Dr.

Alvaro sandoval La mascota contenta

diario correspondiente a 1 de septiembre 20XX
cifras en quetzales
codigo Nombre Debe Haber
513 gastos por materiales 1500
103 inventario 1500
1500 1500

516 gastos por depreciacion mobiliario 83,33

112A depreciacion acumulada 83,33
83,33 83,33

512 gastos por alquiler 3500

104 depreciacion acumulada de moviliario 3500
3500 3500

516 gastos por prestaciones 600

206 prestaciones por pagar 660
660 600

Dr. Alvaro sandoval, La mascota contenta

Balanza de comprobacion, correspondiente a 1 de septiembre 20XX
cifras en quetzales
Codigo nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 29750 14550 15200
101 cuentas por cobrar 5250 0 5250
103 Inventario de materiales medicos 4000 1500 2500
104 pagos anticipados 10500 10500
112 Mobiliario 5000 5000
200 cuenta por pagar 2400 2400
201 documento por pagar 5000 5000
203 pasivos acumulados 3500 3500
206 prestaciones por pagar 660 660
300 A.S. capital 20000 20000
400 ingresos por servicios 15000 15000
511 gastos por sueldos 2200 2200
512 gastos por alquiler 3500 3500
513 gastos por materiales consumidos 1500 1500
 514 gastos por prestaciones 910 910
516 gastos por depreciaciones 83.33 83.33
112A depreciacion acumulada de mobiliario 83.33 83.33
sumas 62693.33 62693.33 46643.33 46643.33

Dr. Alvaro sandoval, La mascota contenta

Estado de resultado,correspondiente a 1 de septiembre 20XX
cifras en quetzales
Codigo Nombre Quetzlaes Porcentaje
400 ingrsos por servicios 15000 100%

(-)gastos por operación 50%

211 gastos por servicios 2200
512 gastos por alquiler 3500
513 gastos por materiales consumidos 1500
514 gastos por prestaciones 910
516 gastos por depreciaciones mobiliario 83.33
ISR
Utilidad neta operativa 6806.67 50%

Dr. Alvaro sandoval, La mascota contenta

Estado de variacion,correspondiente a 1 de septiembre 20XX
cifras en quetzales
quetzales
saldo inicial 20000
(+(+)aportes
(+utilidad en operación 6806.67
(- retiros
saldo inicial 26806.67

Dr. Alvaro sandoval, La mascota contenta

Balance general,correspondiente a 1 de septiembre 20XX
cifras en quetzales
quetzales porcentaje
100 bancos 15200 40%
101 cuentas por cobrar 5250
103 inventario 2500
104 pagos anticipados 10500
no corriente
112 mobiliario 5000
(-)112A depre. Acumulada 83.33
 suma activo 38533.33 100%

pasivo
corriente
200 cuenta por pagar 2400
201 documentos por pagar 5000
203 pasivos acumulados 3500
206 prestaciones por pagar 660
suma pasivo 11560 30%

patrimonio neto
300 capital 20000 52%
312 utilidad periodo 6806.67 18%
suma patrimonio neto 26806.67 70%
suma pasivo y patrimonio 38366.67 100%
 Dr. Miguel Pet, Clinica MigPet
Diario correspondiente enero 20XX
Quetzales
Fecha No. Código Nombre Debe
9/2/2023 2 112 mobiliario 4480
9/2/2023 2 201 doc por pagar
4480

9/2/2023 2 113 equipo computo 8960

9/2/2023 2 201 doc por pagar
8960

9/2/2023 2 114 equipo de oficina 5600

9/2/2023 2 201 doc por pagar
5600

1/4/2023 3 103 inventarios 5600

1/4/2023 3 100 bancos
5600

1/5/2023 4 104 pagos anticipados x publicidad 1120

1/5/2023 4 100 bancos
1120

1/20/2023 6 104 pagos anticipados x alquiler 7840

1/20/2023 6 100 bancos
7840

1/25/2023 7 104 pagos anticipados x seguro civil 3360

1/25/2023 7 100 bancos
3360

1/29/2002 9 511 gastos x sueldos 733

1/29/2002 9 514 gastos x prestaciones 83
1/29/2023 9 100 bancos
816

1/31/2023 9 513 gastos x materiales consumidos 2000

1/31/2023 9 103 inventarios
2000

1/31/2023 516 gatos x deprecia mob 74

1/31/2023 112A depre acumula mob
74

1/31/2023 516 gatos x deprecia computo 248

1/31/2023 113A depre acumula computo
248

1/31/2023 516 gatos x deprecia computo 93

1/31/2023 114A depre acumula computo
93

1/31/2023 10 518 gastos por publicidad 560

1/31/2023 10 104 pagos anticipados
560

1/31/2023 10 512 gastos x alquiler 3920

1/31/2023 10 104 pagos anticipados
3920

1/31/2023 519 gastos x seguros 280

1/31/2023 104 pagos anticipados
280

1/31/2023 514 gastos x prestaciones 660

1/31/2023 206 prestaciones x pagar
660

Dr. Miguel Pet, Clinica MigPet

Balanza de comprobacion correspondiente enero 20XX
Quetzales
Código Nombre Debe Deudor
100 Bancos 32096 16160
101 Cuentas por cobrar 8064 8064
103 Inventario 5600 3600
104 pagos anticipados 12320 7560
112 mobiliario 4480 4480
113 equipo computo 8960 8960
114 equipo de oficina 5600 5600
200 cuenta por pagar
201 doc x pagar
203 pasivos acumulados
206 prestaciones x pagar
300 capital
 400 Ingreso por servicios
511 Gatos por sueldos 733 733
512 gastos x alquiler 3920 3920
513 gastos x materiales consumi 2000 2000
514 gastor x prestaciones 743 743
516 gatos x deprecia 415 415
518 gastos x publicidad 560 560
519 gastos x seguros 280 280
112A depre acumula mob
113A depre acumula computo
114A depre acumula computo
Sumas 85771 63075

Dr. Miguel Pet, Clinica MigPet

Balance General correspondiente enero 20XX
Quetzales
Codigo Nombre Quetzales Porcentaje
Activo
Activo Corriente
100 Bancos 16160
101 Cuentas por cobrar 8064
103 Inventario 3600
104 pagos anticipados 7560
Activo no Corriente
112 mobiliario 4480
113 equipo computo 8960
114 equipo de oficina 5600
112A depre acumula mob 74
113A depre acumula computo 248
114A depre acumula computo 93
Suma activo 54009 100%
Pasivo
Corriente
200 cuenta por pagar 2800
201 doc x pagar 19040
203 pasivos acumulados 0
206 prestaciones x pagar 660 42%
Suma pasivo 22500
Patrimonio Neto
300 Capital 20000
312 Resumen de ingresos 11509
Suma Patrimonio Neto 31509 58%
Suma Pasivo y Patrimonio 54009
 Dr. Miguel Pet, Clinica MigPet
Estado de resultados correspondiente enero 20XX
Quetzales
Codigo Nombre Quetzales Porcentaje
400 Ingresos por servicios 20160 100%
(-) Gastos de Operación
511 Gatos por sueldos 733
512 gastos x alquiler 3920
513 gastos x materiales c 2000
514 gastor x prestaciones 743
516 gatos x deprecia 415
518 gastos x publicidad 560
519 gastos x seguros 280
Total gastos de operac 8651 43%
Utilidad en operación 11509 57%

Dr. Miguel Pet, Clinica MigPet

Estado de resultados correspondiente enero 20XX
Quetzales
Quetzales
Patrimonio incial 0
(+)aportes 20000
(-)retiros 0
(+)utilidad 11509
patimonio final 31509
Haber

4480
4480

8960
8960

5600
5600

5600
5600

1120
1120

7840
7840

3360
3360

816
816

2000
2000
 74
74

248
248

93
93

560
560

3920
3920

280
280

660
660

iente enero 20XX

Acreedor

2800
19040

660
20000
20160

74
248
93
63075