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    Guia1 Interes Simple y Compuesto

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    Este documento define e ilustra los conceptos de interés simple y compuesto. Explica las fórmulas para calcular el valor futuro de una inversión usando interés simple o compuesto. También presenta ejemplos numéricos y actividades prácticas para calcular pagos de interés, tasas de interés efectivas y valores futuros de inversiones usando ambos métodos de interés.

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    Guia1 Interes Simple y Compuesto

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    Este documento define e ilustra los conceptos de interés simple y compuesto. Explica las fórmulas para calcular el valor futuro de una inversión usando interés simple o compuesto. También presenta ejemplos numéricos y actividades prácticas para calcular pagos de interés, tasas de interés efectivas y valores futuros de inversiones usando ambos métodos de interés.

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    Guia1 Interes Simple y Compuesto

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    de 6

    1

    Interés Simple, Interés Compuesto

    1. Objetivos

     Definir los términos valor del dinero en el tiempo.

     Determinar el papel que desempeña la ingeniería económica y los elementos necesarios en

    el proceso de toma de decisiones.

     Calcular el interés simple y compuesto para cada uno o más periodos de interés.

     Identificar funciones de la hoja de cálculo de Excel que se emplean para resolver

    problemas.

    2. Recursos

     Computador.

     Guía de Prácticas.

    3. Duración de la práctica

     Una sesión (2 horas).

    4. Marco teórico

    1. Definición

    La ingeniería económica es una recopilación de técnicas matemáticas que simplifican las

    comparaciones económicas, desarrollando un enfoque significativo y racional para evaluar los

    aspectos económicos y analizar cuantitativamente la viabilidad o factibilidad económica y

    financiera de los proyectos de inversión.

    2. Interés Simple

    El interés simple se caracteriza porque la retribución económica causada y pagada no se

    reinvierte. Es decir, el monto del interés se calcula siempre sobre la misma base.
    2

    Ejemplo 1.Vamos a suponer que hoy invertimos $ 1'000,000 en un Certificado de

    Depósito, a una tasa de interés del 3% mensual durante seis meses y queremos saber cuánto

    tendremos al cabo de los seis meses. Ver Tabla siguiente.

    VP = $ 1’000.000

    I% = 3% mensual.

    N = 6 meses. Es tiempo

    VF = ?

    PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS SALDO FINAL (VF)

    1 $ 1’000,000 $ 30,000 $ 1’030,000

    2 1’030,000 30,000 1’060,000

    3 1’060,000 30,000 1’090,000

    4 1’090,000 30,000 1’120,000

    5 1’120,000 30,000 1’150,000

    6 1’150,000 30,000 1’180,000

    La siguiente fórmula nos permite calcular el valor futuro – VF – de una inversión, bajo el

    concepto de interés simple.

    VF = VP + (VP x i% x N)

    Donde:

     VF = valor futuro.

     VP = valor presente.

     i% = tasa de interés.

     N = número de períodos.
    3

    VP x i% x N = interés simple. Expresado en soles, dólares, etc.

    VF (6) = $1’000,000 + ($ 1’000,000*0.03*6) = $ 1’180,000

    Ejemplo 2. Hallar la fecha de vencimiento y el valor final de un documento con valor

    inicial $25,000, fechado el 23 de junio, a un plazo de 130 días con un interés simple 30% anual.

    La fecha de vencimiento será:

    Y el valor al vencimiento, será:

    VF = $25,000 + ($ 25,000*0.30*(130/365)) = $ 27,671.23

    3. Interés Compuesto

    En este caso, los intereses generados son reinvertidos en el momento de ser recibidos o

    causados, colocándolos a su vez a devengar intereses adicionales; esto es lo que se conoce con el

    nombre de capitalización del valor del dinero en el tiempo. El monto del interés se calcula sobre

    la base inicial más todos los intereses acumulados en períodos anteriores; es decir, los intereses

    recibidos sé reinvierte, y pasan a convertirse en un nuevo capital.


    4

    Si aplicamos el interés compuesto, al Ejemplo 1, tendríamos:

    PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS SALDO FINAL (VF)

    1 1,000,000 30,000 1,030,000

    2 1,030,000 30,900 1,060,900

    3 1,060,900 31,827 1,092,727

    4 1,092,727 32,782 1,125,509

    5 1,125,509 33,765 1,159,274

    6 1,159,274 34,778 1,194,052

    Según lo anterior se deduce la fórmula básica del interés compuesto:

    VF = VP ( 1 + i )n

    Conociendo esta ecuación, nos permite calcular en una forma rápida la suma que

    acumulamos a los seis meses.

    VF(6) = $ 1’000,000*(1+0.03)6 = $ 1’194,052.

    Cuando se utiliza Excel se tiene:

    Si comparamos la suma acumulada en el cálculo del interés simple, con la suma obtenida

    en el cálculo del interés compuesto, observamos que la segunda es mayor que la primera.

    Para el Ejemplo 2, bajo el concepto del interés compuesto tenemos:


    5

    VF = 25000* (1+0.30) (130/365) = 27448.75.

    En este ejemplo, si comparamos la suma acumulada en el cálculo del interés simple, con

    la suma obtenida en el cálculo del interés compuesto, observamos que la segunda es menor que la

    primera. Esto ocurre cuando el periodo de capitalización es menor a 1.

    5. Actividades de la práctica

    1. Un banco local paga el 4% sobre los depósitos a plazos ¿Cuál será el pago anual por

    interés sobre un depósito de 350,000 soles? Haga la comparación respectiva entre interés

    simple y compuesto.

    2. En el ejercicio anterior calcule el pago por interés al cabo de 6 meses y al cabo de 5 años.

    Determine la conveniencia de usar el interés simple o compuesto para cada plazo.

    Muestre un gráfico que relacione el pago de interés en el eje Y versus el periodo de

    tiempo en el eje X, para ambos tipos de interés en un rango de 0 a 35 años.

    3. Una empresa tiene fondos adicionales para invertir y si la inversión seleccionada paga

    interés simple ¿Qué tasa anual se requiere para que la cantidad invertida aumente de

    60,000 a 90,000 en cinco años?

    4. Si el interés se compone a 20% por año ¿En cuánto tiempo(años) $50,000 se convertirán

    en $86,400?

    5. Cuando usted adquirió un producto a crédito, se convino el siguiente plan: una cuota

    inicial de $250000 y tres pagos de $170000, $200000y $300000 a tres, cinco y ocho

    meses respectivamente con una tasa de interés del 3.5% mensual. Trascurridos cuatro

    meses el deudor cancela la mitad del saldo a esa fecha y el resto lo cancela dos meses más

    tarde. Determinar el valor del último pago.

    6. Un empresario solicita un préstamo bancario al 10% anual simple y presta ese dinero a

    una cartera especial de clientes al 15% anual compuesto. Si se sabe que su utilidad
    6

    después de 2 años por este concepto fue de 245,000 soles ¿Cuánto dinero obtuvo en

    préstamo?

    7. ¿Cuánto tiempo(meses) debo esperar para que se duplique mi inversión, en una

    corporación que paga el 2.5% mensual simple?

    8. Se invirtieron $2, 000,000 y después de 3 años se recibieron $3, 600,000. ¿Qué tasa

    trimestral simple arrojo la operación financiera?

    9. Una compañía manufacturera adquiere materia prima por un valor de $20,000,000 y

    conviene pagar el 30% anual de interés. Si paga $4,000,000 4 meses después de la compra

    y $5, 000,000 6 meses después de la compra, ¿qué pago tendrá que hacer año y medio

    después de la compra, para liquidar totalmente el saldo?

    10. Un maquina tiene un valor de contado de $ 1300000 y se debe financiar en tres pagos así:

    $ 500000 dentro de tres meses y los otros dos pagos iguales a 8 y 12 meses. Hallar el

    valor de estos pagos si la tasa de interés que se paga por la financiación es del 4%

    mensual.

    6. Referencias

    [ 1 ] Chan S. Park, “Ingeniería Económica Contemporánea”, Ed. Addison Wesley, 1997.

    [ 2 ] Blank - Tarkin “Ingeniería Económica”, Ed. Mc Graw Hill, 2007.

    [ 3 ] Court, Aching &Aching “Matematicas Financieras”, EdCencage Learning, 2009.

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