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    Contabilidad 2 Selvin

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    Este documento presenta el diario general y estados financieros de IPAD S.A. para diciembre de 2018. El diario general muestra las transacciones del mes, incluyendo la compra de activos, registro de ventas e ingresos, y pago de gastos. Los estados financieros incluyen el balance general, estado de resultados y estado de variaciones en el patrimonio neto.

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    contabilidad

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    Contabilidad 2 selvin

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    de 11

    Diario General

    IPAD, S.A. Diciembre 2018 Quetzalez

    Fecha No Codigo Nombre Descripcion Debe Haber


    2 1 100 Bancos Aporte inicial 100000
    2 1 300 Capital Social Aporte inicial 100000

    3 2 112 Mobiliario Adqi Activos 3000


    3 2 113 Vehiculos Adqi Activos 6250
    3 2 114 Equipo computo Adqi Activos 2700
    3 2 100 Bancos Adqi Activos 11950

    5 3 104 Pagos Anticipads Renta Anticipa 5000


    5 3 100 Bancos Renta Anticipa 5000

    6 4 103 Inven Mercaderia Ad. Mercade 67500


    6 4 100 Bancos Ad. Mercade 67500

    7 5 103 In. Mercaderia Ad. Merca 38000


    7 5 200 Cuentas x pagar Adqui Merca 38000

    8 6a 101 Cuentas x cobrar Regis. Mercade 58000


    8 6a 400 ingre x servicio Regis. Mercade 58000

    8 6b 500 Costo de ventas Regis Merca 37500


    8 6b 103 Inven. Mercade Regis Merca 37500

    9 7a 100 Bancos Regis Mercade 52000


    9 7a 400 Ingre. Por ventas Regis Mercade 52000

    9 7b 500 Costo de Ventas registro merca 37600


    9 7b 103 Inventario registro merca 37600

    25 8 100 Bancos Cobro cuentas 58000


    25 8 101 Cuentas x cobrar Cobro cuentas 58000

    30 9 510 Gasts. Comiciones Pag. Comicion 3300


    30 9 511 Gasts. X sueldos Pag. Com. Suel 5000
    30 9 514 Gasts. X prestacio Pag.Com. Suel 500
    30 9 100 Bancos Pag.Com. Suel 8800

    31 10 512 Gasts Alquileres Alqi vencidos 2500


    31 10 104 Pagos Anticipads Alqi vencidos 2500
    31 11 516 Gasts. X Deprecia 229.17
    31 11 112A Drepre Acum. 50
    31 11 113a Drepre Acum. 104.17
    31 11 114a Drepre Acum. 75

    31 12 514 Gasts x prestacion regis. Presta 2490


    31 12 204 PreSta x pagar regis. Presta 2490

    31 13 530 Gasts x ISR Provi. Diciemb 6473.06


    31 13 207 ISR x Pagar Provi. Diciemb 6473.06
    Libro Mayor General

    100 Bancos 113A


    1 100000 2 11950
    7a 52000 3 5000
    8 58000 4 67500
    9 8800 sumas
    210000 93250 saldo
    116750

    101 Cuentas x cob 115A


    6a 58000 8 58000

    58000 58000
    0 sumas
    saldo
    103 inv. Mercade
    4 67500 6b 37500
    5 38000 7b 37600 200

    105500 75100
    30400 sumas
    saldo
    104 Pag. Anticipad
    3 5000 10 2500
    204

    5000 2500
    2500
    sumas
    112 Mobiliaro saldo
    2 3000

    207
    3000
    3000

    sumas
    113 vehiculos saldo
    2 6250

    300
    6250
    6250

    sumas
    115 Eqi computo saldo
    2 2700

    400
    sumas 2700
    saldo 2700

    sumas
    112A Dep Acum Mb saldo
    11 50

    500
    sumas 50 6b 37500
    saldo 50 7b 37600

    sumas 75100
    saldo 75100

    510
    9 5000
    9 3300

    sumas 8300
    saldo 8300
    Dep Ac Ve 511 Gsts x Alqi
    11 104.17 10 2500

    104.17 sumas 2500


    104.17 saldo 2500

    Dep Vehi 514 Gsts x p lab


    11 75 9 500
    12 2490

    75 sumas 2990
    75 saldo 2990

    Cuen x pag 515 Gsts x depre


    5 38000 11 229.17

    38000 sumas 229.17


    38000 saldo 229.17

    Pres x pag 530 Gsts x ISR


    12 2490 13 6473.06

    2490 sumas 6473.06


    2490 saldo 6473.06

    ISR x pag
    13 6473.06

    6473.06
    6473.06

    Cap social
    1 100000
    100000
    100000

    Ingr x vnts
    6a 58000
    7a 52000

    110000
    110000

    cost vnts

    Gsts x suel
    Balanza de Comprobacion
    Cod Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
    100 Bancos 210000 93250 116750
    101 Cuentas x cob 58000 58000 0
    103 Inventarios Merca 105500 75100 30400
    104 Pagos Antici 5000 2500 2500
    112A Mobiliario 3000 3000
    112A Depre Acum Mob 50 50
    113 Vehiculos 6250 6250
    113a Depre acum vehi 104.17 104.17
    115 Equipo de compu 2700 2700
    115 Depre Acum com 75 75
    200 Cuentas x pagar 38000 38000
    204 Presta x pagar 2490 2490
    207 ISR por pagar 6473.06 6473.06
    300 Capital social 100000 100000
    400 Ingresos x vnts 110000 110000
    500 costo de ventas 75100 75100
    510 Gsts x sueldos 8300 8300
    511 Gsts x alqileres 2500 2500
    514 Gsts x prestaciones 2990 2990
    515 Gasts x Depre 229.17 229.17
    530 Gasts x ISR 6473.06 6473.06
    Sumas 486042.23 486042.23 257192.23 257192.23
    Estado de Resultados
    codigo Descripcion Quetzalez Porcentaje
    400 Ingreso x ventas 110000 100%
    500 (-) Costo de ventas -75100 -68%
    Utilidad Bruta 34900 32%

    (-)Gastos de Operaciom -14019.17 -13%


    510 Gasts x sueldos 8300
    511 Gastos x alquileres 2500
    514 Gsts x prestaciones 2990
    515 Gsts x depreciaciones 229.17

    Utilidad en operacio 20880.83 19%


    530 Gasts x ISR (31) 6473.06 -6%

    Utilidad Neta 14407.78 13%

    Estado de Variaciones en el Patrimonio neto


    Capital Social Utilidades Retenidas Total
    Saldo inicial 0
    (+) Aportes 100000 100000
    (-) Dividendos 0
    (+) Utilidad neta 14407.78 14407.78
    Saldo final 14407.78 114407.78
    Balance General
    Quetzales Porcentaje
    Activo
    Corriente 149650 93%
    100 Bancos 116750
    101 Cuentas x cobrar _
    102 IVA x cobrar _
    103 Inventario Mercsderias 30400
    104 Pagos Anticipados 2500

    No Corriente 11720.83 7%
    112 Mobiliario 3000
    112A Depre Acum Mobiliario 50 2950
    113 Vehiculos 6250
    113A Depre Acum Vehiculos 104.17 6145.83
    115 Equipo computo 2700
    115A Depre Acum Computo 75 2625

    Suma el Activo 161370.83 100%

    Pasivo
    Corriente 46963.06
    200 Cuentas x pagar 38000
    202 IVA x pagar 0
    204 Prestaciones x pagar 2490
    205 ISR x pagar 6473.06
    Suma Pasivo 46963.06 29%

    Patrimonio
    300 Capital social 100000
    312 Utilidades Retenidas 14407.78
    Suma Patrimonio 114407.78

    Suma Pasivo y Patrimonio 161370.83 100%


    Analisis del desempeño y situacion Financiera
    IPADS Referencia Evaluacion Recomendación
    Rentabilidad
    rendimiento sobre ventas 13% 15% Regular Mejorar
    Situacion Financiera (salud)
    Endeudamiento 29% 40% Bien Mantener

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