Caso Iii-Banco

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO
“JOHN A. MACKAY”
CARRERA PROFESIONAL TECNICA DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

MONOGRAFIA INTEGRAL BANCARIA
APLICACIÓN PRACTICA III
EL BANCO FINANCIERO PERU, REALIZA ACTIVIDADES FINANCIERAS A NIVEL NACIONAL; EFECTUANDO SU INVENTARIO INICIAL DE ACTIVOS Y
PASIVOS DEL PERIODO 2013:
DISPONIBLE EN LA OFICINA PRINCIPAL 550,000

AGENCIAS 1 385,000
OFICINAS ESPECIALES 900,500
CUENTA ORDINARIA 895,500
CUENTA ESPECIAL 1 250,000
BANCOS 658,450
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO 200,350
CANJE-LOCAL 189,650
FONDOS INTERBANCARIOS 780,500
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 987,650
CREDITOS VIGENTES 590,000
CREDITOS REFINANCIADOS 485,500
CUENTAS POR COBRAR POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS 985,600
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 200,000
BIENES REALIZABLES 684,210
TERRENOS 500,000
MOBILIARIO Y EQUIPO 395,650
DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO 32,500
OBLIGACIONES A LA VISTA 970,500
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 580,600
OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 1 690,850
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 598,000
FONDOS INTERBANCARIOS 1 900,800
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACION 450,000
DIVIDENDOS PARTICIPACIONES Y RMUNERACIONES POR PAGAR 900,000
PROVEEDORES 280,000
GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 490,500
PROVISIONES PARA CREDITOS CONTINGENTES 575,200
BONOS COMUNES 1 169,610
BONOS SUBORDINADOS 220,000
INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS 110,000
RECLASIFICACIONES 350,000
CAPITAL SOCIAL 200,000
CAPITAL SUSCRITO 105,200
DONACIONES 485,000
RESERVA LEGAL 164,800
UTILIDAD ACUMULADA 200,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 165,000
AVALES OTORGADOS 685,250
CARTA DE CREDITO 640,500
RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS 1 325,750
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 326,000
CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 389,620
VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 326,000
CONSIGANCIONES RECIBIDAS 389,620
OPERACIONES PERIODO 2013

1.- SE ABONAN A LAS CUENTAS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU POR EL IMPORTE DE:
CUENTA ORDINARIA 598,000
CUENTA ESPECIAL 392,400
2.- SE RECIBE EN CAJA DINERO EN EFECTIVO POR CONCEPTO DE PAGO SE SERVICIO PUBLICO POR EL IMPORTE S/. 80,000, SEGÚN
DETALLE:
CLARO 48,650
NEXTEL 69,700
3.- SE RECIBE EN CAJA FONDOS EN CALIDAD DE DEPOSITO A PLAZOS POR EL IMPORTE DE S/. 1 500,000 DEL CLIENTE “PERU PETRO SAC”
4.- SE RECIBE EN CAJA POR CONCEPTO DE PAGOS SE SERVICIOS PUBLICOS CON CHEQUE DE OTROS BANCOS POR S/. 650,000, SEGÚN
DETALLE:
ELECTRONORTE SAA 138,000
TELEFONICA DEL PERU SAA 512,800
5.- SE REMITEN LOS FONDOS RECAUDADOS A LA CUENTA CORRIENTE DE LOS CLIENTES: CLARO, NEXTEL, ELECTRONORTE, TELEFONICA
6.- SE RECIBE EN CAJA DE LA OFICINA PRINCIPAL, DINERO EN EFECTIVO Y EN CHEQUES PARA SER ABONADO EN LA CUENTA CORRIENTE DEL
CLIENTE, CONFORME AL SIGUIENTE DETALLE:
DINERO EN EFECTIVO 85,560
CHEQUES DE OTROS BANCOS 32,750
7.- SE RECIBEN LOS INTERESES POR COLOCACION DE FONDOS EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO, POR EL
IMPORTE DE S/. 1 256,000
8.- SE COLOCAN FONDOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS, SEGÚN DETALLE:

FINANCIERAS 120,580
CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO 244,600
EDPYMES 265,550
OTRAS EMPRESAS DEL SISTEA FINANCIERO 120,020
9.- SE PAGAN INTERESES Y COMISIONES POR OBLIGACIONES EN EL PUBLICO POR EL IMPORTE DE S/. 510,500. LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN
AL 100% A LA DIVISION DE OPERACIONES-CARGAS FINANCIERAS
10.- SE RECIBE DINERO EN CHEQUE POR LOS INTERESES GENERADOS POR LA COLOCACION DE FONDOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS.
11.- SE LIQUIDAN COBRANZAS POR PRESTACION DE LOS SERVICIOS DURANTE EL PERIODO Y NOS PAGAN CON CHEQUE LAS EMPRESAS DE
LOS SERVICIOS EFECTUADOS.
12.- SE RETIRAN FONDOS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU POR EL IMPORTE DE S/. 1 500,000
13.- SE PREPARA LA PLANILLA DE SUELDOS POR EL IMPORTE DE S/. 620,700 LA CUAL LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE
MANERA:
ALTA DIRECCION 90,000
DIVISION DE OPERACIONES 92,500
DIVISION DE CREDITO 80,500
DIVISION DE FINANZAS 93,600
OFICINA DE ADMINISTRACION 70,800
SUCURSALES 81,300
14.- PAGAMOS EN EFECTIVO LA PLANILLA DE SULEDOS
15.- SE CALCULAN LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO, SEGÚN DETALLE:
DEPRECIACION DEL VALOR

ACTIVOS VALOR EN LIBROS PORCENTAJE
EJERCICIO RESIDUAL
EDIFICIOS 140,100
MOBILIARIOS 100,050
EQUIPOS 78,600
TOTAL 318,750
CUAL LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE MANERA:
DIVISION DE OPERACIONES 32,500

DIVISION DE CREDITO 10,800
DIVISION DE FINANZAS 17,200
OFICINA DE ADMINISTRACION 15,200

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DISPONIBLE EN LA OFICINA PRINCIPAL 550,000

OPERACIONES PERIODO 2013

8.- SE COLOCAN FONDOS EN OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS, SEGÚN DETALLE:

14.- PAGAMOS EN EFECTIVO LA PLANILLA DE SULEDOS

15.- SE CALCULAN LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO, SEGÚN DETALLE:

DEPRECIACION DEL VALOR

CUAL LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN DE LA SIGUIENTE MANERA:

DIVISION DE OPERACIONES 32,500

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