PROCESO DE ELABORACIÓN DE UN PLAN DE EMPRESA

DEFINICIÓN
 Un plan de negocio (también conocido como proyecto de negocio o plan de empresa) es un documento en donde se describe y
explica un negocio que se va a realizar, así como diferentes aspectos relacionados con este, tales como sus objetivos, las
estrategias que se van a utilizar para alcanzar dichos objetivos, el proceso productivo, la inversión requerida y la rentabilidad
esperada.
Identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, examina la viabilidad técnica, económica y financiera del mismo y
desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad en un proyecto empresarial
concreto.
 Es una herramienta imprescindible cuando se quiere poner en marcha un proyecto empresarial, sea cual fuere la experiencia
profesional del promotor o promotores y la dimensión del proyecto.
 Permite conocer la viabilidad y rentabilidad de un negocio antes de ponerlo en marcha, sirve de guía para ponerlo en marcha y
posteriormente para gestionar su funcionamiento durante sus primeros meses de vida y, en caso de buscar financiación, ayuda a
conseguirla.
 Sin un plan de negocio se tiende a cometer errores o fracasar. Por el contrario, si se hace, se conocen los pasos a seguir para
iniciarlo y su posterior rodaje, lo que permite ser más eficiente, reduce la incertidumbre y el riesgo.
 Permite demostrar a un Banco, Entidad Financiera o Prestamista, que el negocio es rentable y que el emprendedor será capaz
de pagar la deuda contraída oportunamente, y así convencerlos de que se lo otorguen.
 La elaboración de un Plan de Empresa tiene dos objetivos concretos :
 Llevar a cabo un exhaustivo estudio de todas las variables que le pudieran afectar, aportando la información
necesaria para ayudarle a determinar la viabilidad.
Una vez en marcha, el Plan de Empresa servirá como herramienta interna para evaluar la marcha de la
empresa y las desviaciones sobre el escenario previsto.
 Se puede utilizar como CARTA DE PRESENTACIÓN ante terceras personas a las que solicitar cualquier tipo
de colaboración o apoyo económico (Entidades Financieras, Inversores Institucionales o Privados, Sociedades
de Capital Riesgo, Organismos Públicos y otros Agentes implicados).
Sin olvidar la posibilidad de presentar el proyecto a concursos de emprendedores, que nos ofrecen publicidad,
apoyo institucional y una ayuda para la inversión inicial.
 Las recomendaciones que se sugieren para la elaboración del Plan de Empresa son las siguientes:
1. Calidad de la información
La información y redacción ofrecida debe ser clara, concisa, veraz y comprobable.
2. Actualidad
El Plan debe ser un documento que recoja información y datos actualizados, ya que un desfase, por pequeño que
sea, sobre todo en proyectos de alto contenido tecnológico, lo hace poco útil.
3. Totalidad en la información
El Plan de Empresa abarcará todas las áreas de la actividad de la empresa, con el fin de ofrecer una imagen
completa del proyecto.
4. Unidad de criterio en la redacción
 Como el Plan se suele dirigir a más de un lector, es importante utilizar un lenguaje que sea inteligible por más de un colectivo.
Si el Plan de Empresa tiene como objeto productos o servicios de alto contenido tecnológico, se deberá hacer un esfuerzo
especial por acercar su terminología a un lenguaje comprensible por todos.
 Un plan de negocio no deberá ocupar más de 30 o 40 páginas.
También conviene elaborar también una versión corta de 4 o 6 páginas (un resumen ejecutivo) que servirá de introducción para
un primer contacto con los inversores.
 En internet se pueden encontrar muchísimas plantillas para descargar de forma gratuita.

ESTRUCTURA
 Antes de empezar a redactar un plan de empresa, debemos responder a cinco preguntas clave, y es lo que se llama
MICROCANVAS:

¿CUÁL ES TU IDEA? (en 140 caracteres)

1) ¿QUIÉNES SON TUS CLIENTES Y DONDE ESTAN?
2) ¿CÓMO VAS A GANAR DINERO?
3) ¿PORQUÉ TE VAN A COMPRAR A TI Y NO A LA COMPETENCIA?
4) ¿CÓMO VAS A CONSEGUIR MAS CLIENTES?
5) ¿QUÉ Y CUANTO NECESITAS PARA PONER EN MARCHA TU NEGOCIO?
¿CUÁNTO VAS A PONER TU? (Denota compromiso)
 No existe una estructura o formato estándar que se use por igual para todos los planes de negocios, sino que un plan de
negocios puede adoptar la estructura o formato que mejor se crea conveniente de acuerdo a los objetivos que se quieran
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 alcanzar con el plan, pero siempre asegurándose de que esta le de orden y lo haga fácilmente entendible para cualquiera
que lo lea.
 El plan de negocios no solo se elabora al momento de iniciar un nuevo negocio; también se elabora (aún teniendo ya el
negocio en marcha) cuando se va a lanzar un nuevo producto al mercado, incursionar en un nuevo mercado, o ingresar a
un nuevo campo o área de negocio.
 Modelos de plan de empresa hay miles, desde los más complejos a los más sencillos, el que vamos a exponer es uno de
dificultad media de efectividad probada y contrastada, y es el más utilizado por los emprendedores que acuden al COIE.

1. PORTADA/INDICE
LA PORTADA es la cubierta y primera página de un plan de negocio y, por tanto, lo primero que verá el lector del mismo,
por lo que si vas a presentar tu plan a terceros tales como prestamistas o inversores, hay que asegurar darlo un aspecto
profesional capaz de causar una buena primera impresión.
Debería incluir el nombre del negocio o proyecto, el nombre del autor o de los autores del plan de negocios, el año en que
este ha sido redactado, y el logotipo (si ya está diseñado).
EL ÍNDICE (o tabla de contenido) es una lista con las partes o secciones del plan de negocios con sus correspondientes
números de página. Tiene como función permitir al lector encontrar rápidamente la parte o sección que desee leer. El índice
conviene hacerlo al finalizar el plan de empresa, cuando el plan ya esté estructurado y redactado.

2. INTRODUCCIÓN
Con este primer punto hay que ser capaz de captar la atención e interés de los lectores del plan de empresa. Expresa qué
necesidad cubres. Invitar a la lectura sin contar nada, como ocurre con la contraportada de un libro.

3. LA IDEA
EN QUE CONSISTE + PARA QUÉ + A QUIENES SIRVE
Se describe el negocio que se va a realizar, así como aspectos básicos relacionados con este, tales como su descripción y
las razones que justifican su puesta en marcha.
El objetivo de la definición del negocio es que el lector sepa en qué consiste el negocio que se va a realizar, y conozca
aspectos básicos relacionados con este.
Debería incluir los siguientes elementos:
• El nombre del negocio
• La ubicación del negocio
• El tipo de empresa
• El tipo de actividad económica
• La visión del negocio (¿Cómo será su negocio en un año, tres años y cinco años?)
• La misión del negocio (¿Por qué está comenzando este negocio, y cuál es el propósito?)
• La descripción del negocio
• Las características diferenciadoras
• Los objetivos del negocio

4. LOS EMPRENDEDORES
Características básicas o datos relevantes de cada emprendedor (6 líneas máximo).
Un CV ultraresumido, para que quien lea el plan de negocio se haga una idea de la competencia de los mismos.
o Datos personales de los emprendedores.
o Formación académica adquirida. Preferiblemente en el sector a emprender
o Experiencia profesional desarrollada.

5. ESTUDIO DE MERCADO
 Para llevar a cabo el Estudio de Mercado se puede recurrir a un Consultor especializado, pero es una opción que en la
mayoría de los casos, suele estar por encima de las posibilidades económicas del promotor, y además se corre el riesgo de
no saber utilizar correctamente los resultados del estudio.
Por lo que los propios promotores pueden hacer una RECOPILACIÓN DE INFORMACION a través de:

TECNICAS FUENTES DE INFORMACIÓN

 OBSERVACION DIRECTA  PROVEEDORES
 ENCUESTAS A POSIBLES CLIENTES  INE y/o ICANE
 ENCUESTAS A PROFESIONALES  AYUNTAMIENTOS
 CAMARAS DE COMERCIO
 GREMIOS
 REVISTAS PROFESIONALES
 SINDICATOS/CEOE-CEPYME
 PAGINAS AMARILLAS/DIRECTORIOS DE EMPRESAS
 COLEGIOS PROFESIONALES
 PROFESORES DE UNIVERSIDAD
 AGENCIAS DE DESARROLLO LOCAL
 FAMILIARES, AMIGOS…QUE TRABAJEN EN EL SECTOR
 INTERNET, PAGINAS WEB DE EMPRESAS, NEGOCIOS EN EL
MUNDO
 FERIAS, CONGRESOS, SEMINARIOS…
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 Hay que incluir el mercado objetivo y analizar otros negocios dentro del sector, para saber en qué se destaca y en qué se
diferencia
Además de las Estrategias de mercado que necesitará llevar a cabo para alcanzar su público objetivo.
 Los datos que se obtengan en la recopilación de información efectuada, se distribuirán en dos apartados:

A MACROENTORNO
(Factores externos que benefician el éxito de la idea)
Estadísticas, gráficas, infografías… y los factores que apoyan nuestra idea de negocio:
- Demográficos
- Jurídicos
- Económicos
- Políticos
- Tecnológicos
- Socioculturales
B MICROENTORNO
(Factores internos que benefician o perjudican el éxito de nuestra idea)
CLIENTES PROVEEDORES COMPETENCIA
Edad Gama de Productos Servicios/Productos
Sexo Plazos de Entrega Forma de Trabajar
Nivel Académico Canales de Distribución Cliente
Profesión Condiciones de Pago Proveedores
Hábitos Cartera de Clientes Precios
Ubicación Cuánto va a necesitar la empresa Tamaño
Motivos de Compra Nivel Tecnológico
Contactos Valorar la ventaja competitiva propia

Lo mejor es completar un cuadro similar a éste:

Empresa competidora ventajas desventajas

C ANALISIS DAFO
Un análisis DAFO también es recomendable, ya que permite sintetizar las fuerzas y debilidades del proyecto, así
como sus oportunidades y amenazas. De esta forma, los promotores pueden presentar un plan de acción destinado
a apoyarse en las fuerzas y a aprovechar las oportunidades, a la vez que se toman medidas para prevenir las
amenazas y se corrigen los puntos débiles.

Ámbito Externo AMENAZAS Ámbito Interno DEBILIDADES

(Macroentorno) OPORTUNIDADES (Microentorno) FORTALEZAS

D ANALISIS INTERNO
- Ventajas del producto o servicio ante la competencia
- Desventajas del producto o servicio ante la competencia

6. PLAN DE MARKETING
Definir las acciones de promoción serán claves para aumentar el impacto de alcance de nuestro producto y llegar a los
clientes potenciales. Si queremos vender deben conocernos. Para ello será necesario plasmar todas estas decisiones
en un plan de marketing para conseguir los objetivos marcados.
En el plan de marketing se debe incluir toda tu estrategia de promoción y comunicación. Además de contemplar las
acciones que llevarás a cabo para adaptar tu producto/servicio para hacerlo más atractivo para tu cliente objetivo.
Se tiene que definir:

- PRODUCTO/SERVICIO
 Atributos
 Identificación por nombre o marca
 Ciclo de vida
 Flexibilidad
 Rentabilidad
- PRECIO calculado según:
 Costes: costes fijos + costes variables + beneficio
 La demanda (lo que los clientes estarían dispuestos a pagar por ello)
 La competencia
- DISTRIBUCIÓN (directa o indirecta, selectiva, exclusiva o intensiva)
 Intensiva: Llegar al mayor número de establecimientos posibles
 Selectiva: Esta distribución cuenta con un número de distribuidores reducido, todos estos
además, deben cumplir diversos requisitos
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  Exclusiva: El intermediario tiene la exclusividad de la venta del producto. Por lo regular se utiliza
para segmentos muy definidos con capacidades adquisitivas considerables y preferencias
comunes.
- COMUNICACIÓN
 Publicidad a utilizar: radio, prensa escrita, mobiliario urbano, cartelería, buzoneo, redes sociales, web, actos
de relaciones públicas y otros eventos, radio…
 Promoción de venta: Consiste en incentivos de corto plazo, a los consumidores, a los miembros del canal de
distribución o a los equipos de ventas, que buscan incrementar la compra o la venta de un producto o servicio
(ejemplos: degustaciones gratuitas, muestras, descuentos)
 Relaciones públicas: Crear buenas relaciones con el diverso público de una Compañía mediante la obtención
de publicidad favorable, la creación de una buena imagen corporativa, y el manejo o bloqueo de rumores o
criticas desfavorables.
 Fuerza de venta: Conjunto de recursos, tanto humanos como materiales, que tiene una empresa para llevar a
cabo la comercialización de sus productos o servicios

En este punto se señalan las principales estrategias que se utilizarán para alcanzar los objetivos propuestos.
Algunos ejemplos de estrategias de un negocio son:
 Especializarse en un determinado tipo de producto.
 Brindar una gran variedad de productos.
 Lanzar precios más bajos que los de la competencia.
 Vender el producto en Internet a través de una tienda online, y promocionar ésta a través de programas publicitarios.
 Tener una participación activa en redes sociales.
 CRM (Customer Relationship Management) que en español significa “Gestión de Relaciones con Clientes”.
Es un software de empresa que sirve para tener todas las comunicaciones con clientes en un mismo sitio y accesible por
todo el mundo en la empresa.

7. PLAN DE PRODUCCIÓN

Tiene como objetivo hacer constar todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración de los productos o a
la prestación de servicios que se van a llevar a cabo.
Se introducen datos de descripción del proceso productivo, sistemas de control y gestión de calidad, tecnología utilizada.
El fin último de este plan de producción es determinar la combinación de ritmo de producción, mano de obra y nivel de existencias,
que minimiza coste y logra satisfacer la demanda prevista.
• ¿CUÁNTO VOY A PRODUCIR?
• ¿CÓMO LO HARÉ?
• ¿CUÁNDO?
Sin olvidar mencionar y especificar otros aspectos claves:

ALMACENAMIENTO
GUARDAR materiales necesarios para el proceso productivo y el stock
 APROVISIONAMIENTO
COMPRAR materiales necesarios para la actividad y almacenarlos
 CALIDAD
No debe ofrecerse solo en los productos finales, sino que debe estar presente en todo el proceso de
producción, incluyendo la fabricación.

Cada proceso de fabricación de productos o de prestación de servicios debe estar planificado y programado, detallándose:
- LOS RECURSOS FÍSICOS (MATERIAS PRIMAS, MAQUINARIA, HERRAMIENTAS) Y HUMANOS NECESARIOS
- SU COSTE
- DESCRIPCIÓN DE LOS DIFERENTES PROCESOS, ACTIVIDADES O TAREAS A REALIZAR
- LA CAPACIDAD MÁXIMA DE PRODUCCIÓN
- PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD
- LA CALIDAD QUE SE PRETENDE ALCANZAR
- PROGRAMA DE COMPRAS Y APROVISIONAMIENTOS
- GESTIÓN DE STOCKS

8. INFRAESTRUCTURAS
- Locales, Edificios y Terrenos (compra, alquiler, ubicación, proximidad a la competencia.....). También puede
ser un espacio en un vivero de empresas o en un espacio de coworking.
- Maquinaria,
- Mobiliario,
- Herramientas (compra, alquiler, leasing, características, cantidad, precio, costes de mantenimiento,
reparación...)
- Transportes (si son necesarios, describir y cuantificar)

9. ORGANIZACIÓN Y RRHH

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Hay que plasmar cuáles van a ser los miembros del equipo directivo, la formación y experiencia, así como las habilidades de cada
uno de sus componentes. Además, se deberá definir la misión y objetivos del equipo directivo y describir qué funciones y
responsabilidades desempeñará cada miembro.
Además especificaremos:
 Si inicialmente solo trabajan los socios, indicar reparto de tareas.
 Trabajador a contratar: contrato bonificado o no, departamento, categoría, descripción puesto de trabajo, duración prevista
de la contratación, mes de contratación, número de trabajadores.
 Previsión de contrataciones
 Características especiales de trabajadores a contratar

En resumen,
ORGANIZACIÓN FUNCIONAL
PLANIFICACION DE FUNCIONES Y TAREAS
CONTENIDO DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
TRABAJADORES NECESARIOS
PERFILES PROFESIONALES
SELECCIÓN
CONTRATACION
FORMACION

10. PLAN ECONOMICO-FINANCIERO

Esta parte del plan de negocio es vital para la supervivencia de una empresa.
Debemos incluir:
 GASTOS INICIALES Y FIJOS
 COSTES DE PRODUCCIÓN
 ESTIMACIÓN APROXIMADA DE INGRESOS (según el precio del producto o servicio el objetivo de volumen de ventas
marcado)
 SI NECESITA FINANCIACIÓN EXTERNA (lo que implicará tener que convencer a inversores, entidades bancarias o
financieras)
 DESARROLLO DE ESTRATEGIAS PARA CONSEGUIRLO

La información económica del negocio, vendrá dada por los siguientes puntos:
• INVERSIÓN INICIAL.
• PREVISIÓN DE INGRESOS
• COSTES FIJOS
• COSTES VARIABLES
• FUENTES DE FINANCIACIÓN
RECURSOS AJENOS: préstamos de entidades bancarias o financieras, inversores o Business Angels,
o RECURSOS PROPIOS
• RETORNO DE LA INVERSIÓN Y UMBRAL DE RENTABILIDAD

- INVERSIONES INICIALES
 Desembolsos iniciales para poner en marcha actividad.
 La suma de gastos del primer año.
- PREVISIÓN DE RESULTADOS
 Para estimar el resultado económico de la empresa.
 Ingresos menos Gastos = Beneficios
 Es la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Gastos Ingresos
Primer año

Total: Total
Suma gastos primer año= inversión inicial

Segundo año

Total Total

- FINANCIACIÓN
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  Recursos propios o ajenos, como créditos, préstamos...)
 Que el emprendedor aporte un porcentaje del monto total denota implicación
- PREVISIÓN DE TESORERÍA
 Liquidez de la empresa.
 Sirve para comprobar que no se producen desfases entre los flujos de cobros y pagos.
 Ofrece visibilidad sobre todas las entradas y salidas de dinero en los próximos meses, lo que hace posible una
anticipación ante una insuficiencia de caja.
 Permite asegurar que la emperesa tenga dinero disponible para seguir su actividad normal y para poder hacer frente a
futuros pagos.
- BALANCE:
 Cuantificación de las inversiones realizadas y de la financiación necesaria para cubrirlas ha de coincidir.
 Activo (lo que la empresa tiene) y Pasivo (lo que la empresa debe)
- EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

11. SEGURIDAD E HIGIENE

- MEDIDAS DE SEGURIDAD E HIGIENE ESTABLECIDAS LEGALMENTE.
¿Qué medidas de seguridad y salud laboral son necesarias para realizar la actividad prevista, ya sea en la
maquinaria, en la manipulación del producto o materias primas, en su transporte, o en las instalaciones? ¿Qué coste
tienen esas medidas?
(Información en Santander: Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo)
- SUSCRIPCIÓN DE UNA PÓLIZA DE SEGUROS QUE CUBRA DAÑOS PREVISIBLES:
¿Se prevé contratar algún tipo de póliza de seguros para cubrir los posibles riesgos de inundación, robo, incendio,
accidente, responsabilidad civil u otros?
¿Qué coste tiene?

12. VALORACION FINAL DEL PROYECTO


VIABILIDAD TÉCNICA
(Se han podido realizar todos los apartados del plan de empresa)
 VIABILIDAD ESTRATÉGICA
(Ventajas competitivas)
 VIABILIDAD ECONÓMICA-FINANCIERA
(Las cuentas salen)
Presenta eficiencia en la producción y utilización de los recursos, y se obtiene liquidez y rentabilidad.

13. FORMA JURIDICA

La FORMA JURÍDICA elegida (autónomo, sociedad limitada, anónima… es una opción que dependerá del número de
socios, del capital y de la responsabilidad.), y factores en que han basado su decisión.
Ej.
TIPO DE EMPRESA Nº de CAPITAL RESPONSABILIDAD
SOCIOS

Empresario Individual 1 No existe mínimo legal Ilimitada (responde con todos sus bienes)
Sociedad Civil Mínimo 2 No existe mínimo legal Ilimitada (responde con todos sus bienes)
Sociedad Responsabilidad Limitada Mínimo 1 Mínimo 3.000€ Limitada al capital aportado
Sociedad Anónima Mínimo 1 Mínimo 60.000€ Limitada al capital aportado
Sociedad Cooperativa 1º grado= Mínimo fijado en los Limitada al capital aportado
min 3 Estatutos
2ºgrado=
2 coop
Sociedad Profesional Según la forma social Limitada al capital aportado
que adopte
…
20 tipos de empresa

14. ANEXOS
Para añadir cualquier otra información que resulte relevante
La parte o sección de los anexos (o documentos adjuntos) es una parte opcional en donde se incluyen documentos que brindan
información adicional al lector, y que son incluidos al final del plan de negocios con el fin de no recargar demasiado la parte principal
y terminar dificultando su lectura.
En esta parte se podría incluir, por ejemplo, los siguientes documentos:
- Imágenes del producto que se va a ofrecer.
- Material publicitario que se va a utilizar (folletos, catálogos, tarjetas, etc.).
- El modelo de la encuesta que se utilizó para analizar el mercado objetivo.
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 - La información que se utilizó para analizar la competencia.
- Planos o fotografías del local del negocio.
- El contrato de arrendamiento del local.
- Los contratos con los principales proveedores.
- Los acuerdos de los socios.
- Precontratos de venta del producto o servicio

OTROS MODELOS DE PLAN DE EMPRESA

El BUSINESS MODEL CANVAS, permite ver y moldear, en un solo folio, cuál es nuestro modelo de negocio.
Este modelo CANVAS es un gran recuadro con 9 DIVISIONES que, agrupadas de diferentes formas, simplifican las grandes áreas
de todo negocio.

De entre todas las ventajas que presenta el Modelo Canvas en el entorno de la planificación y desarrollo general se puede tomar en
cuenta:
• La Practicidad del método, lo cual más que una características es su pilar fundamental.
• La forma sencilla en la que se exponen los elementos reales dentro del medio en el que intervienen.
• El mismo permite la facilidad de exponer gráficamente las ideas y cada uno de los aspectos relevantes de la unidad
productiva.
• Es una herramienta sumamente adaptable, lo cual le permite ir a la par con el crecimiento de los proyectos.
• Permite exponer elementos importantes dentro del contexto de un proyecto de forma didáctica, interactiva e intuitiva.
• Permite la visualización global de cada uno de los aspectos importantes del negocio.
• Este modelo se suele utilizar para las START UP

ASOCIACIONES ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTAS DE RELACIONES CON SEGMENTOS DE

CLAVE VALOR CLIENTES MERCADO
QUE HACES
QUIENES TE AYUDAN (Actividades Clave sin las COMO AYUDAS CÓMO A QUIENES
cuales el negocio no INTERACTUAS AYUDAS
ALIANZAS podría seguir VENTAJAS
funcionando : Resolución COMPETITIVAS (Cómo te comunicas (Quiénes y Cómo
de Problemas) con ellos, inmediatez, son tus clientes)
profundidad)

RECURSOS CLAVE CANALES

QUIÉN ERES Y CÓMO TE

QUÉ TIENES CONOCEN Y COMO
(Recursos físicos, HACES LLEGAR LO
intelectuales, materiales, QUE OFRECES
humanos, financieros)
(Tus vías de
distribución)

ESTRUCTURA DE COSTES FUENTES DE INGRESOS

QUÉ DAS QUÉ OBTIENES

(Reducir los costes del producto + el valor añadido atractivo para el ( Precio al que vendes tus productos)
consumidor)

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