivo
• TUBOS
• ALMACENAR
• TORNILLOS Atributos Cliente
Proveedores • ELECTRODOS
• TRASLADAR Productos
• CABILLAS
• CORTAR
Mesas Sillas Modelo Unidades
• VERIFICAR Escolar Educativas
• TAPONES DE • ARMAR
GOMA
• SOLDAR
• PINTURA
• PINTAR
• ENSAMBLAR

3.2.- Capacidad Instalada Estimada: 60 mesas - sillas diarias según nuestro

marco de referencia tomando como ejemplo una pequeña unidad productiva con
una configuración similar.
La operación con mayor complejidad y los tiempos de cada proceso nos da
como resultado que para nuestro caso es la que se da en el área de soldadura
donde el proceso de cortado, ensamblado y soldado de las 25 piezas
componentes de las estructuras metálicas de la mesas y de las sillas la convierte
en la limitante del proceso entero cuya mayor productividad va ser determinada
por la pericia de los operadores y el análisis del procedimiento que se disponga
para tal fin.
3.3.- Localización del proyecto:

Proyec
to
Mesas
Sillas
Escolar
es

Ubicación Geográfica Fábrica de Mesas Sillas Escolares

3.4.- Cantidad de productores: Se propone que la empresa inicie con 11

productores/as en los procesos productivos: traslado, corte, soldar, perfilar pintar,
ensamblar, coordinar.

Área Tipo de Actividad Productores Cantidad

Soldador Ayudante Ponchador
Soldadura
2 1 1 4
Carpintero Ayudante
Carpintería
1 1 2
Almacenista Ayudante
Almacén
1 1 2
Pintor Ayudante
Pintura
1 1 2
Coordinador
Oficina
1 1
Total Productores 11
 CAPITULO IV. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1.- Proceso productivo (DESCRIPCIÓN)

Materia
Prima
Acondiciona Armado y
•Tubos Corte Pintura
miento de Soldado
Metalicos •Estructura Producto
•Corte de Piezas •Estructura Ensamblado
•Angulos Piezas de silla Terminado
Metalicos •Limpieza metalica •Tornillos
metal. mesa. •Piezas •Mesa
•Madera •Lijado Madera •Tapones
• Corte de •Estructura •Silla
•Pintura •Perfilado •Estructura de gomas
Piezas de metalica
•Tapas de madera. •Perforado Silla mesa
Gomas
•Tornillos

Especificaciones:

A continuación se presenta la descripción del proceso productivo general de la fábrica de

Mesas Sillas Escolares:

4.1.1 Proceso de Almacenaje y Traslado:

1. Recepción Insumos: Inicialmente antes de cualquiera de los procesos ocurre la
recepción de la materia prima En la mesa de trabajo se disponen los tubos y
ángulos.

2. Almacenaje: debe realizarse un almacenaje en los espacios destinados para el

mismo según las características, y atributos que tenga el material de insumo y de
productos semiterminados y terminado disponiendo de forma adecuada los
mismos en las áreas dispuestas a tal fin.

3. Traslado: la materia prima es movilizada al área de corte se puede realizar

manualmente asistido por una carretilla; también se realiza esta operación para
los productos semiterminados para las áreas subsiguientes dentro de la cadena
de valor.
 Diagrama de Flujo de las Actividades

Almacenaje y Traslado

RECEPCIÓN INSUMOS.

ALMACENAJE DE MATERIA PRIMA.

TRASLADO DE INSUMOS DESDE LAS

ZONAS DE ALMACEN DE MATERIA
PRIMA PARA LAS AREAS DE
HERRERIA, CARPINTERIA, PINTURA.

4.1.2 Proceso de Herrería:

1. Corte: los tubos y ángulos se procede a cortar en serie, según las

especificaciones del diseño de producto clasificándolas según su dimensión.

2. Verificar dimensiones de corte: Según tabla de piezas del diseño del producto.

3. Limpieza de ángulos y tubos (eliminación de virutas)

4. Soldadura: En este punto se contará con una plantilla o molde que permita
colocar los tubos de la manera deseada y fijarlos, para luego proceder a unirlo a
través de soldadura con electrodos 60-13/332, para las sillas y electrodos 1/8-60-
13 para las mesas

5. Perforado de Perfiles y Ángulos: Perforación: En esta etapa se marcarán los

lugares exactos en los cuales se harán las 4 perforaciones para las mesas y 08
perforaciones en las sillas en los cuales se utilizarán tornillos de 1” cabeza de
coco respectivamente.
 Diagrama de Flujo de las Actividades
Herrería

4.1.3 Proceso de Carpintería:

1. Corte: Se traslada madera MDF y se procede a cortar en serie respaldar, bases

de asientos y mesa con el objeto de mantener un inventario temporal de producto
semiterminado.

2. Perfilado de la madera: El perfilado consiste en pasar una fresa específica por

todo el perímetro de la madera MDF, dando así la forma deseada al canto de la
misma.

Diagrama de Flujo de las Actividades

CORTAR MADERA PARA

RECEPCION DE MADERA
SACAR PIEZAS ASIENTOS, VERIFICAR LAS
DESDE ALMACEN PARA
RESPALDAR Y TABLA DIMENSIONES DEL CORTE.
CORTADORA.
MESAS.

PERFILADO, BORDEADO Y
NOTIFICACION
MUECA REQUERIDO PARA TRASLADO A LA MESA DE
TRASLADADO AL CUARTO
EL TIPO DE PIEZA DE PERFILADO.
DE PINTURA.
MADERA.
4.1.4 Proceso de pintura:

1. Pintura y sellado: Se procede a pulverizar una capa fina de pintura de fondo

anticorrosiva empleando un compresor de aire, para garantizar una terminación
pareja y reducir el desperdicio del material, luego se procede a colocar la pintura
del color deseado.

2. Sellado y tinta: Se procede a colocar una capa fina de sellador aplicado con un
compresor de aire, para garantizar una terminación pareja y reducir el desperdicio
del material, luego se procede a colocar la tinta del color deseado.

Diagrama de Flujo de las Actividades

Pintura

Piezas de Madera

COLOCACIÓN DE
SE REALIZA EL
PINTURA (TINTA) A BARNIZADO DE LAS
SECADO DE LA
LAS PIEZAS DE PIEZAS.
PINTURA.
MADERA.

TRASLADADO A
ZONA DE PRODUCTO SECADO DEL BARNIZ
TERMINADO

Estructura Metálicas

COLOCACIÓN DE
FONDO A LAS
SECADO DEL COLOCACIÓN DE
ESTRUCTURAS
FONDO. PINTURA.
METALICAS DE LA
MESA Y LA SILLA.

TRASLADADO AL
SECADO DE LA
MESA DE
PINTURA.
ACABADO.
4.1.5 Ensamblaje:

1. Unión de estructura metálica con pieza de madera: En esta operación se

procede a unir la base metálica mediante tornillos con la tabla de madera de la
mesa y la tabla de los asientos y respaldar de la silla, con la estructura metálica
de la silla.

3. Colocación de Gomas en los Extremos de las Sillas y Mesas: Se colocan en

cada uno de los puntos de apoyo de la mesa y de la sillas tapones plástico, los
cuales evitarán que el metal tenga contacto directo con el suelo.

Diagrama de Flujo de las Actividades

UNIÓN DE LA ESTRUCTURA
METALICA CON PIEZAS DE MADERA.

COLOCACIÓN DE TORNILLOS Y
TUERCAS.

COLOCACIÓN DE GOMAS EN LOS

EXTREMOS DE LAS SILLAS Y MESAS.

4.2 Capacidad de Producción:

La planta tendrá una producción estimada de mesas – sillas de: 5 por hora,
40 por día, 800 mensual.
4.3 Balance de implementos y/o equipos
Tablas de descripción de piezas según diseño de producto

Silla (Estructura metálica)

Material Cantidad Medida (cm) Totales Pieza Tipo
Angulo 4 36 144 a1
Angulo 4 35 140 a2
Angulo 2 75 150 a3
Angulo 2 40 80 a4
Cabilla 2 36 72 c1
Totales General 514
Tabla 1.1

Tabla 1.2
Mesa (Estructura metálica)
Material Cantidad Medida (cm) Totales Pieza Tipo
tubos 1"x1" 4 65 260 t1
tubos 1"x1" 4 31 124 t2
tubos 1"x1" 3 51 153 t3
Totales General 537

Tabla 1.3
Madera silla y mesa
material cantidad Largo (cm) ancho (cm) totales(m2) pieza tipo
madera 1 60 40 2400 M1
madera 1 37 35 1295 M2
madera 2 36 6 432 M3
Total 133 81 4127

Tabla 1.4
Accesorios Silla y Mesa
Material Cantidad Pieza Tipo
Tornillos 0,5 8 T1
Tornillos 1" 4 T2
Tapas de gomas para tubos 1” 4 G3
Tapas de gomas para ángulos 1” 4 G4
Total 20
 4.4.- Distribución implementos y/o equipos en la fábrica.

Compresor
Caja de
Almacenamiento herramienta

Materia Prima Almacenamiento Patio de Secado

Almacenamiento
Metálico Producto
Pintado 9 m cuadr
Ensamblaje
final
Pintura
Tornillos
Materia Prima Producto
Tapones de
Madera Terminado
Goma

Fábrica de Mesas y Sillas

Oficina

Mesa de corte
Cizalladora

Mesa de corte

Perforadora
Sierra

Carpintería
herramienta

Herrería
Caja de

Lijadora

Baño
Almacenamiento Almacenamiento
Producto semi Producto semi
Fresadora
terminado Terminado
Mesas de Armado y soldado Metalico Madera
Soldadora
 CAPITULO V: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

5.1.- Plan de inversiones.

DESCRIPCIÓN
COSTO TOTAL INVERSIÓN (Bs.)
PARTIDA UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
(Bs.)
ACTIVO FIJO
Infraestructura
Construcción de galpón para fabricación de mesa 2
m 1.305.029,43 1.305.029,43
sillas
Sub-Total Infraestructura 1.305.029,43
Maquinaria

Tronzadora Bosch De 14 Y 2000w Unidad 1 34.500,00 34.500,00

Esmeril De Banco Dewalt 8 3/4hp Dewalt 3600rpm Unidad 1 35.000,00 35.000,00

Esmeril Amoladora Bosch 7 Gws 22-180 Unidad 1 29.000,00 29.000,00

Taladro de Pedestal Black & Decker Bt1200 Unidad 1 18.000,00 18.000,00

Máquina De Soldar Lincolm 220v Unidad 2 44.000,00 88.000,00

Compresor Industrial Unidad 1 200.000,00 200.000,00

Trompo Para Madera Milwaukee Modelo 5615-20

Unidad 1 32.410,00 32.410,00

Sierra De Banco Black And Decker Bt1800 1500

Unidad 1 54.000,00 54.000,00
Watt

Sierra Circular Black Decker Mod. Cs1034 1700 W. Unidad 1 12.900,00 12.900,00

Lijadora Bosch Gss 140a Nueva Unidad 1 11.500,00 11.500,00

Sub-Total Maquinaria 515.310,00

Herramientas y Equipos
Escuadra Metálica Unidad 2 465,00 930,00

Guantes de Carnaza Largos Unidad 5 220,00 1.100,00

Guantes de Carnaza Cortos Unidad 5 190,00 950,00
Mascara de soldar Unidad 2 600,00 1.200,00
Delantal para Soldador Unidad 4 850,00 3.400,00
Lentes Unidad 10 210,00 2.100,00
Botas de Seguridad Unidad 10 2.000,00 20.000,00
Brochas Unidad 4 227,00 908,00
Pistola para Compresor Unidad 2 4.000,00 8.000,00
 Martillos Unidad 3 550,00 1.650,00
Alicate de gancho Unidad 2 1.500,00 3.000,00
Juego de Llaves 6 Piezas Unidad 1 1.800,00 1.800,00
Juegos de destornilladores unidad 1 1.000,00 1.000,00
Juegos de dados Unidad 1 1.200,00 1.200,00
Sub total Herramientas y Equipos 47.238,00
Equipos de Oficina
COMPUTADORA E IMPRESORA Unidad 1 45.000,00 45.000,00
SILLAS SEMI EJECUTIVAS MOD WING Unidad 2 8.000,00 16.000,00
SILLAS VISITANTES Unidad 2 4.850,00 9.700,00
ESCRITORIO SEMI EJECUTIVO Unidad 2 7.000,00 14.000,00
LOCKER METALICO DE DOS COMPARTIMIENTO Unidad 4 8.000,00 32.000,00
MICROONDAS Unidad 1 880,00 880,00
MESA PARA COMEDOR Unidad 1 4.350,00 4.350,00
DISPENSADOR DE AGUA DE BOTELLÓN Unidad 1 10.000,00 10.000,00
Sub Total Equipos de Oficina 131.930,00
Sub-Total Maquinaria y Equipamiento 694.478,00
TOTAL ACTIVO FIJO 1.999.507,43
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima/ Mano de Obra
Materia Prima (6 meses) 4.765.722,58
Mano de Obra 6 Meses 144.000,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.909.722,58

TOTAL DE LA INVERSIÓN 6.909.230,01

5.2.- Cronograma de ejecución del proyecto

CRONOGRAMA EJECUCIÓN
Componente / Actividad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Infraestructura x x x
Compra de Maquinas, x
Herramientas y Equipos
Capital de trabajo x
 CAPITULO VI: ANALISIS FINANCIERO

6.1.- Proyecciones financieras

COSTOS PRIMOS
Unidad PRECIO
Materia Cantidad Cantidad Costos Costo
de CON IVA
Prima Mensual Anual Unitarios Total
Medida 12%
Ángulos
Unidad
25x15 o 1067 12804 815 10.435.260
(6m)
25x30
Cabilla 3/8 29 ton 1 413559,4 413.559
Fondo
Galón 20 240 885 991,20 237.888
Anticorrosivo
Tablas MDF
1,22 m x 2,44 Tabla 134 1608 1600 1792,00 2.881.536
m
Tornillos 1,5 "
(Cabeza de Unidad 3200 38400 4,8 5,38 206.438
coco)
Tornillos 2" Unidad 6400 76800 3,4 3,81 292.454
Tinta para
Litros 160 1920 284 318,08 610.714
Madera
Pega Blanca Galón 1 12 4000 4480,00 53.760
Tubo 1x1 X Unidad
1200 14400 650 728,00 10.483.200
1,1 mm. (6m)
Thinner Tambor 2 24 8928,57 10000,00 240.000
Electrodos
Kg 180 2160 542,36 607,44 1.312.077
Lincoln 3/32
Electrodo
Kg 112 1344 427,58 478,89 643.628
E6013 1/8
Pintura Galón 60 720 803 899,36 647.539
Bulto
Regatones (250 26 312 390 436,80 136.282
Piezas)
Total Materia
28.594.335
Prima

Los costos por incentivos a productores y costos indirectos están incluidos en la

estructura de costo general de la Unidad de Producción.
 ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Primos 29.112.735 29.112.735 29.112.735 29.112.735 29.112.735
Materia Prima 28.594.335 28.594.335 28.594.335 28.594.335 28.594.335
Mano de Obra Directa 518.400 518.400 518.400 518.400 518.400
Gastos Operacionales 6.222.734 6.222.734 6.222.734 6.222.734 6.222.734
Mano de Obra Indirecta 345.600 345.600 345.600 345.600 345.600
Depreciación 158.267 158.267 158.267 158.267 158.267
Otros insumos 5.718.867,10 5.718.867 5.718.867 5.718.867 5.718.867
COSTO TOTAL 35.335.469,12 35.335.469 35.335.469 35.335.469 35.335.469
Los precios referenciales fueron aportados por La Dirección General de Procura e Insumos

Para la Unidad de Producción de Mesa Silla el costo de producción es de 3.680,78

Bs por mesa silla.

Costos de Producción Por Combo

3680,78
de Mesa-Silla

PRESUPUESTO DE VENTAS
Ingresos
Precio Bs/Mesa Producción Producción
Producto Anuales
Silla Combo Mensual Anual
(Bs)
Mesa
4.000,00 800,00 9.600 38.400.000
Silla
Ingreso por Ventas 38.400.000

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PRECIOS CONSTANTES
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ventas Mesa Sillas 38.400.000 38.400.000 38.400.000 38.400.000 38.400.000
Total Ingresos 38.400.000 38.400.000 38.400.000 38.400.000 38.400.000
Costos
Costos Primos 29.112.735 29.112.735 29.112.735 29.112.735 29.112.735
Costos de Operación 6.222.734 6.222.734 6.222.734 6.222.734 6.222.734
Total Costos 35.335.469 35.335.469 35.335.469 35.335.469 35.335.469
UTILIDAD NETA 3.064.531 3.064.531 3.064.531 3.064.531 3.064.531
 FLUJO DE CAJA
PRECIOS CONSTANTES
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo Inicial 0 2.455.105 4.142.518 5.726.193 7.413.606

Entradas de Efectivo
Utilidad Neta 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88
Depreciación y Amortización 158.266,53 158.266,53 158.266,53 158.266,53 158.266,53
Aporte Propio
Créditos Recibidos 6.909.230,01
Venta de Activos
Total Entradas 6.909.230,01 3.222.797 3.222.797 3.222.797 3.222.797 3.222.797

Salidas de Efectivo
Infraestructura 1.305.029
Maquinarias 515.310
Equipos de Oficina 131.930

Equipos y Herramientas 47.238 103.738,00

Capital de Trabajo 4.909.723

Amortización Deuda 767.692 1.535.384,45 1.535.384,45 1.535.384,45 1.535.384,45
Total Salidas de Efectivo 6.909.230,01 767.692 1.535.384,45 1.639.122,45 1.535.384,45 1.535.384,45
Saldo Final 0 2.455.105 4.142.518 5.726.193 7.413.606 9.101.019
 FLUJO DE EFECTIVO
PRECIOS CONSTANTES
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad Neta 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88 3.064.530,88
Depreciación 158.266,53 158.266,53 158.266,53 158.266,53 158.266,53
Amortización 0 0 0 0
Compra de
Activos -6.909.230 -103.738,00
Venta de
Activos 0,00 0,00
Total Flujo de
Efectivo -6.909.230 3.222.797 3.222.797 3.119.059 3.222.797 3.222.797

VAN Bs 9.101.019,01
TIR 37%
 Al calcular el Valor Actual Neto (VAN), nos indica que la inversión es viable y que los
beneficios de realizarse la inversión en el día de hoy incrementara el patrimonio de la Unidad de
Producción en Bs.9.101.019 Bsf.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) a su vez muestra un valor de 37%; esto quiere decir que
la inversión muestra rentabilidad y puede aguantar impactos en aumentos del costo del capital
hasta un 27%.

Consideraciones:

 Materia Prima: Algunos de los precios referenciales para la materia prima que la
Dirección de Procura e Insumos aportó son unitarios y por tanto, elevan los costos de
producción. Deben buscarse cotizaciones con precios al mayor para disminuir los costos.
Los siguientes insumos están basados en precios al detal y no al mayor.

Ángulos 25x15 o 25x30

Tablas MDF 1,22 m x 2,44 m
Tubo 1x1 X 1,1 mm.
Tornillos 2"
Tornillos 1,5 " (Cabeza de coco)

 Los costos de producción: fueron calculados en base a los precios referenciales de la

metería prima suministrados por la Dirección de Procura e Insumos. Sin embargo, es
posible que estos disminuyan a través de convenios con el Estado Bolivariano o la
adopción de diferentes proveedores.

 Financiamiento: Se debe tomar en cuenta que la rentabilidad del proyecto depende de las
condiciones de financiamiento. Por la naturaleza de este, el financiamiento es no
retornable. Por tanto las condiciones resultan muy favorables para el productor. Sin
embargo, los resultados financieros demuestran que el proyecto es altamente rentable,
incluso para que se considere el retorno del mismo íntegramente o un porcentaje del
mismo.
 Comercialización: En el proyecto se asume que la producción de Mesa Silla es vendida
en su totalidad. Por tanto, es importante generar los canales y vínculos necesarios para
garantizar que la producción tenga salida constante.

 Infraestructura: El costo del levantamiento del galpón para Mesa Silla está basado en el
último presupuesto suministrado por la Dirección de Infraestructura, el mismo no está
actualizado. Por tanto, el plan de inversión en el renglón de infraestructura está sujeto a
cambios.

 Cálculos: En el proyecto los cálculos fueron hechos a precios constantes.