Taller de presupuesto de Ventas

Angie Manuela Ríos Gallego ID 872431

Monica Yulieth Ubaque Rojas ID 853118
Tiatira Agudelo Celis ID 749547
Leidy Tatiana Parra MUñoz ID 747494

Administración De Empresas
Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC 57779
Presupuesto

Tutor
Milton Alexander Ospina Giraldo

7-Sep-23
Tener en cuenta valores para el salario mínimo menual legal vigente año 2023 en Colombia

Salario mínimo $1,160,000

Auxilio de transporte $140,606
Total salario $1,300,606
Prestaciones sociales.
Prima de servicios $108,340
Cesantías $108,340

Intereses sobre cesantías $13,001

Vacaciones* $48,372
Total prestaciones $278,054
Aportes parafiscales.

SENA No aplica

ICBF No aplica

Caja de compensación $46,400

Total parafiscales $46,400
Seguridad social.

Aportes a salud No aplica

Aportes a pensión $139,200

Riesgos laborales $6,055

Total seguridad social $145,255

Total costo de la nómina
mensual: $1,770,315

PAGO DE PARAFISCALES
Obligado Por qué trabajadores
Cajas de compensación. Por todos.
Por aquellos que tengan un sueldo igual o superior a 10 salarios
ICBF
mínimos.
Por aquellos que tengan un sueldo igual o superior a 10 salarios
SENA
mínimos.

PAGO DE PARAFISCALES
Clase de riesgo Valor mínimo
Riesgo I 0.348%
Riesgo II 0.435%
Riesgo III 0.783%
Riesgo IV 1740%
 $139,200
$98,600

$1,300,080 8.33%
8.33%

$156,012
1%
$48,372 23.9808153477218

SENA: el 2 % de lo que constituye salario en la nómina.

ICBF: el 3 % de lo que constituye salario en la nómina.

Caja de compensación: el 4 % de lo que constituye salario en la

$46,400
nómina.

Aportes a salud: Empleador 0* y trabajador $46.400. NOTA: *La

empresa no debe pagar aportes a salud en razón a la exoneración
que contempla el artículo 114-1 del estatuto tributario.

Aportes a pensión. Empleador $139.200 y trabajador $46.400.

Aportes ARL: Empleador $6.055. Trabajador no paga.

Si
SI (Parcialmente)

Si (Parcialmente)
Valor máximo
0.522%
1044%
2436%
4350%
el trabajador recibirá al finalizar el año la suma
de $156.000 por concepto de intereses sobre
cesantías

NOTA: *La empresa no debe pagar aportes a

salud en razón a la exoneración que contempla
el artículo 114-1 del estatuto tributario.
NOTA: *La empresa no debe pagar aportes a
salud en razón a la exoneración que contempla
el artículo 114-1 del estatuto tributario.

Salud: 12,5 %, del cual debe pagar un 8,5 % el

empleador y un 4 % el trabajador.

Pensión: 16 %, del cual debe pagar un 12 % el

empleador y un 4 % el trabajador.
Riesgos laborales: dependiendo del nivel de
riesgo (I a V) puede encontrarse solo a cargo del
empleador.
Empresa SUPER SHAVING
Ventas Mensuales Primer año
Unidades Unidades
Año 2023 Maquinas de Crema de
afeitar afeitar
Enero 22,050 50,100
Febrero 33,050 54,050
Marzo 36,300 59,100
Abril 33,200 55,900
Mayo 30,800 59,550
Junio 22,250 57,500
Julio 22,150 59,550
Agosto 36,100 57,000
Septiembre 39,100 60,550
Octubre 38,650 60,900
Noviembre 41,250 62,500
Diciembre 45,600 65,300
TOTAL 400,500 702,000

Aumento de demanda
Aumento Aumento Aumento Aumento
Productos demanda Año demanda Año demanda demanda
2024 2025 Año 2026 Año 2027
Maquinas
de afeitar 2% 2% 3% 3%
Crema de
afeitar 3% 3% 4% 4%
Maquinas
de afeitar
(nn) 0.02 0.02 0.03 0.03
Crema de
afeitar (nn) 0.03 0.03 0.04 0.04

Aumento Precio de venta

Año 2024 Año 2025 Año 2026 Año 2027

IPC
13% 11.5% 10.0% 8.5%
IPC (nn)
0.13 0.115 0.1 0.085

Incremento 13% anual para el primer año proyectado

Valor actual de inflación 13,22%
1. Analice el comportamiento de las ventas mensuales del año 2023 (primer año).
70,000
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
er
o
er
o zo ril ay
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o lio to br
e
br
e
br
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br
e
En br ar Ab M Ju Ju os m tu m m
F e M Ag tie O c
vi e ci e
Se
p
No Di

Unidades Maquinas de afeitar Unidades Crema de afeitar

2. Analice el comportamiento de las ventas de los años 2024 al 2027 (segundo a quinto año).

Crecimientos %
Ingresos por ventas del año 2023 al 2027 2
$ 4,500,000,000
$ 4,000,000,000 16%
$ 3,500,000,000
$ 3,000,000,000 12%
$ 2,500,000,000
$ 2,000,000,000 8%
$ 1,500,000,000
$ 1,000,000,000 4%
$ 500,000,000
0%
$0 Año 2023 Año 202
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026 Año 2027
Maquin
Maquinas de afeitar Crema de afeitar
podemos evidenciar que en el año 2024 tuvimo un crecimiento en crema de afeitar del 15,1% y en el año 2025 tuvimos un c
y en el año 2026 del 14,9% y por ultimo en el 2027 del 13% lo que podemos destacar que en cada año se genera un crecimie
esperado y proyectado con el fin de generar los ingresos ala organizacion, igualmente analizando el producto base como lo
afeitar podemos destacar que en el años 2024 tuvimos un crecimiento porcentual del 15% , en el año 2025 tuvimiento un cr
en el año 2026 13% y en el 2027 tuvimiento un crecimiento del 12% lo que podemos determinar que cada años desde el año
hemos tenido una disminucion en el crecimiento porcentual de cada uno de nuestros productos , pero si analizamos cada añ
aumentando nuestros ingresos en cifras economicos debido a que cada año crecemos en ventas no el mismo valor porcentu
tenido ingresos monetarios el cual genera estabilidad y un crecimimento horizontal y vertical de nuestra organizacion estab
del tiempo

3. ¿Cómo impactan el pronóstico y el presupuesto de ventas en las organizaciones?

El pronóstico de ventas sirve para analizar cuánto dinero se puede ganar en un futuro por la venta de los productos o servi
presupuesto de ventas permite crear estabilidad financiera ya que es el cálculo que proporciona las ganancias que generar
durante un tiempo determinado.
El pronóstico y presupuesto de ventas en las organizaciones les permite anticiparse ante las posibles situaciones en el desa
de ventas, lo que permite tomar decisiones estratégicas que favorecen a las mismas ya que estas herramientas permiten a
las necesidades y cuáles son las cifras de ingresos que necesitan para ser una organización rentable y poder alcanzar todos
4. ¿Qué beneficios aportaría el conocimiento del presupuesto de ventas en el diagnóstico presupuestal de una compañ
El presupuesto de ventas se utiliza para mostrar el camino que debe seguir una empresa para alcanzar o incluso superar su
Con este informe la empresa optimiza la gestión de costes y la reinversión del excedente durante la temporada.

Con datos históricos puedes ver y analizar si un producto es negativo o positivo, podemos analizar que el año pasado, conta
año fiscal cierra con una tendencia positiva o negativa, como resultado, podemos decir si el cliente o producto ha terminado
ventas o no, concluir la posibilidad de poder actuar de inmediato.
A menudo, la demanda futura de un producto o servicio está directamente relacionada con el comportamiento de ciertos fa
Por ejemplo, cuando aumentan las ventas de teléfonos inteligentes, también aumentan las ventas de líneas telefónicas.
Costo de Producción UNITARIO

Año 2023 Maquina

Año 2023 Crema
afeitar
Item
Costo de Materia Prima (MP) $ 2,550 $ 2,100
Costo de mano de Obra Directa (MOD) $ 15 $9
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) $ 636 $ 363
TOTAL COSTO UNITARIO $ 3,202 $ 2,472
Margen de Utilidad (30%) $ 961 $ 742
Precio de venta $ 4,162 $ 3,213

Empresa SUPER SHAVING

Unidades

Productos Año 2023 Año 2024 Año 2025

Maquinas de afeitar
400,500 408,510 416,680
Crema de afeitar
702,000 723,060 744,752

Empresa SUPER SHAVING

Precio de venta Unitario desde los costos. Act 4.
Productos Año 2023 Año 2024 Año 2025

Maquinas de afeitar
$ 3,990 $ 4,509 $ 5,027
Crema de afeitar
$ 3,115 $ 3,520 $ 3,925

Empresa SUPER SHAVING

Ingresos por venta desde los costos. Act 4.
 Productos Año 2023 Año 2024 Año 2025

Maquinas de afeitar
$ 1,598,085,965 $ 1,841,953,884 $ 2,094,854,152
Crema de afeitar
$ 2,186,888,465 $ 2,545,319,485 $ 2,923,172,162

o).

Con este grafico podemos analizar que las ventas de máquinas de

afeitar han estado constantes desde enero hasta julio en el año
2023 y las ventas de las cremas de afectar han sido un sube y baja
desde enero hasta juilo en el año 2023. pero podemos afirmar que
los dos productos han estado subiendo las ventas desde agosto
hasta diciembre.

a quinto año).

Crecimientos % de ingresos por ventas del año

2023 añ año 2027
16%

12%

8%

4%

0%
Año 2023 Año 2024 Año 2025 Año 2026 Año 2027

Maquinas de afeitar Crema de afeitar

del 15,1% y en el año 2025 tuvimos un crecimiento del 15%
r que en cada año se genera un crecimiento porcentual
te analizando el producto base como lo son la maquina de
el 15% , en el año 2025 tuvimiento un crecimiento del 14% ,
determinar que cada años desde el año 2024 al 2027
s productos , pero si analizamos cada año hemos
os en ventas no el mismo valor porcentual pero si emos
y vertical de nuestra organizacion estabilizandola atra vez

nes?

ro por la venta de los productos o servicios y el

proporciona las ganancias que generará una organización

ante las posibles situaciones en el desarrollo del proceso

s ya que estas herramientas permiten analizar cuáles son
ización rentable y poder alcanzar todos sus objetivos.
agnóstico presupuestal de una compañía?
resa para alcanzar o incluso superar su objetivo financiero.
ente durante la temporada.

emos analizar que el año pasado, contando también si el

ecir si el cliente o producto ha terminado en términos de

ada con el comportamiento de ciertos factores del mercado.

tan las ventas de líneas telefónicas.
Año 2026 Año 2027

429,181 442,056

774,542 805,524

Empresa SUPER SHAVING

Precio de venta Unitario - Actividad 3
Año 2026 Año 2027 Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de
$ 5,530 $ 6,000 afeitar $ 4,162 $ 4,703
Crema de
$ 4,318 $ 4,685 afeitar $ 3,213 $ 3,631

Empresa SUPER SHAVING

Ingresos por venta desde los costos. Actividad 3.
 Año 2026 Año 2027 Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de
$ 2,373,469,754 $ 2,652,471,123 afeitar $ 1,667,005,148 $ 1,921,390,133
Crema de
$ 3,344,108,954 $ 3,773,492,543 afeitar $ 2,255,807,648 $ 2,625,534,521

Crecimiento % de los ingresos por venta del año 2023 al año 2027
Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de
afeitar 0% 0.15
Crema de
afeitar 0% 0.16
Año 2025 Año 2026 Año 2027

$ 5,244 $ 5,769 $ 6,259

$ 4,049 $ 4,454 $ 4,832

 Año 2025 Año 2026 Año 2027

$ 2,185,196,999 $ 2,475,828,199 $ 2,766,861,804

$ 3,015,295,121 $ 3,449,497,618 $ 3,892,413,112

el año 2023 al año 2027

Año 2025 Año 2026 Año 2027

0.14 0.13 0.12

0.15 0.14 0.13

Costos de Producción

Año 2023 Maquina

Año 2023 Crema
afeitar
Item
Costo de mano de Obra Directa (MOD) $ 6,125,768 $ 6,125,768
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) $ 201,896,128 $ 201,896,128

Costo de Producción UNITARIO

Año 2023 Maquina

Año 2023 Crema
afeitar
Item
Costo de Materia Prima (MP) $ 2,550 $ 2,100
Costo de mano de Obra Directa (MOD) $ 15 $9
Costos Indirectos de Fabricación (CIF) $ 504 $ 288
TOTAL COSTO UNITARIO $ 3,069 $ 2,396
Margen de Utilidad (30%) $ 921 $ 719
Precio de venta $ 3,990 $ 3,115

Aumento de demanda
Aumento
Aumento demanda
Productos demanda Año
Año 2024
2025
Maquinas de afeitar 2% 2%
Crema de afeitar 3% 3%

Unidades
Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de afeitar 400,500 408,510
Crema de afeitar 702,000 723,060

Aumento INFLACIONARIO POR PERIODO

Año 2024 Año 2025
IPC 13.0% 11.5%
IPC 0.130 0.115

COSTO unitario POR PERIODO

Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de afeitar $ 3,069 $ 3,468
Crema de afeitar $ 2,396 $ 2,708
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN Empresa SUPER SHAVING
Productos Año 2023 Año 2024
Maquinas de afeitar $ 1,229,296,896 $ 1,416,887,603
Crema de afeitar $ 1,682,221,896 $ 1,957,938,065
Aumento demanda Aumento demanda
Año 2026 Año 2027

3% 3%
4% 4%

Año 2025 Año 2026 Año 2027

416,680 429,181 442,056
744,752 774,542 805,524

Año 2026 Año 2027

10.0% 8.5%
0.100 0.085

Año 2025 Año 2026 Año 2027

$ 3,867 $ 4,254 $ 4,616
$ 3,019 $ 3,321 $ 3,603
 Año 2025 Año 2026 Año 2027
$ 1,611,426,271 $ 1,825,745,965 $ 2,040,362,403
$ 2,248,593,971 $ 2,572,391,503 $ 2,902,686,572
SALARIO MENSUAL NOMINA. Año 2023 Empresa SUPER SHAVING

OPERARIO
ITEMS Valores porcentuales Valor Cantidad Valor/mes
Sueldo $ 1,160,000 6 $ 6,960,000
Auxilio de Transporte $ 2,320,000.0 $ 140,606 6 $ 843,636
Salario $ 1,300,606 6 $ 7,803,636
Cesantias 8,33% del salario. $ 108,340 6 $ 650,043
Prima 8,33% del salario. $ 108,340 6 $ 650,043
Vacaciones 4,17% del sueldo. $ 48,372 6 $ 290,232
Intereses sobre Cesantias 1% mensual sobre el salario $ 13,006 6 $ 78,036
Subtotal Prestaciones S. $ 278,059 6 $ 1,668,354
2% sobre el sueldo (revision art
$ 23,200 6 $ 139,200
SENA 114 Estatuto Tributario)
3% sobre el sueldo (revision art
$ 34,800 6 $ 208,800
ICBF 114 Estatuto Tributario)
Caja Compensación - CCF 4% sobre el sueldo $ 46,400 6 $ 278,400
Subtotal Parafiscales $ 104,400 6 $ 626,400
12,5 % sobre el sueldo
(revision art 114 Estatuto $ 145,000 6 $ 870,000
Salud Tributario)
Pensión 16 % sobre el sueldo $ 185,600 6 $ 1,113,600

$ 28,258 6 $ 169,546
Riesgo Laborales Según riesgo (Tabla de riesgo)
Subtotal Seguridad social $ 358,858 6 $ 2,153,146
Total $ 2,041,923 6 $ 12,251,536
TOTAL POR ÁREA
Valor Cantidad Valor/mes
$ 2,041,923 3 $ 6,125,768
Maquina de afeitar
Crema de afeitar $ 2,041,923 3 $ 6,125,768
$ 12,251,536

Valores para salario mínimo

Salario mínimo $1,160,000
Auxilio de transporte $140,606
Total salario $1,300,606
Prestaciones sociales.
Prima de servicios $108,340
Cesantías $108,340
Intereses sobre cesantías $13,001
Vacaciones* $48,372
Total prestaciones $278,054
Aportes parafiscales
SENA No aplica
ICBF No aplica
Caja de compensación $46,400
Total parafiscales $46,400
Seguridad social.
Aportes a salud No aplica
Aportes a pensión $139,200
Riesgos laborales $6,055
Total seguridad social $145,255
Total costo de la nómina
mensual: $1,770,315

RIESGO TABORALES, Tabla según riesgo.

Clase de riesgo Valor máximo
Riesgo I 0.522% 0.00522
Riesgo II 1.044% 0.01044
Riesgo III 2.436% 0.02436
Riesgo IV 4.35% 0.0435
Riesgo V 6.96% 0.0696
 ÁREA DE PRODUCCIÓN

SUPERVISOR SECRETARIA ÁREA PRODUCCION JEFE AREA PRODUCCIÓN

Valor Cantidad Valor/mes Valor Cantidad Valor/mes Valor
$ 2,100,000 1 $ 2,100,000 $ 1,400,000 1 $ 1,400,000 $ 2,800,000
$ 140,606 1 $ 140,606 $ 140,606 1 $ 140,606 $0
$ 2,240,606 1 $ 2,240,606 $ 1,540,606 1 $ 1,540,606 $ 2,800,000
$ 186,642 1 $ 186,642 $ 128,332 1 $ 128,332 $ 233,240
$ 186,642 1 $ 186,642 $ 128,332 1 $ 128,332 $ 233,240
$ 87,570 1 $ 87,570 $ 58,380 1 $ 58,380 $ 116,760
$ 22,406 1 $ 22,406 $ 15,406 1 $ 15,406 $ 28,000
$ 483,261 1 $ 483,261 $ 330,451 1 $ 330,451 $ 611,240

$ 42,000 1 $ 42,000 $ 28,000 1 $ 28,000 $ 56,000

$ 63,000 1 $ 63,000 $ 42,000 1 $ 42,000 $ 84,000

$ 84,000 1 $ 84,000 $ 56,000 1 $ 56,000 $ 112,000

$ 189,000 1 $ 189,000 $ 126,000 1 $ 126,000 $ 252,000

$ 262,500 1 $ 262,500 $ 175,000 1 $ 175,000 $ 350,000

$ 336,000 1 $ 336,000 $ 224,000 1 $ 224,000 $ 448,000

$ 51,156 1 $ 51,156 $ 7,308 1 $ 7,308 $ 14,616

$ 649,656 1 $ 649,656 $ 406,308 1 $ 406,308 $ 812,616

$ 3,562,523 1 $ 3,562,523 $ 2,403,365 1 $ 2,403,365 $ 4,475,856
$ 10,441,744
 ÁREA ADMINISTRATIVA Y GERENCI

JEFE AREA PRODUCCIÓN GERENTE SECRETARIA (Área Adm, Financiera)

Cantidad Valor/mes Valor Cantidad Valor/mes Valor Cantidad Valor/mes
1 $ 2,800,000 $ 5,000,000 1 $ 5,000,000 $ 1,400,000 2 $ 2,800,000
1 $0 $0 1 $0 $ 140,606 2 $ 281,212
1 $ 2,800,000 $ 5,000,000 1 $ 5,000,000 $ 1,540,606 2 $ 3,081,212
1 $ 233,240 $ 416,500 1 $ 416,500 $ 128,332 2 $ 256,665
1 $ 233,240 $ 416,500 1 $ 416,500 $ 128,332 2 $ 256,665
1 $ 116,760 $ 208,500 1 $ 208,500 $ 58,380 2 $ 116,760
1 $ 28,000 $ 50,000 1 $ 50,000 $ 15,406 2 $ 30,812
1 $ 611,240 $ 1,091,500 1 $ 1,091,500 $ 330,451 2 $ 660,902

1 $ 56,000 $ 100,000 1 $ 100,000 $ 28,000 2 $ 56,000

1 $ 84,000 $ 150,000 1 $ 150,000 $ 42,000 2 $ 84,000

1 $ 112,000 $ 200,000 1 $ 200,000 $ 56,000 2 $ 112,000

1 $ 252,000 $ 450,000 1 $ 450,000 $ 126,000 2 $ 252,000

1 $ 350,000 $ 625,000 1 $ 625,000 $ 175,000 2 $ 350,000

1 $ 448,000 $ 800,000 1 $ 800,000 $ 224,000 2 $ 448,000

1 $ 14,616 $ 26,100 1 $ 26,100 $ 7,308 2 $ 14,616

1 $ 812,616 $ 1,451,100 1 $ 1,451,100 $ 406,308 2 $ 812,616

1 $ 4,475,856 $ 7,992,600 1 $ 7,992,600 $ 2,403,365 2 $ 4,806,730
ISTRATIVA Y GERENCIA GENERAL

CONTADOR JEFES (Área Adm, Financiera) VENDEDOR

Valor Cantidad Valor/mes Valor Cantidad Valor/mes Valor Cantidad
$ 2,200,000 1 $ 2,200,000 $ 2,800,000 2 $ 5,600,000 $ 2,000,000 4
$ 140,606 1 $ 140,606 $0 2 $0 $ 140,606 4
$ 2,340,606 1 $ 2,340,606 $ 2,800,000 2 $ 5,600,000 $ 2,140,606 4
$ 194,972 1 $ 194,972 $ 233,240 2 $ 466,480 $ 178,312 4
$ 194,972 1 $ 194,972 $ 233,240 2 $ 466,480 $ 178,312 4
$ 91,740 1 $ 91,740 $ 116,760 2 $ 233,520 $ 83,400 4
$ 23,406 1 $ 23,406 $ 28,000 2 $ 56,000 $ 21,406 4
$ 505,091 1 $ 505,091 $ 611,240 2 $ 1,222,480 $ 461,431 4

$ 44,000 1 $ 44,000 $ 56,000 2 $ 112,000 $ 40,000 4

$ 66,000 1 $ 66,000 $ 84,000 2 $ 168,000 $ 60,000 4

$ 88,000 1 $ 88,000 $ 112,000 2 $ 224,000 $ 80,000 4

$ 198,000 1 $ 198,000 $ 252,000 2 $ 504,000 $ 180,000 4

$ 275,000 1 $ 275,000 $ 350,000 2 $ 700,000 $ 250,000 4

$ 352,000 1 $ 352,000 $ 448,000 2 $ 896,000 $ 320,000 4

$ 11,484 1 $ 11,484 $ 14,616 2 $ 29,232 $ 10,440 4

$ 638,484 1 $ 638,484 $ 812,616 2 $ 1,625,232 $ 580,440 4

$ 3,682,181 1 $ 3,682,181 $ 4,475,856 2 $ 8,951,712 $ 3,362,477 4
 ÁREA DE VENTAS

ENDEDOR SECRETARIA (Ventas) JEFE (Ventas)

Valor/mes Valor Cantidad Valor/mes Valor Cantidad
$ 8,000,000 $ 1,400,000 1 $ 1,400,000 $ 2,800,000 1
$ 562,424 $ 140,606 1 $ 140,606 $0 1
$ 8,562,424 $ 1,540,606 1 $ 1,540,606 $ 2,800,000 1
$ 713,250 $ 128,332 1 $ 128,332 $ 233,240 1
$ 713,250 $ 128,332 1 $ 128,332 $ 233,240 1
$ 333,600 $ 58,380 1 $ 58,380 $ 116,760 1
$ 85,624 $ 15,406 1 $ 15,406 $ 28,000 1
$ 1,845,724 $ 330,451 1 $ 330,451 $ 611,240 1

$ 160,000 $ 28,000 1 $ 28,000 $ 56,000 1

$ 240,000 $ 42,000 1 $ 42,000 $ 84,000 1

$ 320,000 $ 56,000 1 $ 56,000 $ 112,000 1

$ 720,000 $ 126,000 1 $ 126,000 $ 252,000 1

$ 1,000,000 $ 175,000 1 $ 175,000 $ 350,000 1

$ 1,280,000 $ 224,000 1 $ 224,000 $ 448,000 1

$ 41,760 $ 7,308 1 $ 7,308 $ 14,616 1

$ 2,321,760 $ 406,308 1 $ 406,308 $ 812,616 1

$ 13,449,908 $ 2,403,365 1 $ 2,403,365 $ 4,475,856 1
E (Ventas)
Valor/mes
$ 2,800,000
$0
$ 2,800,000
$ 233,240
$ 233,240
$ 116,760
$ 28,000
$ 611,240

$ 56,000

$ 84,000

$ 112,000
$ 252,000

$ 350,000

$ 448,000

$ 14,616

$ 812,616
$ 4,475,856
Empresa SUPER SHAVING
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
ITEMS MES (valor $) Año 2023 Año 2024
Personal
Jefe de área de Producción $ 4,475,856 $ 53,710,272 $ 60,692,607
Secreataria área de producción $ 2,403,365 $ 28,840,380 $ 32,589,630
Supervisor $ 3,562,523 $ 42,750,276 $ 48,307,812
Subtotal Personal $ 10,441,744 $ 125,300,928 $ 141,590,049
Generales $0 $0
Reparación $ 91,667 $ 1,100,000 $ 1,243,000
Mantenimiento y aseo $ 68,750 $ 825,000 $ 932,250
Depcreciación $ 458,333 $ 5,500,000 $ 5,500,000
Seguros $ 114,583 $ 1,375,000 $ 1,553,750
Arriendo $ 2,700,000 $ 32,400,000 $ 36,612,000
Servicio de Energía $ 221,000 $ 2,652,000 $ 2,996,760
Servicio de Agua $ 68,600 $ 823,200 $ 930,216
Dotación $ 2,660,000 $ 31,920,000 $ 36,069,600
Subtotal Generales $ 6,382,933 $ 76,595,200 $ 86,552,576
Total $ 16,824,677 $ 201,896,128 $ 228,142,625

UNIDADES POR AÑO Año 2023 Año 2024

Maquinas de afeitar 13,600 14,144
Crema de afeitar 28,500 29,925

TOTAL COSTO (CIF) UNITARIO Año 2023 Año 2024

Maquinas de afeitar $ 14,845
Crema de afeitar $ 7,084
 Año 2025 Año 2026 Año 2027 MAQUINARIA $ 55,000,000 2023 AL 2027
$ 70,000,000 2027
$ 67,672,257 $ 74,439,483 $ 80,766,839 $ 125,000,000 TOTAL
$ 36,337,437 $ 39,971,181 $ 43,368,731
$ 53,863,211 $ 59,249,532 $ 64,285,742
$ 157,872,905 $ 173,660,195 $ 188,421,312
$0 $0 $0
$ 1,385,945 $ 1,524,539 $ 1,654,125 2,0% de Valor maquinaria, para reparación al año
$ 1,039,459 $ 1,143,405 $ 1,240,594 1,5% de Valor maquinaria, para Mantenimiento y aseo al año
$ 5,500,000 $ 5,500,000 $ 12,500,000 Valor maquinaria. 5 años de depreciación.
$ 1,732,431 $ 1,905,674 $ 2,067,657 2,5% de Valor maquinaria, para Seguros al año.
$ 40,822,380 $ 44,904,618 $ 48,721,511
$ 3,341,387 $ 3,675,526 $ 3,987,946
$ 1,037,191 $ 1,140,910 $ 1,237,887
$ 40,217,604 $ 44,239,364 $ 47,999,710
$ 96,506,122 $ 106,156,734 $ 115,180,057
$ 254,379,027 $ 279,816,930 $ 303,601,369

Año 2025 Año 2026 Año 2027

14,710 15,592 16,528
31,421 33,935 36,650

Año 2025 Año 2026 Año 2027

Empresa SUPER SHAVING
% participación
V/r para Costos COSTOS
V/r Total Empresa V/r para Gasto ADM
CIF INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
Arriendo $ 4,500,000 $ 2,700,000 60.0 $ 1,125,000
Servicio de Energía $ 340,000 $ 221,000 65.0 $ 61,200
Servicio de Agua $ 98,000 $ 68,600 70.0 $ 14,700
Teléfono / celulares $ 1,500,000 $0 0.0 $ 600,000

% participación
% participación % participación
Servicio Gastos
C.I.F. Gastos en Ventas
Administrativos
Arriendo 60.0 25.0 15.0
Servicio de Energía 65.0 18.0 17.0
Servicio de Agua 70.0 15.0 15.0
Teléfono / celulares 0.0 40.0 60.0
% participación Gastos % participación Gastos en
V/r para Gastos Ventas % Empresa
Administrativos Ventas

25.0 $ 675,000 15.0 100.0

18.0 $ 57,800 17.0 100.0
15.0 $ 14,700 15.0 100.0
40.0 $ 900,000 60.0 100.0
GASTOS ADM Y DE VENTAS
Empresa SUPER SHAVING
GASTOS ADM
ITEMS MES (valor en $) PERIODO 1 PERIODO 2
Personales
Gerente $ 7,992,600 $ 95,911,200 $ 108,379,656
Jefes de área (Adm y Financiera) (2) $ 8,951,712 $ 107,420,544 $ 121,385,215
Contador $ 3,682,181 $ 44,186,172 $ 49,930,375
Secretarias (2) $ 4,806,730 $ 57,680,760 $ 65,179,259
Subtotal Personal $ 25,433,223 $ 305,198,677 $ 344,874,505
Generales $0 $0
Reparación $ 60,000 $ 720,000 $ 813,600
Mantenimiento y Aseo $ 45,000 $ 540,000 $ 610,200
Depreciación $ 600,000 $ 7,200,000 $ 7,200,000
Seguros $ 75,000 $ 900,000 $ 1,017,000
Arriendo $ 1,125,000 $ 13,500,000 $ 15,255,000
Servicio de Energía $ 61,200 $ 734,400 $ 829,872
Servicio de Agua $ 14,700 $ 176,400 $ 199,332
Teléfono / celulares $ 600,000 $ 7,200,000 $ 8,136,000
Dotación $ 460,000 $ 5,520,000 $ 6,237,600
Subtotal Generales $ 3,040,900 $ 36,490,800 $ 41,234,604
Total $ 28,474,123 $ 341,689,477 $ 386,109,109

Empresa SUPER SHAVING

GASTOS EN VENTAS
ITEMS MES (valor en $) PERIODO 1 PERIODO 2
Personales
Jefe área de Ventas $ 4,475,856 $ 53,710,272 $ 60,692,607
Secretaria área de ventas $ 2,403,365 $ 28,840,380 $ 32,589,630
Asesores de Ventas (4) $ 13,449,908 $ 161,398,897 $ 182,380,754
Subtotal Personal $ 20,329,129 $ 243,949,549 $ 275,662,991
Generales $0 $0
Reparación $ 40,000 $ 480,000 $ 542,400
Mantenimiento y Aseo $ 30,000 $ 360,000 $ 406,800
Depreciación $ 400,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000
Seguros $ 50,000 $ 600,000 $ 678,000
Publicidad - Plan de medios $ 20,000,000 $ 240,000,000 $ 271,200,000
Publicidad - Estrategias de Promoción $ 2,000,000 $ 24,000,000 $ 27,120,000
Arriendo $ 675,000 $ 8,100,000 $ 9,153,000
Servicio de Energía $ 57,800 $ 693,600 $ 783,768
Servicio de Agua $ 14,700 $ 176,400 $ 199,332
Teléfono / celulares $ 900,000 $ 10,800,000 $ 12,204,000
Dotación $ 1,230,000 $ 14,760,000 $ 16,678,800
Subtotal Generales $ 25,397,500 $ 304,770,000 $ 344,390,100
Total $ 45,726,629 $ 548,719,549 $ 620,053,091
PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

$ 120,843,316 $ 132,927,648 $ 144,226,498 MUEBLES Y EQ. OFICINA

$ 135,344,514 $ 148,878,966 $ 161,533,678
$ 55,672,368 $ 61,239,604 $ 66,444,971
$ 72,674,874 $ 79,942,362 $ 86,737,462
$ 384,535,073 $ 422,988,580 $ 458,942,609
$0 $0 $0
$ 907,164 $ 997,880 $ 1,082,700 60% de Valor muebles y equipo de oficina, 2,0% para reparació
$ 680,373 $ 748,410 $ 812,025 60% de Valor muebles y equipo de oficina, 1,5% para mantenim
$ 7,200,000 $ 10,800,000 $ 10,800,000 60% Empresa, de valor muebles y equipo de oficina. 5 años de
$ 1,133,955 $ 1,247,350 $ 1,353,375 60% Empresa. 2,5% de Valor muebles y equipo de oficina, para
$ 17,009,325 $ 18,710,257 $ 20,300,629
$ 925,307 $ 1,017,838 $ 1,104,354
$ 222,255 $ 244,481 $ 265,262
$ 9,071,640 $ 9,978,804 $ 10,827,002
$ 6,954,924 $ 7,650,416 $ 8,300,702
$ 45,976,583 $ 50,574,242 $ 54,873,052
$ 430,511,656 $ 473,562,822 $ 513,815,662

PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

$ 67,672,257 $ 74,439,483 $ 80,766,839

$ 36,337,437 $ 39,971,181 $ 43,368,731
$ 203,354,540 $ 223,689,994 $ 242,703,644
$ 307,364,234 $ 338,100,658 $ 366,839,214
$0 $0 $0
$ 604,776 $ 665,254 $ 721,800 40% de Valor muebles y equipo de oficina, 2,0% para reparació
$ 453,582 $ 498,940 $ 541,350 40% de Valor muebles y equipo de oficina, 1,5% para mantenim
$ 4,800,000 $ 7,200,000 $ 7,200,000 40% Empresa, de valor muebles y equipo de oficina. 10 años de
$ 755,970 $ 831,567 $ 902,250 40% Empresa. 2,5% de Valor muebles y equipo de oficina, para
$ 302,388,000 $ 332,626,800 $ 360,900,078
$ 30,238,800 $ 33,262,680 $ 36,090,008
$ 10,205,595 $ 11,226,155 $ 12,180,378
$ 873,901 $ 961,291 $ 1,043,001
$ 222,255 $ 244,481 $ 265,262
$ 13,607,460 $ 14,968,206 $ 16,240,504
$ 18,596,862 $ 20,456,548 $ 22,195,355
$ 383,994,961 $ 422,394,458 $ 458,297,987
$ 691,359,196 $ 760,495,116 $ 825,137,200
 $ 60,000,000 $ 30,000,000

equipo de oficina, 2,0% para reparación por año

equipo de oficina, 1,5% para mantenimiento y aseo por año
uebles y equipo de oficina. 5 años de depreciación
alor muebles y equipo de oficina, para seguros por año

equipo de oficina, 2,0% para reparación por año.

equipo de oficina, 1,5% para mantenimiento y aseo por año.
uebles y equipo de oficina. 10 años de depreciación
alor muebles y equipo de oficina, para seguros por año
TOTAL EGRESOS
EGRESO Año 2023 Año 2024 Año 2025
Costos total de Maquinas de afeitar $ 1,229,296,896 $ 1,416,887,603 $ 1,611,426,271
Costo total de Crema de afeitar $ 1,682,221,896 $ 1,957,938,065 $ 2,248,593,971
Gastos de Administración $ 341,689,477 $ 386,109,109 $ 430,511,656
Gastos en ventas $ 548,719,549 $ 620,053,091 $ 691,359,196
Gastos Financieros $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Gastos diferidos $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
TOTAL EGRESOS $ 3,808,927,819 $ 4,387,987,867 $ 4,988,891,094

Unidades
Productos Año 2023 Año 2024 Año 2025
Maquinas de afeitar 400,500 408,510 416,680
Crema de afeitar 702,000 723,060 744,752

Precio de venta Unitario

Productos Año 2023 Año 2024 Año 2025
Maquinas de afeitar $ 3,990 $ 4,509 $ 5,027
Crema de afeitar $ 3,115 $ 3,520 $ 3,925

TOTAL INGRESOS
INGRESO Año 2023 Año 2024 Año 2025
Maquinas de afeitar $ 1,598,085,965 $ 1,841,953,884 $ 2,094,854,152
Crema de afeitar $ 2,186,888,465 $ 2,545,319,485 $ 2,923,172,162
TOTAL INGRESOS $ 3,784,974,430 $ 4,387,273,368 $ 5,018,026,314
 Año 2026 Año 2027
$ 1,825,745,965 $ 2,040,362,403
$ 2,572,391,503 $ 2,902,686,572
$ 473,562,822 $ 513,815,662
$ 760,495,116 $ 825,137,200
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 5,639,195,405 $ 6,289,001,836

Año 2026 Año 2027

429,181 442,056
774,542 805,524

Año 2026 Año 2027

$ 5,530 $ 6,000
$ 4,318 $ 4,685

Año 2026 Año 2027

$ 2,373,469,754 $ 2,652,471,123
$ 3,344,108,954 $ 3,773,492,543
$ 5,717,578,707 $ 6,425,963,667
 ESTADOS FINANCIEROS

Empresa SUPER SHAVING

ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2023
CUENTAS
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIÓN $ 17,500,000
GASTOS DIFERIDOS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.F.I.).
OTROS INGRESOS (Dividendos). $0
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I.).
PROVICIÓN PARA IMPUESTOS. 2019; 33%, - 2020; 32%, -
2021; 31%, - 2022; 30%.
2022 y años posteriores con el 30%.
(=) UTILIDAD NETA

Empresa SUPER SHAVING

Estado de situacion financiera
AÑO 2023
CUENTAS
ACTIVO
CAJA MENOR $ 22,000,683
BANCOS $ 107,799,426
CUENTAS POR COBRAR $ 55,500,000
INVENTARIOS (mp, pp, pt) $ 64,200,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
10 MAQUINARIA Y EQUIPO (Valor en libros) $ 49,500,000
5 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA (Valor en libros) $ 48,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO
GOOD WILL 77,919,000
PATENTE DE FABRICACIÓN 71,800,000
FONDO CAPACITACIÓN A EMPLEADOS $ 15,500,000
FONDO IMPREVISTOS PERSONAL $ 10,000,000
GASTOS DIFERIDOS $ 2,000,000
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
IMPUESTOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 3,607,698
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 55,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 1 AÑO. Colpatria $ 10,000,000
ACREEDORES VARIOS $ 55,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A largo plazo. Colpatria $ 40,000,000
TOTAL PASIVO A LARGO LAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 325,000,000
RESERVA LEGAL $ 35,400,000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS $0
RESULTADO DE EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL P + K
Dif $0

INDICADORES DE LIQUIDEZ

Capital de trabajo (KW)

Capital de Trabajo= Activo Corriente.
Análisis: Este valor en pesos corresponde a todo el capital que se cuenta para trabajar, sin desconta

ITEM AÑO 2023

CAPITAL DE TRABAJO (KW)

Capital de Trabajo Neto (KWn)

Capital de trabajo Neto= Activo Corriente – Pasivo Corriente.
Análisis: Una vez pagadas todas las obligaciones en el corto plazo, este valor de pesos queda de disponible p
empresa).

ITEM AÑO 2023

CAPITAL DE TRABAJO NETO (KWn)

Liquidez= Razón Corriente (RC)

Razón Corriente= Activo Corriente / Pasivo Corriente.
Análisis: Por cada peso del pasivo corriente que se debe, se tiene ese valor de pesos en el activo cor

ITEM AÑO 2023

RELACIÓN CORRIENTE

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Margen de Utilidad Neta.

Margen de Utilidad Neta= (Utilidad neta / Ingresos netos por ventas) * 100.
Análisis: Porcentaje de utilidad que queda por cada peso de venta que tiene el negocio, una vez des

ITEM AÑO 2023

MARGEN DE UTILIDAD NETA
 Rendimiento Neto Patrimonial (RNP).
Rendimiento neto patrimonial= (Utilidad neta / Patrimonio) * 100.
Análisis: Porcentaje de utilidad que le queda a los dueños debido a las ventas del negocio.

ITEM AÑO 2023

RENDIMIENTO NETO PATRIMONIAL (RNP)

Rendimiento sobre la Inversión.

Rendimiento sobre inversión= (Utilidad neta / Activo) * 100.
Análisis: Porcentaje de utilidad que le queda al negocio por cada peso de inversión que se tiene en a

ITEM AÑO 2023

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (RSI)

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

Nivel de Endeudamiento.
Nivel de Endeudamiento= (Total Pasivo / Total Activo) * 100.
Análisis: Mide el porcentaje de los activos que se encuentra en poder de terceros.

ITEM AÑO 2023

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Índice de propiedad.
Índice de propiedad= (Patrimonio / Total Activo) * 100.
Análisis: Mide el porcentaje de los activos que está en propiedad de los dueños.

ITEM AÑO 2023

INDICE DE PROPIEDAD

Apalancamiento total.
Apalancamiento total= (Total Pasivo / Patrimonio) * 100.
Análisis: Porcentaje de compromiso que cada peso del patrimonio tiene respaldando deudas con te
Apoyarse en el patrimonio para tener un mejor rendimiento.

ITEM AÑO 2023

APALANCAMIENTO TOTAL

INDICADORES DE ACTIVIDAD (OPERACIÓN)

Rotación de la Inversión
Rotación de la Inversión= Ventas / Activo Total.
Análisis: Por cada peso invertido en el Activo, se produce el valor en pesos en ventas.
ITEM AÑO 2023
ROTACIÓN DE LA INVERSIÓN (RI) #DIV/0!
AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

$ 17,500,000 $ 17,500,000 $ 23,500,000 $ 30,500,000

$0 $0 $0 $0

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

$ 25,039,050 $ 49,000,705 $ 71,000,740 $ 78,058,900

$ 109,000,002 $ 178,770,086 $ 205,904,001 $ 239,000,049
$ 56,100,000 $ 63,500,000 $ 98,510,000 $ 128,500,000
$ 65,156,000 $ 67,000,000 $ 69,500,000 $ 72,300,000

$ 44,000,000 $ 38,500,000 $ 33,000,000 $ 90,500,000

$ 36,000,000 $ 24,000,000 $ 36,000,000 $ 30,000,000

114,312,866 103,381,427 156,889,765 209,354,819

85,931,286 87,081,427 91,089,765 130,935,481
$ 16,000,000 $ 17,000,000 $ 18,000,000 $ 45,000,000
$ 10,500,000 $ 11,000,000 $ 11,500,000 $ 30,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000

$ 4,076,698 $ 4,545,519 $ 5,000,071 $ 5,425,077

$ 58,000,000 $ 59,000,000 $ 63,500,000 $ 68,100,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 52,000,000 $ 51,500,000 $ 49,700,000 $ 48,500,000
 $ 30,000,000 $ 20,000,000 $ 10,000,000 $0

$ 342,000,000 $ 350,000,000 $ 355,000,000 $ 362,000,000

$ 38,000,000 $ 41,000,000 $ 42,000,000 $ 42,500,000
$0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0

se cuenta para trabajar, sin descontar las obligaciones del corto plazo.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

valor de pesos queda de disponible para seguir trabajando (continuar con la operatividad de la

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Moneda (valor absoluto)

ne ese valor de pesos en el activo corriente para pagar.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Veces

entas) * 100.
nta que tiene el negocio, una vez descontados los costos y gastos totales del periodo.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje
do a las ventas del negocio.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje

da peso de inversión que se tiene en activos.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje

poder de terceros.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje

ad de los dueños.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje

nio tiene respaldando deudas con terceros.

AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027

Porcentaje

or en pesos en ventas.
AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Veces
MAQUINARIA $ 55,000,000 $ 70,000,000
MUEBLES Y EQ. OFICINA $ 60,000,000 $ 30,000,000
DEPRECIACIÓN
Años 1 al 4 Año 5
$ 5,500,000 $ 7,000,000

Años 1 al 3 Año 4 al 5
$ 12,000,000 $ 6,000,000
Moneda (valor absoluto)

Veces

Porcentaje
Porcentaje

Porcentaje

Porcentaje

Porcentaje

Porcentaje
Veces
Empresa SUPER SHAVING
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
AÑO 2023 AÑO 2024
CUENTAS
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIÓN
GASTOS DIFERIDOS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.F.I.).
OTROS INGRESOS (Dividendos).
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I.).
PROVICIÓN PARA IMPUESTOS. 2019; 33%, - 2020; 32%,
- 2021; 31%, - 2022; 30%.
2022 y años posteriores con el 30%.
(=) UTILIDAD NETA
depreciación
diferidos
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027