Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, co
están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determin
presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014.
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio de
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del ú
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
o gastos no operacionales
ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto
titativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el

.
más la inflación del 2014.
ento del IPC del 2014.

que el valor mensual del servicio del agua.

les.

mensual que se paga por servicios generales más el 7%.

ero con un incremento del IPC del último año.
ual del 2%.
ales que mayor impacto

estén generando en el
 Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
SOFWARE $ 1,000,000 $ 1,000,000
AGUA (PLANTA) $ 1,295,750 $ 1,295,750
AGUA (OFICINAS) $ 587,407 $ 587,407
PAPELERIA $ 1,833,333 $ 1,833,333
GAS (PLANTA) $ 3,600,000 $ 3,600,000
ENERGIA (PLANTA) $ 6,000,000 $ 6,000,000
ENERGIA (OFICINAS) $ 516,918 $ 516,918
SERV TELEFONICO (OFICINAS) $ 1,200,000 $ 1,200,000
CELULAR (GERENTE) $ 400,000 $ 400,000
SERV GENERALES $ 4,975,680 $ 4,975,680
SERV VIGILANCIA $ 5,000,000 $ 5,000,000
ASEO Y CAFETERIA $ 3,109,800 $ 3,109,800
ARRIENDO BODEGA $ 5,323,978 $ 5,323,978
ARRIENDO OFICINAS $ 6,400,272 $ 6,400,272
INTERESES PRESTAMO $ 5,000,000 $ 5,000,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
$ 1,833,333 $ 1,833,337 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

n del último mes para proyecciones de 2016.

n incrementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750 $ 1,295,750
$ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407 $ 587,407
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918 $ 516,918
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272 $ 6,400,272
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
 Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 15,549,000 $ 1,295,750 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 7,048,884 $ 587,407 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 6,203,016 $ 516,918 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 63,887,736 $ 5,323,978 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 76,803,264 $ 6,400,272 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 12,812,400
$ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 1,383,472 $ 16,601,667
$ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 627,174 $ 7,526,093
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,396
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 46,124,640
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400
$ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 551,913 $ 6,622,960
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 68,212,936
$ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 6,833,570 $ 82,002,845
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
 Promedio Diferencia
$ 1,874,993 -$ 812,400
$ 2,429,522 -$ 1,052,667
$ 1,101,384 -$ 477,209
$ 3,437,486 -$ 1,489,396
$ 6,749,973 -$ 2,924,640
$ 11,249,956 -$ 4,874,400
$ 969,217 -$ 419,944
$ 2,249,991 -$ 974,880
$ 749,997 -$ 324,960
$ 9,329,363 -$ 4,042,242
$ 9,374,963 -$ 4,062,000
$ 5,830,852 -$ 2,526,402
$ 9,982,419 -$ 4,325,200
$ 12,000,463 -$ 5,199,581
$ 9,374,963 -$ 4,062,000
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

SOFWARE -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
AGUA (PLANTA) -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667
AGUA (OFICINAS) -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209
PAPELERIA -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396
GAS (PLANTA) -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
ENERGIA (PLANTA) -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
ENERGIA (OFICINAS) -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944
SERV TELEFONICO (OFICINAS) -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
CELULAR (GERENTE) -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
SERV GENERALES -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242
SERV VIGILANCIA -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
ASEO Y CAFETERIA -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402
ARRIENDO BODEGA -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200
ARRIENDO OFICINAS -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581
INTERESES PRESTAMO -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
Subtotal -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188
Total gastos no operacionales -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
-$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 812,400
-$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667
-$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 477,209
-$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396
-$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640
-$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400
-$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 419,944
-$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 974,880
-$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 324,960
-$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402
-$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200
-$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581
-$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000
-$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921
-$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188
-$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214
 DICIEMBRE
-$ 812,400
-$ 1,052,667
-$ 477,209
-$ 1,489,396
-$ 2,924,640
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-$ 4,062,000
-$ 37,567,921
-$ 5,635,188
-$ 28,716,214