Practica 4

PRÁCTICA 4
La empresa la "Surtidora, S.A. " inicia sus operaciones en el mes de mayo con los siguientes saldos:
Caja $ 4,000.00
Bancos $ 152,000.00
Almacén $ 65,000.00
Proveedores $ 20,000.00
Acreedores $ 4,000.00
Capital Social $ 197,000.00
1. Se pagan diversos gastos de anuncios publicitarios según factura No.76 por $2320 que ya incluyen el IVA y los
2. Se compran escritorios con valor de $30,160 con el IVA ya incluido pagando con cheque 40% y el resto a créd
3. Se compra mercancía por $22,000 más el IVA y las condiciones de la compra fueron: 50% de contado y 50% a
4. El proveedor concede una rebaja por $1000 más IVA por la compra a crédito anterior
5. Se paga un donativo por $2,500 con cheque
6. Se pagan fletes por la mercancía comprada por $900 más IVA con cheque
7. Se vende mercancía por $63,000 más IVA recibiendo $7,000 en efectivo que son depósitados a cuenta bancar
8. El cliente devuelve mercancía por venta a crédito por $4,872 que incluyen su IVA y cuyo costo de ventas es de
9. Se pagan fletes originados por la venta anterior por $3480 con el IVA incluido y se pagan con cheque.
10. Se concede una rebaja a un cliente de $1,000 más IVA entregandole cheque.
on los siguientes saldos:
or $2320 que ya incluyen el IVA y los cuales se pagan con cheque.
do con cheque 40% y el resto a crédito.
pra fueron: 50% de contado y 50% a crédito.
dito anterior
que son depósitados a cuenta bancaria y el resto de la venta se otorga a crédito. El costo de venta es de $ 22,000.-
n su IVA y cuyo costo de ventas es de $1650.
uido y se pagan con cheque.

Surtidora, S.A
REGISTRO DEOPERACIONES MES DE MAYO DEL 2022
CARGO ABONO CARGO ABONO

NO. CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
AP/SI Caja $ 4,000.00
Bancos $ 152,000.00
Almacén $ 65,000.00
Proveedores $ 20,000.00
Capital Social $ 197,000.00
ASIENTO DE APERTURA
1 Otros gastos $ 2,000.00
IVA Acreditable $ 320.00
Bancos $ 2,320.00
GASTOS DE PUBLICIDAD
2 Equipo de oficina $ 26,000.00
IVA Acreditable 40% $ 4,160.00 $ 1,664.00
IVA por acreditar 60% $ 2,496.00
Bancos 40% $30,160 $ 12,064.00
COMPRA DE ESCRITORIOS
3 Almacén $22,000
IVA Acreditable 50% $3,520 $1,760
IVA por acreditar 50% $1,760
Bancos 50% $25,520 $12,760
Proveedores 50% $12,760
COMPRA DE MERCANCIAS
4 Proveedores $1,160
Almacen $1,000
IVA por acreditar $160
REBAJA DEL PROVEEDOR
5 Otros gastos $2,500
Bancos $2,500
PAGO DE DONATIVOS
6 Otros gastos $900
IVA acreditable $144
Bancos $1,044
FLETES Y ACARREROS
7 Bancos $7,000
Clientes $ 66,080.00
Ventas $63,000
IVA Trasladado $ 10,080.00 $ 965.52
IVA por trasladar $ 9,114.48
7a Costo de ventas $22,000
Almacen $22,000
REGISTRO DE VENTAS
8 Ventas $ 4,200.00
IVA por trasladar $ 672.00
Cliente $ 4,872.00
Amacen $1,650
Costo de venta $1,650
DEVOLUCION DE VENTAS A CREDITO
9 Otros gastos $ 3,000.00
IVA Acreditable $ 480.00
Bancos $3,480
FLETES DE VENTA
10 Ventas $1,000
IVA por trasladar $160
Bancos $1,160
REBAJA SOBRE VENTA
TOTALES $ 389,946.00 $ 389,946.00
El costo de venta se carga y se abona a Almacen y caso contrario para una devolucion
CAJA BANCOS
$ 4,000.00 $ 152,000.00
$ 4,000.00 $7,000
$ 221,000.00
$ 159,000.00
$ 123,672.00
CAPITAL SOCIAL OTROS GASTOS

$ 197,000.00 $ 2,000.00
$ 197,000.00 $2,500
$900
$ 3,000.00
$ 8,400.00
VENTAS IVA TRASLADADO

$ 4,200.00 $63,000
$1,000
$ 5,200.00 $63,000
$57,800.00
ALMACEN PROVEEDORES
$ 2,320.00 $ 65,000.00 $1,000 $1,160
$ 12,064.00 $22,000 $22,000
$12,760 $1,650 $1,160
$2,500 $ 88,650.00 $23,000
$1,044 $ 65,650.00
$3,480
$1,160
$ 35,328.00
IVA ACREDITABLE EQUIPO DE OFICINA

$ 320.00 $ 26,000.00
$ 1,664.00 $ 26,000.00
$1,760
$144
$ 480.00
$ 4,368.00
IVA POR TRASLADAR CLIENTES

$ 965.52 $ 672.00 $ 9,114.48 $ 66,080.00
$ 965.52 $160 $ 66,080.00
$ 832.00 $ 9,114.48 $ 61,208.00
$ 8,282.48
ACREEDORES
$ 20,000.00 $ 4,000.00
$12,760 $ 18,096.00
$ 32,760.00 $ 22,096.00
$ 31,600.00
$ 221,000.00
O DE OFICINA IVA POR ACREDITAR

$ 2,496.00 $160
$1,760
$ 4,256.00 $160
$ 4,096.00
COSTO DE VENTAS
$ 4,872.00 $22,000 $1,650
$ 4,872.00 $22,000 $1,650
$20,350
L
CONCEPTO MOV. DEUDOR MOV. ACREEDOR
1 CAJA $ 4,000.00 $ -
2 BANCOS $ 159,000.00 $ 35,328.00
3 ALMACEN $ 88,650.00 $ 23,000.00
4 PROVEEDORES $1,160 $ 32,760.00
5 ACREEDORES $ 22,096.00
6 CAPITAL SOCIAL $ 197,000.00
7 OTROS GASTOS $ 8,400.00
8 IVA ACREDITABLE $ 4,368.00
9 EQUIPO DE OFICINA $ 26,000.00
10 IVA POR ACREDITAR $ 4,256.00 $ 160.00
11 VENTAS $ 5,200.00 $ 63,000.00
12 CLIENTES $ 66,080.00 $ 4,872.00
13 IVA TRASLADADO $ 965.52
14 COSTO DE VENTAS $22,000 $ 1,650.00
15 IVA por trasladar $ 832.00 $ 9,114.48
TOTALES $ 389,946.00 $ 389,946.00
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
$ 4,000.00
$ 123,672.00
$ 65,650.00
$ 31,600.00
$ 22,096.00
$ 197,000.00
$ 8,400.00
$ 4,368.00
$ 26,000.00
$ 4,096.00
$ 57,800.00
$ 61,208.00
$ 965.52
$20,350
$ 8,282.48
$ 317,744.00 $ 317,744.00
CONCEPTO 1 2 3 4
No. PARCIALES CUENTA PRINTOTALES
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS
OTROS PRODUCTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
O PERDIDA DE EJERCICIO
PROVISIONES DE IMPUESTOS
ISR 30%
PTU 10%

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5. Se paga un donativo por $2,500 con cheque

or $2320 que ya incluyen el IVA y los cuales se pagan con cheque.

do con cheque 40% y el resto a crédito.

pra fueron: 50% de contado y 50% a crédito.

n su IVA y cuyo costo de ventas es de $1650.

uido y se pagan con cheque.

CARGO ABONO CARGO ABONO

CAPITAL SOCIAL OTROS GASTOS

VENTAS IVA TRASLADADO

IVA ACREDITABLE EQUIPO DE OFICINA

IVA POR TRASLADAR CLIENTES

O DE OFICINA IVA POR ACREDITAR

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