Analisis Indicadores Financieros

Trabajo de Indicadores Financieros
Brayan Reyes Ochoa y Andrea Herrera
Universidad de San Buenaventura Cartagena, Programa Administración de
Negocios
Finanzas 1
Zillah Morales
02 de septiembre de 2021
Indicadores de liquidez.
1. Fondo de maniobra.
En términos generales, todos nuestros indicadores de liquidez se
encuentran con resultados mayores que 0, por lo cual, podemos decir que la
empresa se encuentra en una posición de equilibrio financiero.
2. Razón corriente.
En los años 2020 y 2021 la empresa tuvo valores de razón corriente
mayores a 2, lo cual la deja en una muy buena posición al momento de resolver
sus obligaciones en el corto plazo, en los demás años, si bien los indicadores
arrojaron resultados menores que 2, estos siempre estuvieron mayores que 0,
por lo cual también puede hacer frente a sus obligaciones, aunque con menor
solvencia en los dos años mencionados anteriormente
3. Prueba acida
Todos los valores de este indicador se mantuvieron mayores a uno, esto nos
dice que la empresa se encuentra en una buena posición para afrontar las
obligaciones que esta tenga en el corto plazo, el valor del inventario respecto al
resto de los activos es pequeño, por lo cual se puede decir que la empresa cuenta
con una buena liquidez

Indicadores de Endeudamiento
1. Endeudamiento total
En términos de endeudamiento total, todos nuestros porcentajes se
encuentran por debajo del 100%, lo que significa que las deudas y obligaciones que
tiene la empresa no superan en valor a sus activos. Podrían considerarse posibles
prestaciones para el desarrollo de actividades económicas de la empresa
2. Endeudamiento a corto plazo
Los valores en todos los años se encontraron sobre el 30%, esto nos indica
que la empresa tiene una alta proporción de deudas a corto plazo. Esto puede ser
una señal de posible riesgo financiero ya que la empresa podría verse incapaz de
solventar sus deudas en el corto plazo.
3. Endeudamiento a largo plazo
Durante los años 2018 y 2019 la empresa muestra indicadores por debajo de
1, esto sugiere una situación financiera sólida y un menor riesgo de incumplimiento
de pagos a largo plazo. Sin embargo, desde el 2020 los valores de este indicador se
elevan por arriba de 1, lo cual nos dice que la liquidez de la empresa se puede
encontrar en riesgo, esto se debe a un aumento considerable en los pasivos de la
empresa.
4. Apalancamiento total
Todos los indicadores de este apartado arrojan valores por encima de 1, lo
que indica una baja cobertura en nuestras obligaciones con terceros, a partir del año
2020 este indicador aumenta el triple, lo cual evidencia un aumento considerable en
los pasivos de la empresa y obligaciones en las que está incurriendo.
Indicadores de Rentabilidad
1. Margen de Utilidad Bruta
El margen de utilidad bruta de la empresa se encuentra en promedio en 23%,
esto nos dice que todos los procesos de venta y producción respecto a los precios
están siendo bien manejados por la empresa, ya que el margen se mantiene en un nivel
constante.
2. Rentabilidad sobre las Inversiones
Del años 2018 al 202 el ROI se mantuvo sobre 5 lo cual indicaba que la empresa
y sus operaciones estaban siendo rentables frente a lo invertido en ellas, sin embargo,
en el año 2021 tenemos un valor negativo de este indicador, esto debido a una
reducción de tres millones en ventas respecto al pasado año, lo que a su vez se vio
reflejado en una disminución de la utilidad operativa de la empresa, en el año 2022 la
empresa arroja un valor de 3 en este indicador, gracias a una recuperación en las
ventas, aunque sigue estando por debajo del 5 que es el valor esperado, muestra una
mejoría.
3. Rentabilidad sobre el Patrimonio
En todos los años, excepto en el 2021, el ROE es mayor que el ROI, lo cual deja
a la empresa en una posición de mayor rentabilidad financiera. En el año 2021, debido
a lo mencionado anteriormente, la empresa se encuentra en un estado de baja
rentabilidad y se hace necesario tomar decisiones para mejorar esta tendencia.
4. Rentabilidad sobre Ventas
Manteniendo la tendencia, en todos los años exceptuando el 2021 el indicador
esta sobre 1, lo cual dice que la empresa es rentable, ya que, después de pagar los
gastos de administración y ventas sigue teniendo solvencia y generando utilidades.

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Brayan Reyes Ochoa y Andrea Herrera

Universidad de San Buenaventura Cartagena, Programa Administración de

En términos generales, todos nuestros indicadores de liquidez se

empresa se encuentra en una posición de equilibrio financiero.

En los años 2020 y 2021 la empresa tuvo valores de razón corriente

mayores a 2, lo cual la deja en una muy buena posición al momento de resolver

arrojaron resultados menores que 2, estos siempre estuvieron mayores que 0,

solvencia en los dos años mencionados anteriormente

con una buena liquidez

En términos de endeudamiento total, todos nuestros porcentajes se

tiene la empresa no superan en valor a sus activos. Podrían considerarse posibles

prestaciones para el desarrollo de actividades económicas de la empresa

2. Endeudamiento a corto plazo

solventar sus deudas en el corto plazo.

3. Endeudamiento a largo plazo

1, esto sugiere una situación financiera sólida y un menor riesgo de incumplimiento

encontrar en riesgo, esto se debe a un aumento considerable en los pasivos de la

Todos los indicadores de este apartado arrojan valores por encima de 1, lo

2020 este indicador aumenta el triple, lo cual evidencia un aumento considerable en

los pasivos de la empresa y obligaciones en las que está incurriendo.

1. Margen de Utilidad Bruta

El margen de utilidad bruta de la empresa se encuentra en promedio en 23%,

2. Rentabilidad sobre las Inversiones

reflejado en una disminución de la utilidad operativa de la empresa, en el año 2022 la

empresa arroja un valor de 3 en este indicador, gracias a una recuperación en las

a la empresa en una posición de mayor rentabilidad financiera. En el año 2021, debido

a lo mencionado anteriormente, la empresa se encuentra en un estado de baja

rentabilidad y se hace necesario tomar decisiones para mejorar esta tendencia.

4. Rentabilidad sobre Ventas

Manteniendo la tendencia, en todos los años exceptuando el 2021 el indicador

gastos de administración y ventas sigue teniendo solvencia y generando utilidades.

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