Actividad 6

Presentado por:

llusney lohemgryd moreno jaimes ID:792931

Docente:

Wilson gerardo Gomez Rubio

Presupuestos
NRC 7455

Corporación universitaria minuto de Dios – UNIMINUTO

Bogotá D.C.
2022
:

mes ID:792931

z Rubio

e Dios – UNIMINUTO
 La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido co
dentro del presupuesto anual de la compañí

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el sigu

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
 Presupuesto gastos no operacionales
uímicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gasto
presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

ficarlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impa
compañía.

de $12.000.000.
ió a $15.000.000 más la inflación del 2014.
00 con un incremento del IPC del 2014.

e $72.000.000.
e un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

$400.000 mensuales.

ducción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
energía anual pero con un incremento del IPC del último año.
un interés mensual del 2%.
 e cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo
s de los gastos).

gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la

IPC 2014 3.66%
Concepto gasto
1 compra sofware contable
2 servicio del agua en la planta de produccion
3 servicio de agua de las oficinas
4 compra papeleria
5 servico de gas natural para la planta
6 servicio de energia para la planta de produccion
7 el servicio de energia de las oficinas
8 pago servicio telefonico de las oficinas
9 pago el servicio de celular del gerente y del subgerente
10 pago por servicos generales
11 pago por servicio de vigilancia
12 se pago por concepto de aseo y cafeteria
13 pago por arriendo de la bodega
14 arriendo de las oficinas
15 pago de intereses

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 clasificacion Dec-14
gasto no operacional $ -
gasto no operacional $ 15,000,000
gasto operacional administrativo $ 6, 800,000
gasto operacional administrativo $ 22,000,000
gasto no operacional $ 3,600,000
gasto no operacional $ 72,000,000
gasto operacional administrativo $ 6,293,643.00
gasto operacional administrativo $ 1,200,000.00
gasto operacional de ventas $ 400,000.00
gasto operacinal administrativo $ 4,800,000
gasto operacional administrativo $ 60,000,000
gasto operacional administrativo $ 36,000,000
gasto no operacional $ 5,323,978
gasto operacional administrativo $ 6,523,990
gasto no operacional $ 1,200,000

variación del último mes para proyecciones de 2016.

se deben incrementar un con base en el IPC del último año
 Gastos no operacionales

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 12,000,000 $ - $ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
3109800 3109800 3109800 3109800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
6523990 6523990 6523990 6523990
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ - $ - $ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
3109800 3109800 3109800 3109800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
6523990 6523990 6523990 6523990
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ - $ - $ -
$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33 $ 1.833.333.33
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
3109800 3109800 3109800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
6523990 6523990 6523990
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
 DICIEMBRE Totales
$ - $ 12,000,000
###
$ 15,549,000 $ 186,588,000
$ 7,048,880 $ 84,586,560
$ 1.833.333.33
$ 3,600,000 $ 43,200,000
$ 6,000,000 $ 72,000,000
$ 6,293,643 $ 75,523,716
$ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 4,800,000
$ 4,975,680 $ 59,708,160
$ 5,000,000 $ 60,000,000
3109800 $ 37,317,600
$ 5,323,978 $ 63,887,736
6523990 $ 78,287,880
$ 1,200,000 $ 14,400,000
 IPC 2015 6.77%
Promedio ENERO FEBRERO
$ 1,846,154 $ - $ -
$ 31,098,000 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 14,097,760 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 7,200,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 11,076,923 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 11,619,033 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 2,215,385 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 738,462 $ 427,080 $ 427,080
$ 9,185,871 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 9,230,769 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 5,741,169 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 9,828,882 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 12,044,289 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 2,215,385 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 MARZO ABRIL MAYO
$ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 JUNIO JULIO AGOSTO
$ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
 DICIEMBRE Totales Promedio
$ - $ - $ -
$ 16,601,667 $ 199,220,004 $ 30,649,231
$ 7,526,089 $ 90,313,068 $ 13,894,318
$ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 3,613,754
$ 3,843,720 $ 46,124,640 $ 7,096,098
$ 6,406,200 $ 76,874,400 $ 11,826,831
$ 6,719,723 $ 80,636,676 $ 12,405,642
$ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 2,365,366
$ 427,080 $ 5,124,960 $ 788,455
$ 5,312,534 $ 63,750,408 $ 9,807,755
$ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 9,855,692
$ 3,320,333 $ 39,843,996 $ 6,129,846
$ 5,684,411 $ 62,528,521 $ 10,057,035
$ 6,965,664 $ 76,622,304 $ 12,323,867
$ 1,281,240 $ 14,093,640 $ 2,348,940
 Análisis presupuestal año 2016

Concepto
43% 2 servicio del agua en la planta de produccion
10% 5 servico de gas natural para la planta
16% 6 servicio de energia para la planta de produccion
15% 13 pago por arriendo de la bodega
3% 15 pago de intereses
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales

se puede observar que el gasto no operacional que impacta mas negativamente

al presupuesto es el agua ya que pesa el 43% del total de estos gastos; se debe hacer
una revision con los supervisores de la planta y verificar que esta sucediendo para que
este tan alto este rubro, ya que puede ser un daño lo que esta ocacionando el gasto .yse debe
hacer seguimiento al proceso de produccion para asi identificar en que punto se esta
presentando el mayor consumo o desperdicio del agua.
 ENERO FEBRERO MARZO
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,238 $ 33,817,238 $ 33,817,238
$ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824

a mas negativamente
estos gastos; se debe hacer
ue esta sucediendo para que
esta ocacionando el gasto .yse debe
tificar en que punto se esta
 ABRIL MAYO JUNIO
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,238 $ 33,817,238 $ 33,817,238
$ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,238 $ 33,817,238 $ 33,817,238
$ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 33,817,238 $ 33,817,238 $ 33,817,238
$ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79 $ 5.072.585.79
$ 38,889,824 $ 38,889,824 $ 38,889,824