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WIKI_01
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES
CUAUTITLÁN
FASE 0. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

Administración
Auditoría administrativa
Grupo
2605
Nombre de la profesora
Torres Aguilar Alejandra
Integrantes
Aldana Soto Sofía
Barrientos López Mariela
Gonzales Martínez Luz Esperanza
Mejía Cueto Rubén
Méndez Colin Edith
Moscosa Villanueva Paulina
Navarrete Monroy Ericka Elizabeth
Semestre
2023-II
1
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INDICE ............................................................................................................................. 2
FASE 0. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA ........................................................................ 5
ETAPAS ....................................................................................................................... 5
Planeación ................................................................................................................ 5
Visión……………………………..……………………………………….………………………5
Misión ………………………….....……………………………………….…………………...…5
Objetivo…………………………………………………………………………………………...5
Metas……………………………...……………………………………………………………….5
Estrategias/tácticas……………………………………………………………………………...6
Procesos .............................................................................................................. 7
Políticas ............................................................................................................... 7
Procedimientos .................................................................................................... 8
Programas............................................................................................................ 8
Organización ............................................................................................................ 9
Estructura organizacional..................................................................................... 9
División y distribución de funciones .................................................................. 10
Cultura organizacional………………………………………………………………………. 11
Recursos humanos ............................................................................................. 11
Estudios administrativos ¿cuáles llevarán a cabo? .............................................. 12
Instrumentos técnicos de apoyo ......................................................................... 14
Dirección ................................................................................................................ 14
Liderazgo .......................................................................................................... 14
Comunicación .................................................................................................... 15
Motivación ........................................................................................................ 15
Grupos y equipos de trabajo ............................................................................... 15
Manejo del estrés, el conflicto y la crisis ............................................................ 15
Tecnología de la información ............................................................................. 16
Toma de decisiones............................................................................................ 16
Creatividad e innovación ................................................................................... 16
Control ................................................................................................................... 17
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Áreas de aplicación ............................................................................................ 17

Herramientas ..................................................................................................... 18
Calidad .............................................................................................................. 18
Fuentes de información ............................................................................................... 20
Elementos específicos ................................................................................................. 21
Abastecimiento .................................................................................................. 21
Almacén ............................................................................................................ 22
Aesoría externa .................................................................................................. 22
Asesoría interna ................................................................................................. 22
Exportación……………………………………………………………………………………. 23
Marketing .......................................................................................................... 23
Globalización………………………………………………………………………………….. 24
Importaciones .................................................................................................... 24
……..Investigación y desarrollo……………………………………………………………………25
Proveedores ....................................................................................................... 26
Operaciones ....................................................................................................... 26
Proyectos ........................................................................................................... 26
Recursos financieros y contabilidad ................................................................... 27
Servicio al cliente .............................................................................................. 27
Determinar las necesidades específicas. ............................................................. 27
Investigación preliminar .............................................................................................. 28
Determinar las necesidades específicas .............................................................. 28
Identificar los factores que requieren de atención ............................................... 28
Definir estrategias de acción .............................................................................. 28
Jerarquizar prioridades en función del fin que se persigue .................................. 29
Describir la ubicación, naturaleza y extensión de los factores ............................. 29
Especificar el perfil del auditor y del equipo ...................................................... 30
Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido ... 43
Propuesta técnica ......................................................................................................... 45
Naturaleza ......................................................................................................... 45
Alcance ............................................................................................................. 45
Antecedentes ..................................................................................................... 45
Objetivos ........................................................................................................... 45
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Estrategias ......................................................................................................... 46
Justificación ....................................................................................................... 46
Acciones ............................................................................................................ 47
Recursos ............................................................................................................ 48
Costo……………………………………………………………………………………………. 48
Resultado………………………………………………………………………………………. 48
Información complementaria………………………………………………………………. 49
Programa de trabajo..................................................................................................... 50
Identificación ..................................................................................................... 50
Responsable ....................................................................................................... 50
Área (s).............................................................................................................. 50
Clave.. ............................................................................................................... 51
Actividades ........................................................................................................ 51
Fases.................................................................................................................. 52
Calendario ......................................................................................................... 52
Representación grafica ....................................................................................... 53
Formato ............................................................................................................. 54
Reportes de avances ........................................................................................... 54
Periodicidad....................................................................................................... 54
Bibliografías................................................................................................................ 55
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Nombre de la organización: Nestlé

Proceso: Revisión del proceso de calidad del producto Purina Cat Chow
ETAPAS
Planeación:
❖ Visión
“Como empresa líder mundial en alimentación, los esfuerzos de la compañía se orientan a

estar siempre a la vanguardia de la industria de alimentos”.
❖ Misión
“Inspirados por los avances científicos de nuestro fundador, Henri Nestlé, guiados por
nuestros valores y con la nutrición en el centro, trabajamos conjuntamente con nuestros
colaboradores para mejorar la calidad de vida y contribuir a un futuro más saludable, para
personas y familias, para nuestras comunidades y para el planeta”.
❖ Objetivos
Cumplir con las exigencias de una sociedad que avanza hacia una vida más saludable,
creando valor a largo plazo para nuestros accionistas, colaboradores, consumidores y las
sociedades donde operamos.
Ampliar los límites de lo que es posible con alimentos, bebidas y soluciones de salud
nutricional.
❖ Metas
1. Nuestro propósito: Desarrollamos todo el poder de la alimentación para mejorar la

calidad de vida, hoy y para las futuras generaciones.
2. Nuestras ambiciones: Hemos definido tres ambiciones generales que guiarán nuestro
trabajo hacia el logro de nuestros compromisos 2020 y el apoyo a la consecución de los
Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas.
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Metas establecidas por Nestlé
3.
Fuente: Nestlé Socialmente Responsable. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/csv
❖ Estrategias/tácticas
El objetivo de Nestlé es posicionarse como líder mundial en Nutrición, Salud y Bienestar,

además, ser una empresa confiable para todos sus grupos de interés y un referente de
desempeño financiero en su sector.
La hoja de ruta de Nestlé pretende alinear a su gente detrás de un conjunto coherente de

prioridades estratégicas que aceleren el logro de sus objetivos. Estas metas exigen de sus
colaboradores una inspiración de largo plazo, que permita construir el futuro y las acciones
empresariales de corto plazo.
Nestlé trabaja para alcanzar el liderazgo y la confianza mediante el cumplimiento de las

expectativas de los consumidores, los accionistas, las comunidades en las que opera y la
sociedad en su conjunto.
Por lo mismo, la compañía está invirtiendo para garantizar la sostenibilidad financiera y

ambiental de sus acciones y operaciones en el largo plazo, específicamente en: Capacidad,
tecnologías, habilidades, personas, marcas, investigación y desarrollo.
Su objetivo es satisfacer las necesidades actuales sin comprometer la capacidad de las

generaciones futuras, para así cumplir con sus requerimientos de modo de asegurar un
crecimiento rentable año a año y en el largo plazo.
Hoja de Ruta hacia “Good Food, Good Life”
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❖ Procesos
Sistema de Gestión basado en Procesos: Abarca toda la Cadena de Valor en la que cada
función es responsable de definir y gestionar los procesos que puedan impactar la Calidad y
Seguridad de los productos, el Cumplimiento Normativo y la Satisfacción de los
Consumidores. Los departamentos de soporte ofrecen asistencia, experiencia y herramientas,
con el fin de cumplir los requisitos del Sistema de Gestión y alcanzar los objetivos de Calidad.
❖ Políticas
Liderazgo y compromiso de todos. La dirección está comprometida con el funcionamiento

del sistema de gestión integrado, con el logro de los objetivos, una comunicación efectiva
con las partes interesadas, y la participación y consulta de los trabajadores principalmente a
través de los comités paritarios, asegurando los recursos necesarios y desarrollando a los
colaboradores para sustentar y contribuir en la efectividad del sistema de gestión, trabajando
con una mentalidad de excelencia a través de toda nuestra cadena de valor.
Calidad e inocuidad. Su compromiso es desarrollar, fabricar, y suministrar marcas, productos

y servicios con cero defectos que sean contables y preferidos por sus consumidores y clientes,
garantizando la inocuidad y calidad.
Seguridad, salud y medio ambiente. Están comprometidos a proporcionar condiciones de

trabajo seguras y saludables, para eliminar los peligros y reducir los riesgos en todos los
procesos, logrando así prevenir lesiones y enfermedades profesionales de sus colaboradores,
contratistas y visitas; como también el respeto por el medio ambiente, minimizando el
impacto de nuestras operaciones, fomentando su desarrollo sustentable, previniendo la
contaminación y utilizando los recursos naturales de forma reciente.
Cumplimiento interno y externo. Su compromiso es el cumplimiento de nuestras políticas,

estándares y legislación vigente en materias relacionadas con la prevención de lesiones y
enfermedades profesionales, protección del medio ambiente, inocuidad de nuestros
productos y la calidad de los procesos, para asegurar la sustentabilidad de su negocio y la
seguridad de las personas que lo componen.
Mejora continua. Impulsan la evolución continua de nuestro sistema de gestión integrado, a

través del diseño y adaptación de nuestros procesos en el desempeño ambiental, de calidad,
inocuidad, seguridad y salud en el trabajo, disminuyendo defectos e incidentes, previniendo
el daño y deterioro en la salud de sus colaboradores, con el n de mejorar la calidad de vida y
contribuir a un futuro más saludable y sustentable para los consumidores, empleados y partes
interesadas.
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❖ Procedimientos
Los procedimientos que implementa la empresa de Nestlé no se encuentran expuestos al

público.
❖ Programas
En 2017, dieron varios pasos para impulsar el avance rumbo a sus ambiciones para 2030.
Entre estos, fortalecieron el programa Nestlé por Niños Saludables, la extensión de su
Iniciativa por los Jóvenes Nestlé needs YOUth, además de que seguirán desarrollando sus
actividades de administración responsable del agua.
Niños saludables. Al ayudar a las nuevas generaciones a tener hábitos alimenticios más
saludables y a practicar más actividad física, podrán mejorar la calidad de vida y contribuir
a un futuro más saludable. Han creado Nestlé por Niños Saludables para aunar esfuerzos en
apoyo a los padres y cuidadores para criar niños más saludables mediante la investigación y
la elaboración de los productos más avanzados, así como educación y nutrición innovadora,
y servicios de orientación sobre calidad de vida.
Juventud. Su ambición con la iniciativa Nestlé needs YOUth es ayudar a 10 millones de

jóvenes de todo el mundo a tener acceso a oportunidades económicas para 2030. Esta
iniciativa combina y coordina todas sus actividades como una forma de apoyar a los jóvenes
de todo el mundo, entre las cuales se encuentra la Iniciativa por los Jóvenes.
Desempeño ambiental. Para seguir creciendo de forma sustentable, deben garantizar el uso
prudente de los recursos del planeta. Quieren que sus productos no solo tengan un mejor
sabor y sean más saludables, sino que también sean mejores para el ambiente. Su meta para
2030 es lograr que el impacto ambiental de sus operaciones sea nulo. El cuidado del
medioambiente es parte de su pirámide Creación de Valor Compartido, que también ha
identificado el buen uso del agua como una de sus prioridades
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Organización
❖ Estructura organizacional
Organigrama de Nestlé
Fuente: Nestlé’s Organizational Structure. (s. f.). Organimi. https://www.organimi.com/organizational-

structures/nestle/
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❖ División y distribución de funciones
Departamento de Funciones
Auditoría
Calidad Diseña el plan de auditoría y comunica al cliente para que éste lo

apruebe.
Elabora un resumen en el que se establece la metodología de
trabajo, los procedimientos utilizados y el tiempo de realización de
la auditoría.
Promueve la participación activa del auditado.
Planifica y organiza la auditoría, obtiene los datos relevantes de la

empresa que audita: detalles de la actividad, tareas de los
empleados, instalaciones (seguridad e higiene), productos, servicios,
áreas de actuación y auditorías anteriores.
Certifica que se cumplen los estándares de calidad y los requisitos
establecidos en el Sistema de Gestión de Calidad introducido
(SGC), sus procesos y resultados.
Revisa el sistema de calidad mediante entrevistas, revisión de
documentos, observación de actividades y pruebas.
Compara los resultados obtenidos con los criterios de la normativa y
con los criterios de la auditoría para certificar su cumplimiento.
Redacta los informes de la situación y proponer los cambios

adecuados.
Identifica las deficiencias para que la empresa aplique medidas
correctivas.
Identifica las oportunidades de mejora y se las comunica al personal
pertinente.
Contrasta debidamente la información obtenida con documentación.
Evalúa, interpreta y comunica los resultados de la auditoría al
cliente mediante un informe escrito.
Realiza las revisiones periódicas posteriores a la entrega del

certificado de calidad a la empresa.
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❖ Cultura organizacional
Nestlé se esfuerza por integrarse al máximo en las culturas y tradiciones de los países en los
que está presente, añadiendo su propio conjunto de valores, expresados al entorno local. Por
consiguiente, Nestlé hace suya la diversidad cultural y social y no discrimina en función de
la nacionalidad, de la religión, la raza, el sexo o la edad.
Además de su compromiso en lo que se refiere a la seguridad y la calidad, así como su respeto

por la diversidad, Nestlé está comprometida con una serie de valores culturales. Están
igualmente en constante evolución para garantizar la reorganización de la Compañía.
Dichos valores pueden describirse como sigue:
▪ Compromiso con una fuerte ética en el trabajo, la integración, la honestidad y la calidad.
▪ Relaciones personales basadas en la confianza y el respeto mutuo, lo que implica una

actitud sociable hacia los demás, junto con la habilidad de comunicar abierta y
sinceramente.
▪ Una manera personalizada y directa de relacionarse entre sí, lo que implica un alto nivel
de tolerancia frente a las ideas y opiniones de los demás, así como un fuerte compromiso
para la cooperación activa con ellos.
▪ Un enfoque más pragmático de los negocios, lo que supone ser realista y basar las
decisiones en hechos.
▪ Apertura y curiosidad frente a futuras tendencias tecnológicas dinámicas, cambios en los

hábitos de los consumidores, nuevas ideas y oportunidades de negocios, manteniendo al
mismo tiempo el respeto por los valores básicos, las actitudes y los comportamientos
humanos.
▪ Orgullo de contribuir a la reputación y a los resultados de la Compañía, lo que significa

un alto sentido de la calidad y de los logros a largo plazo en el trabajo diario, por encima
de la forma y de la ganancia rápida.
▪ Lealtad a la Compañía e identificación con ella.
❖ Capital Humano
En Nestlé los jefes orientan a los empleados para que se desarrollen en sus puestos actuales,
pero cada colaborador es responsable de su propio desarrollo profesional. Mediante un
diálogo abierto el colaborador expresa sus objetivos y expectativas a su líder, y él le indica
cómo puede impulsar su desarrollo.
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El área de Recursos Humanos de Nestlé ayuda a determinar las necesidades del negocio
relacionadas con las personas y los requerimientos necesarios para satisfacerlas.
Su trabajo no está centrado en tareas operativas, sino en proveer, gestionar y desarrollar al

mejor talento humano posible para alcanzar los resultados de negocio.
Su gestión debe estar alineada con los siguientes valores:
▪ Respetar los derechos laborales.

▪ Rechazar y prevenir situaciones de discriminación y acoso del tipo que sea.
▪ Incentivar la comunicación entre trabajadores y empresa.
▪ Fomentar el diálogo sobre la comunicación escrita.
▪ Forjar la confianza de los colaboradores con sus superiores.
▪ Actuar como consejeros para las demás áreas.
❖ Estudios administrativos ¿cuáles llevarán a cabo?
Estudio de Mercado
Para nuestra auditoría se hará uso del estudio de mercado como herramienta, para generar
una mejora continua dentro del proceso de calidad en el producto Purina Cat Chow. Por
disposiciones de la empresa directamente lo aplicaremos sobre nuestra empresa a estudiar.
¿Qué es lo que buscamos?
Nuestra auditoría se basa en la Calidad, entonces buscamos saber la experiencia del cliente,
Su conformidad con el precio y problemas que se pudieran presentar.
Enlace al Cuestionario para el cliente:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfMOBar2NNAZcJUayQhewD1pYopDPpU0
KuoZukln_Zg1AIhbg/viewform
Imagen de referencia del cuestionario, anteriormente mencionado, para el cliente:
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Cuestionario para el cliente
Fuente: Realizada por el equipo auditor.

Estudio Administrativo
Planificación Estratégica:
Nestlé trabaja para alcanzar el liderazgo y la confianza mediante el cumplimiento de las

expectativas de los consumidores, los accionistas, las comunidades en las que opera y la
sociedad en su conjunto. La compañía está invirtiendo para garantizar la sostenibilidad
financiera y ambiental de sus acciones y operaciones en el largo plazo, específicamente en:
Capacidad, tecnologías, habilidades, personas, marcas, investigación y desarrollo.
(Nestlé,2018)
Certificación
▪ Nestlé cuenta con múltiples certificaciones desde :

▪ ISO 4500 (2018) para seguridad y salud en el trabajo
▪ ISO 14001 (2015) para el medioambiente
▪ ISO 9001 (2015) de calidad.
▪ Entre otras… (Inforetail,2013)
El enfoque para la auditoría es la última certificación, saber que ya está certificada nos ahorra
mucho tiempo de estudio, pues a partir de esas generalidades podremos optimizar tiempos o
revisar con precisión ciertos procesos (La producción de croquetas).
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❖ Instrumentos técnicos de apoyo
Una de estas herramientas es PIQET (Packaging Impact Quick Evaluation Tool), la cual
puede evaluar el impacto ambiental de un embalaje durante su ciclo de vida completo.
Herramientas como esta permiten a Nestlé evaluar la información de ciclo de vida de
productos para hacer modificaciones y mejorar su desempeño ambiental futuro mientras aún
se encuentren en proceso de desarrollo.
Otra gran herramienta que ha implementado es el auto desinfectante de última generación

NanoshieldTM está compuesto por una lámina de PET con una capa de resina especial que
contiene un componente de cobre activo. Esta pantalla se ha sometido a rigurosas pruebas
científicas para demostrar sus propiedades antivirales y antibacterianas.
En Nestlé han incorporado la responsabilidad del agua en todas sus unidades de negocio y
plantas de producción, proporcionando acciones muy puntuales relacionadas al agua, que les
permiten cumplir las metas fijadas y afrontar los retos actuales. Cómo es la implementación
de la instalación para recuperación de condensados en red de distribución de vapor de
procesos de fábrica.
Dirección
❖ Liderazgo
Los ejecutivos de Nestlé, en todos los niveles jerárquicos, están más preocupados en añadir
constantemente valor a la Compañía que en ejercer una autoridad formal.
Esto sólo puede materializarse con un alto involucramiento por parte de cada empleado y un
pensamiento común enfocado hacia los resultados.
Cuanto mayor es la responsabilidad de un ejecutivo de Nestlé, mayores deben ser los criterios
específicos siguientes, además de su capacidad profesional.
1. Compromiso personal y valor.

2. Habilidad para motivar y desarrollar al personal.
3. Curiosidad y apertura de espíritu.
4. Saber tomar iniciativas y tener habilidad para crear un ambiente adecuado para la
innovación y el pensamiento abierto.
5. Voluntad de aceptar el cambio y habilidad para manejarlo.
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6. Experiencia internacional y entendimiento de otras culturas.
❖ Comunicación
Nestlé se ha comprometido a actuar más rápido para convertir las “grandes ideas” en
productos para satisfacer la cambiante demanda de los consumidores, es por ello que anunció
la adopción de Workplace de Facebook como su herramienta de comunicación interna entre
varios países, entre ellos México, para conectar a sus colaboradores y servir mejor a sus
clientes.
Se trata del grupo de trabajo más reciente y más grande en unirse a la plataforma como parte
de un proceso que inició hace nueve meses. Al día de hoy, aproximadamente 210,000
empleados de Nestlé en todo el mundo están utilizando Workplace para conectarse y seguir
colaborando.
❖ Motivación
Buscan promover un estilo de vida saludable dentro y fuera del trabajo.
Su cultura se basa en sus valores enraizados en el respeto: por nosotros mismos, por los
demás, por la diversidad y el futuro.
❖ Grupos y equipos de trabajo
Las personas que trabajan en Nestlé constituyen su activo más valioso. Esta frase, no es una
sentencia más. Parte de la vocación de relación a largo plazo con los empleados y empleadas,
traducida en la aplicación de políticas de promoción interna que garantizan el desarrollo del
talento del equipo humano a lo largo de la vida profesional.
En España, Nestlé da trabajo directo a más de 4.090 personas y goza de un alto índice de
permanencia del personal en la compañía, que se sitúa en los 13,2 años de promedio.
❖ Manejo del estrés, el conflicto y la crisis
Nestlé ha implementado a través de Recursos Humanos una iniciativa en donde se enseña y

motiva a los colaboradores a llevar un estilo de vida saludable, aplicándolo a su entorno
laboral y familiar.
La estructura de la estrategia se divide en tres fases: La primera fase tiene como objetivo
principal crear conciencia y conocimiento en los colaboradores sobre temas relevantes de la
salud física y mental a través de campañas informativas, eventos, dinámicas y entrenamientos
internos sobre la salud personal y prevención de enfermedades.
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La segunda etapa de la Estrategia Global de Salud y Bienestar de Nestlé, promueve y facilita

los chequeos y evaluaciones físicas de rutina a cada colaborador.
La última etapa de la estrategia consiste en que Nestlé desarrolla e implementa en todas las
localidades opciones para que el colaborador que cuenta con un diagnóstico real de su estado
de salud, pueda poner en práctica acciones que le ayuden a mantener o mejorar su estado
físico y mental brindando opciones saludables de alimentación en todas las cafeterías de
oficinas y fábricas, espacios e instalaciones para incentivar la actividad física y relajación.
❖ Tecnología de la información
Su equipo global de Sistemas de información / Tecnología de la información (IS / IT) ofrece

a todos los negocios de Nestlé en todo el mundo un panorama de sistema único, integrado y
estandarizado que les permite operar de manera eficiente.
❖ Toma de decisiones
Nestlé está lo más descentralizada posible dentro del marco que le imponen las políticas
fundamentales y las decisiones estratégicas que requieren cada vez mayor flexibilidad. La
eficacia operacional, así como la necesidad de todo el Grupo de armonizarse y desarrollar a
su gente pueden igualmente imponer límites a la descentralización.
Tiene un enfoque más pragmático de los negocios, lo que supone ser realista y basar las
decisiones en hechos, así como una visión más contextual que dogmática del negocio, lo cual
implica que las decisiones son pragmáticas y basadas en hechos.
❖ Creatividad e innovación
Nestlé anunció un nuevo Centro de Investigación y Desarrollo (I+D) para América Latina
con el fin de innovar para y con los consumidores de la región, aprovechando al mismo
tiempo las capacidades científicas y tecnológicas globales de la empresa.
Asimismo, a través del Instituto Nestlé de Ciencias del Empaque (Nestlé Institute of
Packaging Sciences), Nestlé a nivel global lanzará un fondo de inversión de empaques
sustentables de 250 millones de francos suizos para invertir en startups enfocadas en esta
área, inversión de la que el mercado mexicano se verá beneficiado.
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Control
❖ Áreas de aplicación Áreas que conforman a Nestlé
Áreas
Departamento Funciones
Legal El equipo Legal Corporativo & Compliance se integra por abogados

y colaboradores preparados y enfocados con la excelencia del
servicio profesional para entregar soluciones legales pragmáticas,
evaluando riesgos y oportunidades con el mejor impacto comercial
favorable a los intereses de Nestlé, en un marco de respeto a nuestras
leyes, Principios Corporativos y políticas aplicables a través de una
gestión íntegra y oportuna.
Supply Chain Es el área que se encarga del proceso de compra, planeación,

distribución y logística de entrega garantizando que de todos nuestros
productos lleguen a nuestros clientes bajo al mejor costo y en el mejor
tiempo sin poner en riesgo la calidad de los mismos.
Ventas Buscan convertirse en el socio de negocio preferido de sus clientes y

el más digno de su confianza, gracias al puntual cumplimiento de los
planes comerciales diseñados para cada uno de ellos y así crecer
juntos de una manera rentable y sostenible.
Global Business Su objetivo es mejorar el rendimiento y la eficiencia operativa de sus

Excellence (IT) negocios en todo el mundo, revisando todas las prácticas de negocio
y dar forma a nuevas maneras de trabajar en Nestlé, con herramientas
de tecnología a la vanguardia.
Recursos Son un socio estratégico para las unidades de negocio, enfocada en

Humanos lo más importante para la organización: su gente, a través de la
atracción, retención, desarrollo y remuneración de sus empleados.
Finanzas y Guían en la toma de decisiones del negocio para lograr rentabilidad

Control sostenible y maximizar el retorno al accionista. Adoptan el rol de
agentes de cambio y se aseguran de mantener altos estándares de
cumplimiento y control en la organización.
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Confites Su misión es ser líder mundial en el ramo de confitería, logrando

conectarse con sus consumidores de diferentes edades a través de sus
diversos productos cuidando su salud y bienestar.
Técnica y Es un socio estratégico de los negocios. están enfocados en fabricar

Manufactura productos de la más alta calidad que deleiten a los consumidores,
apoyando así que cada negocio tenga un crecimiento rentable. T&M
está integrada por 12 fábricas y 1 que iniciará operaciones en 2017,
ubicadas en territorio nacional, las cuales fabrican productos para
consumo nacional y de exportación al resto del mundo.
En T&M están comprometidos tanto con la Seguridad de su Gente

como con la Calidad de sus Productos. La Creación de Valor
Compartido es su forma de hacer negocios; a través de programas
como Plan Cacao y Plan Nescafé dejan una huella positiva de largo
plazo en las localidades donde operamos.
Fuente: Conoce nuestras áreas. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/jobs/areas
❖ Herramientas
Progress Development Guide (PDG): A través de esta herramienta se identifican las

fortalezas y las necesidades de desarrollo profesional de cada empleado de forma sistemática.
Evaluación del desempeño: El propósito de esta herramienta es definir los objetivos

individuales de cada empleado del equipo humano, y alinearlos con los objetivos de la
empresa. En definitiva, la función de la evaluación del desempeño es caminar
sistemáticamente hacia una cultura de alto rendimiento de la cual se beneficien el trabajador
y la empresa.
BMB –MS: Es un sistema de información desarrollado por FoodServices asociado a una

herramienta informática (software), dispositivos móviles (iPADs) y tecnología de
radiofrecuencia (TecTus).
❖ Calidad
La marca Nestlé conlleva una promesa de que cada producto es seguro e inocuo para su
consumo, está en cumplimiento con todas las leyes y reglamentos locales y con exigentes
normas internas de Calidad. Todos nuestros colaboradores están involucrados y
comprometidos para alcanzar un alto estándar de Calidad a través de la aplicación de nuestro
Sistema de Gestión de Calidad de Nestlé el cual se basa en tres elementos principales:
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1. Estándares de Calidad: Recogen el conocimiento y experiencia de los profesionales de

Nestlé para garantizar una aplicación sistemática y coherente de nuestro conocimiento y
experiencia. Los estándares de Calidad recopilan requisitos tanto genéricos como específicos
del producto y se gestionan a través de manuales de Calidad definidos localmente. Las
normas específicas de cada país, basadas en reglamentación local, forman parte fundamental
de los estándares de Calidad establecidos.
2. Ciclo de Gestión de Mejora Continua: Permite garantizar una gestión eficiente de los
procesos de Calidad, medir el rendimiento e impulsar la mejora de nuestra cultura de Calidad.
3. Sistema de Gestión basado en Procesos: Abarca toda la Cadena de Valor en la que cada
función es responsable de definir y gestionar los procesos que puedan impactar la Calidad y
Seguridad de los productos, el Cumplimiento Normativo y la Satisfacción de los
Consumidores. Los departamentos de soporte ofrecen asistencia, experiencia y herramientas,
con el fin de cumplir los requisitos del Sistema de Gestión y alcanzar los objetivos de Calidad.
Para mejorar la calidad de vida de sus consumidores y contribuir a un futuro saludable, la

Política de Calidad Nestlé focaliza su accionar en cuatro pilares fundamentales:
1. Garantizar la Seguridad Alimentaria y el Cumplimiento Normativo (legal e interno)

mediante el respeto de políticas, normas y estándares con total transparencia.
2. Asegurar la Preferencia y Consistencia de sus productos para satisfacer a los consumidores

y clientes, valorando lo que ellos valoran y ofreciendo productos, sistemas y servicios que
cumplan sus expectativas.
3. Poner foco en la obtención de Cero Defectos y Cero Desperdicios, mediante la búsqueda

constante de la mejora continua en la optimización de sus productos y servicios.
4. Promover el Compromiso de Todos a lo largo de la Cadena de Valor y en todos los niveles

de la organización para cumplir con el compromiso con sus consumidores, clientes y demás
partes interesadas.
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Fuentes de información
Fuentes Internas y Externas relacionadas con Nestlé
Fuentes internas Fuentes externas

Órganos de gobierno Órganos normativos (oficiales y privados)
Accionistas Profeco Revista del consumidor 2022 Julio:
Directivos Presenta un resumen de la evaluación de
Comités PROFECO a alimentos para gato producidos
por Purina
Órganos de control interno
Cuenta con un centro de investigación y Competidores actuales y potenciales
desarrollo principal localizado en Northwest Debido a que el mercado de alimentos para
Missouri; bases de operaciones en Francia, gatos es extenso, sólo destacar a sus tres
China, Australia y Argentina. Como punto principales competidores de alimentos secos.
destacable financia investigaciones a grandes Hill's Pet Nutrition. Específicamente con sus
universidades como Cornell University, alimentos Hill 's Science Diet Gato.
University Of Pennsylvania,Texas A&M NUPEC. Específicamente con sus alimentos
University, Colorado State University, Nupec Gato adulto.
University Of Missouri, University Of Royal Canin. Específicamente con sus
California, Davis. alimentos Royal Canin Indoor
Socios Proveedores actuales y potenciales

Nestlé Nutro Line
Además, Purina R&D tiene más de 100 AGROSERVA-MX
asociaciones globales con instituciones QUIMINER
externas, lo que permite colaborar con líderes DASA Distribuidora de Alimentos y
mundiales en nutrición veterinaria y otros Servicios de Alimentos
campos científicos:
• WSABA Global Veterinary Grupos de interés
Community Sociedad con mascotas
• ACVIM American College of comercializadoras
Veterinary Internal Medicine
• ECVIMICA European College of Clientes o usuarios actuales y potenciales
Veterinary Internal Medicine - Los clientes actuales de este producto son
Companion Animals aquellos que tienen gatos y están en clase
Al conectarse con las mentes más media de economía
innovadoras en la salud de las mascotas, el
Instituto Purina promueve la colaboración en Organizaciones líderes en el mismo giro
todo el mundo y facilita el intercambio de industrial
conocimientos Hill´s Science
NUPEC.
Royal Canin.
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Organismos nacionales e internacionales

que dictan lineamientos o normas
regulatorias y de calidad
Niveles de la organización Normas ISO
PROFECO
Sociedad Mexicana de Normalización
(NORMEX)
Unidades estratégicas de negocio

Estrategias de marketing
Diversificación del mercado (en sentido de
especies)
Promoción indirecta por parte de los clientes
Redes sociales
• Órganos colegiados y equipos de trabajo
Fuente: Tabla realizada por el equipo auditor.
Elementos específicos
❖ Abastecimiento
En Purina, el enfoque sobre el abastecimiento responsable está en constante desarrollo. Se

comprometen a garantizar que sus proveedores produzcan materias primas de alta calidad de
manera responsable y sostenible. Están trabajando con sus proveedores en la importancia de
contar con una buena trazabilidad e involucrar a estos proveedores con terceros para evaluar
toda la cadena de suministro. Por ejemplo, colaboran con organizaciones como Proforest y
Sustainable Fisheries Partnership para determinar el grado de responsabilidad de sus
prácticas. Este esfuerzo los sitúa a la vanguardia del trabajo que Nestlé hace en conjunto en
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materia de abastecimiento responsable. El registro del abastecimiento responsable de Purina

es importante. Por eso han establecido estrategias de suministro a largo plazo para los
materiales de sus productos, de manera que tanto consumidores como colaboradores puedan
confiar en la forma en que se obtienen los ingredientes. Los suelos más sanos son más
productivos. Albergan una amplia gama de biodiversidad y pueden almacenar más carbono
orgánico y agua. Los métodos de agricultura regenerativa restauran la salud del suelo y son
una parte clave del programa de sostenibilidad de Purina. Trabajan con agricultores,
proveedores y comunidades para transformar las prácticas agrícolas convencionales en
métodos de agricultura regenerativa que protegen y restauran los recursos naturales como el
suelo, el agua y la biodiversidad.
❖ Almacén
Alta densidad de almacenaje: los tres bloques de estanterías aprovechan el espacio disponible
y proporcionan una capacidad de almacenaje de 7.278 palets.
Más de 300 palets recibidos y 480 palets expedidos al día: las estanterías con Pallet Shuttle
agilizan la entrada y salida de un gran volumen de palets con productos de alimentación para
mascotas.
Agilidad en el picking: se ha destinado el nivel inferior del bloque de estanterías a la
preparación de pedidos. Estos suelen estar formados por una media de 50 líneas cada uno de
ellos.
❖ Asesoría externa
Servicio en el que, a través de asesores profesionales con conocimientos y experiencia en el
ámbito legal, administrativo, fiscal, laboral, mercantil y contable; recibirán ayuda a la hora
de analizar las cuentas del negocio, cumplir con las obligaciones fiscales y, en definitiva,
mejorar la gestión y el rendimiento de la empresa.
Se encargaran de preparar toda la documentación fiscal y contable que necesita la empresa,
así como de presentarla en la Administración, cumpliendo siempre con los plazos previstos
y, por supuesto, con la legalidad vigente.
Analizará y supervisará la organización de la empresa, para tomar medidas que ayuden a su
crecimiento y funcionamiento.
❖ Asesoría interna
Nestlé cuenta con una gran cantidad de comités que revisan, gestionan y controlan los
procesos o procedimientos que se llevan a cabo dependiendo el área en la que se enfoca.
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WIKI_023
Comité de Sostenibilidad independiente, Comité de Gobierno Corporativo y del Presidente,

Comité de Nominación, Comité de Compensación, Comité de Auditoría y Consejo de
Sustentabilidad y ESG.
❖ Exportaciones
La decisión de fortalecer el mercado externo fue tomada hace un año atrás, cuando Nestlé
Purina invirtió 12 millones de dólares en la ampliación de la planta santafesina. A partir de
ahora, la empresa suiza dejará de producir alimentos para mascotas en Saladillo, donde tiene
previsto armar un Centro de Distribución para Capital Federal, GBA y el sur del país.
Pocos años atrás, gran parte de los alimentos para mascotas eran importados. Si embargo, la
devaluación del peso revirtió el panorama y volvió muy rentable la exportación de productos
y subproductos agrícolas.
La empresa Nestlé Purina Petcare España Sau tiene un 1 % de sus ventas que se corresponden
a exportaciones. Principalmente sus exportaciones son a UE. A continuación, le mostramos
los principales datos sobre la distribución de las exportaciones de Nestlé Purina Petcare
España Sau, así como las regiones a las que exporta.
❖ Marketing
Nestlé Purina PetCare es parte de Nestlé S.A. Gastaron más de $100 millones en publicidad
digital, impresa y televisión nacional en el último año. Invierten en bloques de anuncios
premium y se anunciaron en más de 250 propiedades de medios diferentes en el último año
en múltiples formatos de medios.
Análisis del consumidor Los principales consumidores de Purina Cat Chow son solteros
(“nunca se han casado”) millennials dueños de mascotas (entre 23 y 34 años de edad) con un
ingreso anual de entre $40 y 45 000 que valoran mucho la comodidad y el precio.
Estrategia de mercadotecnia de Purina:
Segmentación. Segmentan sus productos en alimentos y para el cuidado de gatos.
Orientación. Amantes de las mascotas, padres de mascotas y cadenas minoristas como

Walmart y Amazon donde pueden vender sus productos.
Posicionamiento. Purina se posiciona como una marca premium y productora de alimentos

para mascotas de gran calidad.
Campañas de marketing. Los comerciales que se presentan involucran a perros en diferentes

outfits con más de mil millones de vistas en YouTube.
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WIKI_024
Por otra parte, también se enfoca en promocionar que sus croquetas tienen como objetivo la
salud y satisfacción de las mascotas, pero recientemente se encontró que es engañosa pues la
calidad del producto es deficiente y ni cumple con los beneficios e ingredientes que enlista.
❖ Globalización
El crecimiento fue generalizado en todos los canales, particularmente en el comercio

electrónico y las tiendas especializadas en mascotas. Gourmet Revelations, el alimento para
gatos súper premium lanzado recientemente, tuvo una fuerte demanda', señaló la compañía.
Éxito en América Latina
Los mercados latinoamericanos también vieron un aumento en el negocio de alimentos para

mascotas de Nestlé, especialmente después de la recuperación de los canales fuera de línea y
el impulso sostenido de las ventas minoristas. El crecimiento orgánico de este mercado para
todos los negocios fue del +13,6%, el más alto de todas las regiones.
Nestlé también dijo que ha ampliado su gama de productos en diferentes mercados de la zona,
aunque no se dieron a conocer más detalles.
❖ Importaciones
Importan materias primas y material de embalaje para la elaboración de producto terminado

de alta calidad para satisfacer la demanda nacional e internacional.
Gráficas y tablas de datos sobre las importaciones de Nestlé
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WIKI_025
Fuente: Veritrade | Importaciones y Exportaciones de NESTLE MEXICO SA DE CV . (Dakota del Norte).

https://www.veritradecorp.com/es/mexico/importaciones-y-exportaciones-ne
❖ Investigación y desarrollo
Purina ha sido pionera en la ciencia de la salud de las mascotas a través de investigaciones

que no solo han dado como resultado más de 500 publicaciones revisadas por pares y 1,700
patentes concedidas y pendientes, sino también avances que han redefinido y dado forma a
la comprensión de la nutrición de las mascotas.
La red de Investigación y Desarrollo (I+D) de Purina. Cada día, nuestros investigadores

imaginan lo imposible y liberan el poder de la nutrición para ayudar a las mascotas a vivir
una vida mejor y más larga. Con un impulso implacable para descubrir los avances
nutricionales, Purina ha tenido un rol fundamental en dar forma a la ciencia de la nutrición
de las mascotas. La investigación abarca una serie de áreas, incluidas las que se presentan a
continuación:
Salud cardíaca. La investigación de Purina muestra que una mezcla específica de nutrientes
puede mejorar la función cardíaca y ralentizar el avance de la enfermedad mixomatosa de la
válvula mitral en los perros que la poseen en etapa temprana.
Neutralización de alérgenos. Al descubrir cómo prevenir que el Fel d 1, el principal alérgeno

de los gatos, produjera una reacción alérgica, los científicos de Purina transformaron
potencialmente las vidas de las mascotas y sus dueños, sin alterar la fisiología general de los
gatos.
Nutrición molecular. Con el fin de identificar las oportunidades de intervención nutricional,

la investigación de Purina comienza explorando los efectos de la nutrición en los procesos
celulares y moleculares mediante genómica, transcriptómica, proteómica, metabolómica y
metagenómica.
Salud cerebral. Años de investigación innovadora de Purina que demuestran un fuerte

vínculo entre la nutrición y la función cognitiva de nuestras mascotas.
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WIKI_026
Salud gastrointestinal. La investigación científica de Purina destaca la importancia de

mantener el balance del microbiota, junto con las estrategias sobre cómo lograr esto.
Control del peso. La investigación de Purina demuestra cómo el control del peso y la
nutrición dirigida pueden extender las vidas saludables de nuestras mascotas.
❖ Proveedores
Nutro Line. Somos proveedores de Nestlé purina en Carretera Libre Federal Panamericana
km 101.8 Salamanca, Michoacán . México
AGROSERVA-MX. Ofrecemos ALIMENTO PURINA en PROL. LUIS PASTEUR 10307 -

ASTRO 308- QUERETARO, QUERETARO . México.
QUIMINER. Vendemos Purinas y estamos ubicados en Guadalajara, Jalisco México.
DASA. Distribuidora de Alimentos y Servicios de Alimentos: Vendemos Purina y estamos

ubicados en Horizonte 1161 - B GUADALAJARA, Jalisco . México
❖ Operaciones
Defense Plus, una combinación exclusiva de prebiótico natural, antioxidantes, vitaminas y

minerales que ayudan a fortalecer las defensas naturales de tu gato. Esto ayudará a promover
un sistema inmune fuerte para proteger su estilo de vida único.
Con Purina® Cat Chow® , construyes un escudo de protección alrededor de tu gato todos
los días, mientras él disfruta su delicioso sabor.
❖ Proyectos
Aunque Purina cuenta con muchos proyectos muy humanitarios, destacamos “Busca
financiar proyectos de investigación que tienen como objetivo mejorar la calidad de vida de
perros y gatos.”
Es un proyecto/Iniciativa donde se financian otros proyectos pequeños, con énfasis en calidad,

nutrición, etc. Podrán ingresar al proyecto estudiantes de Veterinaria que cuenten con un tutor
docente Médico Veterinario, Médicos Veterinarios y Académicos de Facultades de Medicina
Veterinaria del país. Los principales tópicos son:
▪ Tenencia responsable
▪ Conducta y bienestar Animal
▪ Mascotas y medioambiente
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WIKI_027
▪ Nutrición animal
▪ Salud animal
Los fondos que se repartirán entre los proyectos que sean seleccionados, tendrán un aporte
máximo de $4.000.000 para un único proyecto.
❖ Recursos financieros y contabilidad
El crecimiento orgánico alcanzó el 3.6%, con un crecimiento interno real (RIG) del 3.2% y
precios del 0.4%. El crecimiento se vio favorecido por el gran impulso de las Américas,
Purina PetCare y Nestlé Health Science.
Las utilidades subyacentes por acción reflejaron un incremento del 3.5% en moneda
constante y una disminución del 4.5% conforme a la información reportada para alcanzar los
4.21 francos suizos. Las utilidades por acción no reflejaron cambios y se mantuvieron en los
4.30 francos suizos, conforme a la información reportada.
El flujo libre de efectivo fue de 10,200 millones de francos suizos.
Perspectivas a mediano plazo: un crecimiento sostenido de las ventas orgánicas de un solo

dígito. Margen de utilidad operativa subyacente con una mejora moderada continua.
asignación continua y prudente de capital y mejoras en la eficiencia del mismo.
La utilidad operativa subyacente disminuyó un 8.3% para alcanzar los 14.9 mil millones de
francos suizos. El margen de utilidad operativa subyacente fue del 17.7%, lo que supone un
aumento de 20 puntos base en moneda constante y 10 puntos base conforme a la información
reportada.
❖ Servicio al cliente
De acuerdo a los datos de la página organizacional el número para comunicarse con la

empresa es: 800-614-53-15 B. Y como espacio físico esta la dirección corporativa. Miguel
de Cervantes Saavedra, nº 301, Torre Sur, Planta Baja. Col. Granada, en la Ciudad de México.
Aquí se pueden tratar varios puntos, como reclamos o puntos de compra masiva para tiendas
de mascotas.
❖ Determinar las necesidades específicas.
Identificar que las croquetas cumplan con los estándares de calidad especificados en su
política para el cliente y el consumidor.
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Investigación preliminar
❖ Determinar las necesidades específicas
▪ Identificar y verificar que el SGC implementado por Purina específicamente en

croquetas cumplan con los estándares de calidad especificados en su política para el
cliente y el consumidor.
▪ Analizar datos y testimonios de clientes que han recibido un producto en mal estado
o en su defecto con plagas, poniendo en riesgo la salud del consumidor final.
▪ Realizar una revisión detallada del proceso de composición de las croquetas,

identificando anomalías y proponer soluciones.
❖ Identificar los factores que requieren de atención
▪ Los ingredientes que contienen las croquetas que se producen.

▪ Los procesos en la producción de croquetas.
▪ Los requerimientos legales que se deben cumplir.
▪ La honestidad en los beneficios que el producto da a las mascotas.
▪ La mercadotecnia engañosa.
❖ Definir estrategias de acción
▪ Realiza pruebas de calidad desde el principio. Tomar pruebas constantemente de los

ingredientes que se utilizan en la elaboración de las croquetas desde el principio para
que cualquier problema se pueda encontrar y ordenarlo lo antes posible.
▪ Identificar de mejor manera las necesidades de los clientes. Ponerle más atención al
cliente, analizando sus intereses o deseos en cuestión a los tipos de croquetas que
elabora purina, ya sea en forma, color, sabor o ingredientes.
▪ Capacitar al personal. Las instrucciones para el proceso de producción de las

croquetas deben ser llevado de la mejor manera y más cuidadosa posible, ya que el
hecho de no realizarlo de manera adecuada, afectará el producto final, dando, así
como resultado la satisfacción del cliente o de la misma empresa ya que no se está
cumpliendo lo establecido en cuestión del cuidado con la mascota en su salud.
▪ Implementar nuevos productos con más alta calidad. Al implementar nuevas

croquetas, nos aseguraremos de nuevos sabores y más saludables para la digestión de
los gatitos, que tenga beneficios tanto a corto como a largo plazo.
En Purina, se toman muy en serio la calidad. Sus fábricas europeas envían muestras para que
se examinen externamente y tienen laboratorios de calidad internos para llevar a cabo
controles exhaustivos de todo, desde materias primas hasta productos semielaborados y
elaborados.
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Purina busca destacar en la industria y tener la confianza de sus clientes a través de las
siguientes estrategias:
Promotoría, quienes apoyan con veterinarios, así como aval científico: es una estrategia en
donde señalan que en la compañía es crucial que cada producto cuente con aval científico
que garantice la calidad del producto y beneficios que le dará a gatos y perros. En PDV,
Purina suele tener veterinarios los cuales ayudarían al cliente para explicar más a detalle
sobre los ingredientes que contienen sus productos, así como asesorar a los dueños para que
elijan el alimento correcto para su mascota.
Packaging creativo e informativo: Es otra estrategia que ayudaría a tener más conocimiento
acerca de la calidad del producto y que José Ferraz, Director de Marketing de Purina México,
nos señala que tener información sobre nutrientes, beneficios e ingredientes en un packaging,
también es una forma de promoción en PDV y online que le permite al cliente conocer más
sobre el producto y así tomar una decisión de compra más pensada, en pro de la buena salud
de su mascota.
❖ Jerarquizar prioridades en función del fin que se persigue
▪ Realizar un análisis al producto final, las croquetas, para definir la calidad que
poseen.
▪ Identificar si la calidad coincide con el nivel que Purina asegura en sus productos.
▪ Tomar en cuenta las consecuencias tanto positivas como negativas que tiene el
producto en las mascotas y consumidores.
▪ Investigar sobre las mejoras que se pueden hacer en el proceso de producción y
calidad de las croquetas.
▪ Contando con la información necesaria, proponer estrategias para mejorar la
calidad.
▪ Lograr que la empresa sea diligente y ética con la calidad que ofrece.
❖ Describir la ubicación, naturaleza y extensión de los factores
Con el propósito de esta auditoría nos permitiremos revisar las plantas de Santa Cruz
Meyehualco en Iztapalapa y la de Puente jabonero en Cuautitlán. Esto nos permitirá
verificar de mejor forma los procesos de calidad, verificar los estándares que estas tienen y
los protocolos de higiene que estas poseen.
La dirección de la planta de Cuautitlán:
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WIKI_030
▪ 54800, Av. 16 de Septiembre 515, Puente Jabonero, 54800 Cuautitlán, Méx.

▪ La dirección de la planta de Iztapalapa:
▪ Sta. Cruz Meyehualco, 09700 Ciudad de México, CDMX
La naturaleza de la auditoría como en toda auditoría será Operativa con fines evaluativos.
Esta investigación es con fines únicamente académicos y de investigación; por lo mismo
tendrá un carácter externo y seremos lo más rigurosos que podamos con nuestros recursos y
alcance.
La Extensión de los factores:
a) El proceso administrativo:
Planeación: En esta parte el equipo planteó, sobre qué empresa íbamos a trabajar y sobre
qué proceso nos enfocaremos
Organización: Para esta etapa, ya conociendo las destrezas de cada miembro comenzamos
con la división del trabajo. Los dividimos en puntos equitativos y analizamos qué fuentes
usar (en este Proyecto, corporativas y periodísticas)
Dirección: Esta parte queda pendiente de definir.
Control: En esta parte será la culminación del trabajo, donde habremos visto si logramos
cumplir con nuestros objetivos, al hacer entrega de un reporte final al consejo
administrativo.
b) Los elementos específicos que forman parte de su funcionamiento.
Los recursos de los que disponemos son básicos:
▪ Libros académicos
▪ Internet
▪ 2 laptops
▪ Papelería
▪ Budget para gastos
La ubicación de trabajo del equipo principalmente será en la Facultad de Administración;

es decir, será de forma remota.
❖ Especificar el perfil del auditor y del equipo
Especificar el perfil del auditor y del equipo.
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WIKI_031
Perfil Del Auditor

Título del puesto Jefe/Líder auditor
Objetivos  Aportar el conocimiento, las metodologías,

herramientas y modelos necesarios para realizar las
auditorías y para que se realice con eficiencia la
gestión en todas las áreas, en todo momento.
 Liderar la gestión en toda la organización, compartir
su conocimiento y contribuir a la construcción de una
sólida cultura de gestión de riesgos.
 Resolver conflictos, asesorar a quienes tengan dudas,
ofrecer talleres y conferencias para difundir el
conocimiento sobre gestión de riesgos.
 Convertirse en el eje central de la gestión y su
monitoreo.
 Producir informes oportunos sobre el estado de la
gestión o los problemas que pueden presentarse.
 Apoyar a los profesionales en el área o a los
directores de área para promover la evaluación y
gestión oportuna.
 Comprobar que el Sistema de Gestión de Calidad
(SGC) introducido en la empresa cliente se ajusta a
las normativas específicas de la empresa o del sector,
o bien a las normas ISO u otras certificaciones
establecidas en materia de calidad.
Posición dentro del Puesto que nuestra auditoría es externa, no tenemos un
Organigrama lugar en el organigrama.
Reporta a Directivos, Consejo administrativo.
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WIKI_032
Tramo de control Dentro de la organización el auditor puede supervisar a

seis personas que estén realizando la misma actividad, es
decir a su equipo de trabajo.
Así mismo establece controles de detección como:
 Supervisión
 Revisión de registros
 Auditorías de sistemas
 Archivos que comprueben la integridad
Y Aspectos a evaluar para determinar posibles fallas:
 Falta de transparencia en transacciones.

 Registros inadecuados.
 Inexistencia de políticas y procedimientos internos.
 Exceso de confianza en colaboradores.
 Ausencia de códigos de ética y conducta.
Actividades del puesto  Liderar y supervisar al equipo de auditoría.
 Diseñar un plan de auditoría.
 Elaborar un resumen en el que se establece la
metodología de trabajo, los procedimientos
utilizados y el tiempo de realización de la auditoría.
 Obtener los datos relevantes de la empresa
Certificar que se cumplen los estándares de calidad y
los requisitos establecidos en el SGC introducido, sus
procesos y resultados.
 Revisar el sistema de calidad mediante entrevistas,
revisión de documentos, observación de actividades
y pruebas.
 Comparar los resultados obtenidos con los criterios
de la normativa y con los criterios de la auditoría para
certificar su cumplimiento.
 Redactar los informes de la situación y propone los
cambios adecuados.
 Identificar las deficiencias para que la empresa
aplique medidas correctivas.
 Identificar las oportunidades de mejora y se las
comunica al personal pertinente.
 Evaluar, interpretar y comunicar los resultados de la
auditoría al cliente mediante un informe escrito.
Experiencia 5 años
32
WIKI_033
Idiomas Inglés avanzado.
Escolaridad Licenciatura en Administración.
Habilidades Soft: Excelente expresión oral y escrita, relación con las

personas, contar con un pensamiento analítico, tener
integridad, trabajo en equipo, ser objetivo, observador y
versátil, saber delegar responsabilidades y liderar
,comunicación efectiva, aprendizaje continuo.
Hard: Uso adecuado de algún software; como Word,

Access, Excel, Project, Power Point y paquetes de
contabilidad, contar con un certificado en contaduría
pública.
Código de identificación 918273 AICR
Certificaciones  Certified Internal Auditor (CIA)

 Certificación en Autoevaluación de Control (CCSA)
 Certificación en Servicios Financieros (CFSA)
 Certificación en Auditoría Gubernamental (CGAP)
Elabora Jefe del Departamento de Recursos Humanos.
Autoriza El órgano competente para conocer de auditorías y otras

intervenciones, a petición de parte o por oficio, es la
Secretaría de la Contraloría General.
Por su parte el órgano que debe nombrar al auditor dentro

de una organización es la Junta General de Socios o
Accionistas.
Observaciones Se colocarán aquellas notas adicionales que se
consideren convenientes para complementar la
descripción del puesto de trabajo.
Perfil Del Auditor

Título del puesto Auditor Senior
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WIKI_034
Objetivos  Aportar el conocimiento, las metodologías,

herramientas y modelos necesarios para realizar las
auditorías y para que se realice con eficiencia la
gestión en todas las áreas, en todo momento.
 Liderar la gestión en toda la organización, compartir
su conocimiento y contribuir a la construcción de una
sólida cultura de calidad.
 Resolver conflictos, asesorar a quienes tengan dudas,
ofrecer talleres y conferencias para difundir el
conocimiento sobre gestión de riesgos.
 Apoyar a los profesionales en el área o a los
directores de área para promover la evaluación y
gestión oportuna.
 Supervisar y entrenar a los auditores junior y de
personal.

Reporta a Auditor Líder.
Tramo de control
Dentro de la organización el auditor senior supervisará a
cuatro personas.
Debe supervisar adecuadamente las pruebas de controles

y pruebas sustantivas realizadas por los asistentes de
auditoría.
Organizar y programar la carga de trabajo personal para

garantizar que se complete eficazmente el trabajo.
Establecer procedimientos para hacer un seguimiento del

progreso y de la calidad del trabajo.
Actividades del puesto  Supervisar y dirigir un proceso de auditoría preciso y

conforme.
 Asegurar la eficiencia de los controles internos
 Participar en la identificación de las áreas críticas a
ser examinadas.
 Recopilar, analizar y examinar la documentación e
información fuente como directivas, normas legales
y otros aplicables al área examinada en todos los
34
WIKI_035
medios disponibles y a su alcance (internet, archivos

y otros) en los servicios de control.
 Elaborar o participar en los planes y programas de
auditoría, ejecutar procedimientos, formular
Desviaciones de Cumplimiento, evaluar descargos,
formular los proyectos de informes resultantes de los
servicios de control, así como elaborar papeles de
trabajo que los sustenten con estándares de calidad de
acuerdo a lo establecido.
 Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas
resultantes de los servicios de control, ingresando,
actualizando y emitiendo la información
correspondiente.
 Tomar las decisiones adecuadas, consultar cuando
sea necesario, administrar el riesgo, mantener su
objetividad e independencia, y realizar análisis
eficaces.
Experiencia 3 años como auditor senior.
Idiomas Ingles básico.
Escolaridad
Licenciatura en Administración.
Especialidad en Calidad de control estadístico.
Habilidades Soft: Excelente expresión oral y escrita, relación con las

personas, pensamiento analítico, integridad, buen trabajo
en equipo, objetiva, observadora y versátil,
comunicación efectiva, aprendizaje continuo.
Hard: Uso adecuado de Excel intermedio.
Certificaciones Certified Internal Auditor (CIA)
Certificación en Autoevaluación de Control (CCSA)
Certificación en Servicios Financieros (CFSA)
35
WIKI_036
Autoriza
El órgano competente para conocer de auditorías y otras
Accionistas.
Observaciones Se colocarán aquellas notas adicionales que se
consideren convenientes para complementar la
descripción del puesto de trabajo.
Perfil Del Auditor

Título del puesto Auditor Junior
Objetivos  Realizar los trabajos de auditoría encomendados,

siguiendo los lineamientos establecidos en los
programas de trabajo.
 Elaborar los papeles de trabajo, puntos para informe,
anexos u otro documento que se le asigne como
resultado de la auditoría realizada.
 Aplicar en todos los procesos de Auditoría, el
Sistema de Gestión de Calidad.
Reporta a Auditor senior.
Tramo de control Dentro de la organización el auditor junior supervisara a

2 personas.
Deberá detectar, analizar y verificar los riesgos, la

verificación de la fiabilidad de la información en materia
de calidad y de los sistemas.
Actividades del puesto  Elaborar y documentar una propuesta de plan de

trabajo y programa de trabajo para cada auditoría
asignada, que incluya el alcance, los objetivos, la
planificación detallada y las pruebas a realizar.
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WIKI_037
 Realizar el trabajo de campo de las auditorías,

incluyendo la interlocución con las Áreas
involucradas.
 Documentar la información relevante de cada
auditoría.
 Elaborar la propuesta de informe de auditoría.
 Realizar el seguimiento de las recomendaciones.
 Colaborar en la implantación de herramientas
internas e indicadores de auditoría a distancia.
 Colaborar en los Proyectos asignados.
Experiencia Experiencia de 1 año en auditoría interna o externa en
Entidades Financieras. (junior).
Conocimiento en las áreas de contabilidad y

administración.
Conocimiento sobre métodos y técnicas de procesos de

auditoria.
Idiomas Inglés (Oral y escrito) (B1 o más).
Escolaridad Técnico en Administración.
Titulación universitaria superior, (grado/master o

licenciatura) en Administración.
Habilidades Soft: Excelente expresión oral y escrita, mentalidad

abierta, relación con las personas, pensamiento analítico,
integridad, trabajo en equipo, objetivo, responsable,
puntual, observador y versátil, comunicación efectiva,
aprendizaje continuo.
Hard: Uso adecuado de softwares; como Word, Excel,

Power Point.
Código de identificación 34567AICR
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WIKI_038
Certificaciones Certified Internal Auditor (CIA) / Auditor Interno

Certificado: La Certificación CIA® es
internacionalmente aceptada para los Auditores Internos
al reconocer un estándar de conocimientos a través del
cual, demuestran sus competencias y profesionalismo en
el campo de la Auditoría Interna.
Autoriza Junta general de Socios y Accionistas
Observaciones Conocimiento en normas y procedimientos que regulan

los procesos relacionados con el área de calidad y las
ISO. Conocimiento en de Administración Interna,
manejo de normas de auditoría, herramientas modernas
de gestión redacción de informes.
Perfil Del Auditor
Título del puesto Auditor Trainee
Puesto que nuestra auditoría es externa, no tenemos un

lugar en el organigrama.
Objetivos  Ser de ayuda complementaria a los auditores de mayor

rango, así como obtener conocimiento de estos.
 Tener una percepción fresca ante las situaciones que
se acontezcan.
 Contar con los suficientes conocimientos
metodológicos y herramientas necesarias para la
realización de forma correcta de sus actividades.
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WIKI_039


Reporta a Auditor Junior
Tramo de control No tiene como tal un tramo de control definido dado que
es como un aprendiz, sin embargo, se le pueden delegar
ciertas responsabilidades por parte de sus mayores rangos
que entren en relación a:
 Supervisión
 Revisión de registro
 Documentación
Actividades del puesto  Recolección y análisis de la información.

 Comunicación constante y abierta.
 Disposición a trabajar en equipo.
 Planteamiento de posibles estrategias .
 Observación de los factores a auditar.
Experiencia Es recién egresado de la carrera solo tiene como

experiencia su práctica en la universidad.
Idiomas Inglés básico.
Escolaridad Licenciatura en Administración.
Habilidades Soft: Excelente expresión escrita, relación con las

personas, trabajo en equipo, ser objetivo, observador y
aprendizaje continuo.
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Hard: Uso básico de software como: Word, Excel y Power

Point.
Certificaciones Ninguna
Autoriza El órgano competente para conocer de auditorías y otras


Accionistas.
Observaciones Se colocarán aquellas notas adicionales que se consideren

convenientes para complementar la descripción del puesto
de trabajo.
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WIKI_041
A continuación, en la siguiente ilustración se dará la jerarquía de nuestro equipo de auditoría:
Jerarquía del equipo auditor Wiki Friends
Fuente: Realizada por el equipo auditor
En las siguientes ilustraciones especificamos las cualidades de cada miembro.
41
WIKI_042
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❖ Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido
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WIKI_044
Selección y delimitación de la auditoría: Se identificó que, dentro de Purina, específicamente

en la calidad de ciertos alimentos para gato existen deficiencias en la calidad del producto,
por lo que se va a trabajar la auditoría sobre este factor.
Establecimiento de los objetivos de la auditoría: Se delimitará el trabajo en los objetivos

importantes para la detección y correcta auditoría de la calidad en el producto.
Diseño de actividades y roles de la auditoría: A través de cronogramas de actividades más

específicos por periodos de tiempo más cortos y se identificará qué actividades corresponde
a cada miembro del equipo.
Evaluar y obtener la información: Consultar todos los sitios de donde podemos extraer la
información, verificando la confiabilidad y veracidad de la información.
Estas actividades ya se han ido realizando durante el mes de febrero en clases
Puesta en marcha: Durante todo el mes de marzo se espera trabajar en las etapas de la
auditoría, posteriormente se realizarán calendarizaciones de actividades más específicas de
acuerdo a los requerimientos de la auditoría.
Análisis de resultados: Se espera que se pueda analizar de forma detallada toda la

información recabada.
Preparación del informe: Se revisan los últimos detalles de la investigación y se analizará

la información final para acertar o declinar alguna información
Presentación del informe: Entrega del informe final con los resultados de la auditoría.
Recursos necesarios:
▪ Acceso a la página oficial de purina

▪ Informes anuales de purina.
▪ Informes de dependencias reguladoras (ej. PROFECO).
▪ Noticias de medios confiables.
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WIKI_045
Propuesta técnica
❖ Naturaleza
Se realizará una auditoría de calidad específicamente en el área de calidad del producto.
❖ Alcance
La auditoría se realizará con el propósito de identificar aquellos aspectos que inconforman a

los clientes al momento de adquirir el producto, analizando si los procesos que llevan a cabo
son los mejores (desde la adquisición de la materia prima, procesamiento y resultado) y que
cumplen con los lineamientos establecidos (ISO 8573 / ISO 9001:2015 / NOM-061-ZOO-
1999).
❖ Antecedentes
Purina ha pasado por varias evaluaciones por parte de la Profeco en la cual

desafortunadamente los resultados no son los mejores, el análisis más reciente fue de julio de
2022.
Así mismo se realizan auditorías internas anualmente para identificar cuáles han sido las
mejoras que se han aplicado y modificado.
❖ Objetivos
El objetivo principal de esta auditoría, es verificar que se estén cumpliendo los estándares de
calidad del producto en las croquetas Cat Chow, con el fin de poder satisfacer las necesidades
del cliente y su mascota.
Objetivos específicos:
▪ Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que poseen las
croquetas.
▪ Presentar información concreta a la empresa sobre faltas o riesgos en sus procesos y

45
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❖ Estrategias
• Realiza pruebas de calidad desde el principio. Tomar pruebas constantemente de los

ingredientes que se utilizan en la elaboración de las croquetas, desde el inicio para que
cualquier problema que se encuentre, poder acomodarlo lo antes posible.
• Identificar de mejor manera las necesidades de los clientes. Ponerle más atención al
cliente, analizando sus intereses o deseos en cuestión a los tipos de croquetas que elabora
purina, ya sea en forma, color, sabor o ingredientes.
• Capacitar al personal. Las instrucciones para el proceso de producción de las croquetas

deben ser llevado de la mejor manera y más cuidadosa posible, ya que el hecho de no
realizarlo de manera adecuada, afectará el producto final, dando, así como resultado la
satisfacción del cliente o de la misma empresa ya que no se está cumpliendo lo
establecido en cuestión del cuidado con la mascota en su salud.
• Llevar un control. Tener de manera organizada toda la información de purina, para poder
estudiar y analizar su situación, así como verificar que cuente con las normas y estándares
establecidos por la ley, ya que, si no llevamos un control, podemos llegar a resultados no
deseados.
❖ Justificación
La naturaleza de la auditoría será Operativa con fines evaluativos. Puesto que somos
estudiantes y claramente no pertenecemos o estamos afiliado a Purina; ésta tendrá el carácter
externo y seremos lo más rigurosos que podamos con nuestros recursos y alcance.
El presente trabajo busca estudiar y analizar a fondo el cumplimiento de la calidad del

producto purina Cat Chow y que permita tener una visión real de las croquetas, así como
46
WIKI_047
también agregar valor y mejorar las operaciones de la organización, alcanzar los objetivos y
poder mejorar la eficiencia de sus procesos de calidad.
El fin de dicha auditoría es verificar que purina Cat Chow está cumpliendo con los estándares
de calidad necesarios, que ellos mismos describen, así como verificar los ingredientes y
proveedores con los que cuenta purina, para validar que, si están cumpliendo con dichos
estándares, como lo es en seguridad e higiene, bienestar animal, etc.
También vamos a verificar que los procesos de producción que están llevando a cabo sean
los correctos y que de igual forma se les esté brindando limpieza y mantenimiento cada cierto
tiempo, ya que esto puede llegar afectar el producto y no solo eso, sino que también pueden
llegar a poner en riesgo la salud de nuestras mascotas y lo que se quiere lograr es
primordialmente eso, que no corran el riesgo de enfermarse por las croquetas.
Al llevar a cabo dicha auditoría y poder verificar los estándares de calidad, vamos a poder
garantizar a los clientes la seguridad del cumplimiento de las características, atributos,
requisitos legales, ingredientes y salud de las croquetas, para poder generar confianza al
cliente y brindarles bienestar a sus mascotas.
❖ Acciones
Como se ha visto en los apartados anteriores se requieren actividades e iniciativas necesarias

para la ejecución, se han recabado las siguientes:
▪ Definir el caso y problema a revisar, Proceso de calidad en croquetas Purina.

▪ Establecer objetivos.
▪ Diseño de roles y actividades a desempeñar por integrantes.
▪ Revisión detallada de la página de Nestlé.
▪ Dar seguimiento con una revisión exhaustiva en la página de Purina.
▪ Realizar un análisis de información para definir la calidad que poseen las croquetas.
▪ Identificar si la calidad coincide con el nivel que Purina asegura en sus productos.
▪ Tomar en cuenta las consecuencias que tiene nuestro producto en las mascotas y
consumidores.
▪ Investigar sobre las mejoras que se pueden hacer en las croquetas.
▪ Contando con la información necesaria, proponer estrategias para mejorar la calidad.
▪ Análisis de resultados
▪ Ser honestos con la calidad que se ofrece.
▪ Preparación del informe.
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WIKI_048
❖ Recursos
Para llevar a cabo el proyecto requerimos de diversos recursos, tecnológicos, materiales y

humanos, con el fin de obtener resultados verídicos, algunos de ellos son:
▪ Libros académicos
▪ Acceso a Internet
▪ 2 laptops
▪ Papelería
▪ Acceso a la página oficial de purina
▪ Informes anuales de purina
▪ Informes de dependencias reguladoras (ej. PROFECO)
▪ Noticias de medios confiables
▪ Capital humano (7 personas)
❖ Costo
Presupuesto de auditoría
Fuente: Realizado por el equipo auditor
❖ Resultados
Como ya se mencionó en los objetivos esperamos que los resultados del análisis de la calidad
sobre la croqueta “Cat Chow” cumpla con los estándares de salubridad según PROFECO
necesarios para los gatos o de lo contrario si estos contienen irregularidades en el producto.
El fin de esta auditoría es más dirigido hacia el consumidor ya que en la actualidad una de
las principales muertes en estas mascotas es la insuficiencia renal la cual entre una de sus
causas esta una mala alimentación o en su caso productos que no tengan los requerimientos
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WIKI_049
necesarios y en un largo plazo nos darán consecuencias lamentables; por estas razones la
auditoria que realizaremos y la información que se obtendrá será de gran importancia.
❖ Información complementaria
Un elemento muy importante para nuestra auditoría es la “Revista del Consumidor No. 545
Julio 2022” en la cual la PROFECO hizo un análisis sobre las 32 principales croquetas de
gato, encontrándose no sólo la croqueta que auditamos, sí no otros productos de Purina los
cuales nos muestra información valiosa sobre las irregularidades que tienen y otros puntos a
destacar.
Así mismo contamos con información de la página de purina y planeamos buscar noticias,
de fuentes confiables, que nos brinden apoyo; y como punto a destacar conocemos a
consumidores de este producto que nos pueden brindar otro tipo de información en relación
al producto.
Contamos con 2 tipos de encuesta, para poder obtener información y cumplir los objetivos.
Esta encuesta va dirigida al gerente de producción.
El objetivo principal, es que, en base a las respuestas obtenidas mediante este cuestionario,
obtendremos una visión más clara sobre la dirección de los distintos puntos de entendimiento,
manejo y control de la calidad. Lo cual optimizará el tiempo de la auditoría.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfW4QHYr_o4ks8o0y8jMLKZI67t6WsKoalr
EfAunZ-STmEDsg/viewform?usp=sf_link
Esta encuesta va dirigida a los clientes que adquieren el producto de purina Cat Chow.
El objetivo principal de esta encuesta es que, en base a las respuestas obtenidas, podremos
analizar el producto final y el impacto que tiene la calidad sobre este mismo y el cliente. Esto
agilizará el resultado final de la auditoría.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfMOBar2NNAZcJUayQhewD1pYopDPpU0
KuoZukln_Zg1AIhbg/viewform?usp=sf_link
Algunos de ellos contestaron lo siguiente:
1. ¿Ha encontrado alguna deficiencia en cuanto al empaque y contenido del

producto?3 respuestas
1. Si, la concretas llenan a la mascota, pero no la nutren

2. Si, en algunas ocasiones en el supermercado el empaque se encuentra maltratado o dañado
3. Si, se rompió la bolsa
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WIKI_050
2. ¿Tus gatos han presentado complicaciones tras consumir croquetas purina?

3 respuestas
1. Si
2. No
3. No
3. ¿Considera que los beneficios del producto son equivalentes a su precio?3 respuestas
1. No, hay otras marcas que ofrecen mejor calidad en los nutrimentos en relación al valor que
en el que venden el producto
2. No, muy poca cantidad por el precio
3. Depende de los beneficios a tomar en cuenta
4. ¿Tiene alguna recomendación para mejorar las croquetas? 3 respuestas
1. Analizar los componentes de las croquetas

2. No
3. Más cantidad de nutrientes
Programa de trabajo
❖ Identificación
“Auditoría de la calidad del producto (Cat Chow) con relación a su efecto con el consumidor
y sus consecuencias en este mismo”
❖ Responsable
Para este apartado, por parte de nuestro equipo quien queda al mando y como responsable de
los resultados finales o de cualquier contingencia; Será la Licenciada en curso Sofia Aldama
Soto, Jefa y representante del equipo.
Como segunda al mando está la Licenciada en proceso Mariela Barrientos, con conocimiento
en el área de calidad y con una disciplina a la altura.
❖ Área (s)
Queda claro que todos los miembros del equipo son administradores con conocimientos
generales en calidad, contabilidad, producción y auditoría. Sin embargo necesitamos apoyo
en las siguientes áreas para tener un mejor manejo de datos e información,
Asesor en Derecho. Necesitamos saber hasta dónde podemos meternos legalmente, si por ley
se restringen ciertos ingredientes y cuestiones similares.
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WIKI_051
Zootecnista. Naturalmente para este proyecto necesitamos un experto en gatos, su digestión,

anatomía, etc.
Asesor Químico. Si queremos saber qué efectos positivos o negativos tienen las croquetas
con los gatos.
Asesor Auditor. Aún estamos aprendiendo las técnicas, más experiencia nos ayudaría.
Para el caso del Asesor Auditor y Derecho, tenemos contactos en la facultad que lo harían
sin cobrar (Se puede considerar darles una comisión). Para el Químico y el Zootecnista
abrimos una vacante temporal de pasantía (sueldo de 2000 a la quincena).
❖ Clave
El número progresivo de actividades, calculamos que estaremos realizando 9 actividades.

Las cuales iremos completando y dando seguimiento según el cronograma.
❖ Actividades
Para desarrollar la auditoría a la calidad del alimento para gato producido por Purina, se
llevarán a cabo las siguientes actividades:
▪ Investigar y analizar el funcionamiento de la organización, sus objetivos y lineamientos

de calidad.
▪ Conocer sus regulaciones internas y externas.
▪ Establecer los objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
▪ Establecer el equipo auditor y asignar tareas.
▪ Establecer un cronograma de actividades para plasmar fechas y tiempos.
▪ Realizar los avances correspondientes en las fechas asignadas.
▪ Reunir toda la información de la auditoría para organizar y priorizar información.
▪ Preparar el informe de la auditoría que incluirá toda la información previamente
consultada.
▪ Cuando esté aprobado el informe, se entregará a las autoridades de la organización
correspondiente.
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WIKI_052
❖ Fases
De acuerdo con el plan de trabajo, la auditoría se realizará en 5 fases:
Fase 0: Se realizará un diagnóstico y revisión completa de la organización, tomando en cuenta

la planeación, organización, dirección y control de los procesos que lleva a cabo dentro de
ella. Así como las fuentes de información con las que contamos y realizar una investigación
previa.
Fase 1: Se realiza la planeación de la auditoría y el programa de trabajo.
Fase 2: Programación de la auditoría, donde se tomarán en cuenta los elementos del auditor
y la empresa, incluyendo la información de fuentes externas relevantes para el ejercicio.
Fase 3: Instrumentación de la auditoría, donde se trabajará con la estrategia, objetivos y

técnicas para la recolección de datos.
Fase 4: Entrega del informe.
❖ Calendario
FASE 0
FASE 1
FASE 2
FASE 3
FASE 4
52
WIKI_053
❖ Representación grafica
53
WIKI_054
❖ Formato
Los avances se presentarán en documentos de Word y serán resguardados en la nube.
❖ Reportes de avances
Los avances serán entregados una vez cada quince días para su revisión y retroalimentación.
❖ Periodicidad
Quincenal.
54
WIKI_055
Bibliografías
All Pet Food. (2015, 5 febrero). Purina fue el mayor contribuyente con el crecimiento de
Nestlé en la primera mitad del 2022. https://allextruded.com/entrada/purina-fue-el-mayor-
contribuyente-con-el-crecimiento-de-nestle-en-la-primera-mitad-del-2022-53939
Beneficios y ventajas. (n.d.). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/dentro-de-
nestle/beneficios-y-ventajas
Bienvenido a Cat Chow | Cat Chow. (n.d.).
https://purina.com.mx/catchow?gclid=CjwKCAiAjPyfBhBMEiwAB2CCIpS3V8FlVw1UF
TWHhzZri3OOX29Y-
rYscQnBMkA_huChMFpQn6GeUxoCrrsQAvD_BwE&gclsrc=aw.ds
Cómo se garantiza la calidad de vuestros productos | Purina®. (s. f.).
https://www.purina.es/tus-preguntas-nos-importan/como-se-elabora/garantizar-calidad-
productos
Conoce nuestras areas. (s. f.). nestle. https://www.nestle.com.mx/jobs/areas
Conócenos. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.cl/conocenos
Contacto ¿cómo podemos ayudarte? | Purina Mexico. (s. f.).
https://purina.com.mx/purina/contacto
De Luna, T. (2022, 26 septiembre). Inclusión: indispensable para incrementar la
productividad en las empresas. Expansión.
https://expansion.mx/empresas/2022/09/14/inclusion-indispensable-para-incrementar-la-
productividad
Empleos de Recursos Humanos. (n.d.). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/buscar-
trabajos/area-de-carrera/recursos-humanos
Estudio de Calidad Croquetas para Gatos. (2022, July). Gob.
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/738668/ESTUDIO_DE_CALIDAD_CR
OQUETAS_GATOS.pdf
Home. (n.d.). Nestlé Global. https://www.nestle.com/
Importaciones. (s. f.). Nestlé.
https://www.nestle.com.mx/aboutus/proveedores/comercio/importaciones
infoRETAIL, R. (s. f.). Nestlé obtiene la triple certificación de Bureau Veritas.
https://www.revistainforetail.com/noticiadet/nestle-obtiene-la-triple-certificacion-de-
bureau-veritas/ba923314b5d8f10b887e376b4ae1f785
InformaBTL. https://www.informabtl.com/btl-y-alimento-para-mascotas-que-estrategias-
aplicar-para-una-buena-promocion-de-marca/
La calidad es nuestra promesa | Purina. (n.d.). https://purina.com.mx/purina/conoce-
purina/calidad
Latam, P. (n.d.). Purina® | Fondos científicos | Proyectos. Nestlé Purina Petcare Company.
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202020%20-%20POLITICA%20DE%20SEGURIDAD%20.pdf
Nuestra Estrategia. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.cl/aboutus/nuestra-estrategia
Nuestra Estrategia. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.cl/aboutus/nuestra-estrategia
Nuestras Iniciativas Globales. (n.d.). Nestlé.

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06/Actualizacio%CC%81n%202020%20-
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Política y procedimientos de Nestlé para la implementación del Código Internacional de
Comercialización de Sucedáneos de la Leche Materna de la OMS. (Septiembre 2017). Nestle.
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Principios Corporativos. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.cl/principios-corporativos
Purinainstitute. (s. f.). Sobre Nosotros | The Purina Institute. Nestlé Purina Petcare Company.
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Serrano, L. (2018, 21 febrero). BTL y alimento para mascotas: ¿qué estrategias aplicar para
una buena promoción de marca? BELOW THE LINE, RETAIL, PROMOCIONES | Revista.
57
WIKI_1
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE

MÉXICO
CUAUTITLÁN
FASE 1 PLANEACIÓN
Licenciatura en Administración
Auditoría administrativa
Grupo:
2605
Integrantes:
Aldana Soto Sofía
González Martínez Luz Esperanza
Mejía Cueto Rubén
Méndez Colin Edith
Nombre de la profesora:
Semestre:
2023 II
WIKI_2
FASE I: PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
1.1 Proceso de negociación.Juntas previas con la dirección/board. Consejo

de administración.
El equipo auditor consolida una junta previa con el Consejo de administración de PURINA
para presentar el plan de acción de la auditoría respecto a la calidad del producto Cat Chow,
así mismo tener una constante comunicación por parte de ambas para la presentación de los
resultados mediante juntas previstas. En dichas juntas solo estarán presente el consejo
administrador y los representantes del equipo auditor en donde se contarán con informes de
los avances realizados y las acciones aprobadas por el consejo.
1.2 Planeación del programa de auditoría administrativa.

Para realizar la planeación de una auditoría administrativa y estar en condiciones de proceder
a elaborar el programa conviene considerar algunos aspectos de tipo general como son:
• Objetivos de la revisión:
El objetivo principal de esta auditoría, es verificar que se estén cumpliendo los estándares de
calidad del producto en las croquetas Cat Chow, con el fin de poder satisfacer las necesidades
del cliente y su mascota.
Objetivos específicos:
▪ Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que poseen las croquetas.
▪ Presentar información concreta a la empresa sobre faltas o riesgos en sus procesos y
• Alcance de la auditoría:
cumplen con los lineamientos establecidos (ISO 8573 / ISO 9001:2015 / NOM-061-ZOO-
1999).
• Tipo de empresa:
Es una compañía productora y comercializadora de alimentos nutritivos para mascotas.
• Actividad de la empresa:
Se encarga de desarrollar alimentos tan innovadores como sobres, croquetas, para gatos y
perros, asegurándose de la nutrición y el cuidado adecuados.
• Distribución de planta y oficinas

Con el propósito de esta auditoría nos permitiremos revisar las plantas de Santa Cruz
Meyehualco en Iztapalapa y la de Puente jabonero en Cuautitlán. Esto nos permitirá verificar
de mejor forma los procesos de calidad, los estándares que estas tienen y los protocolos de
higiene que estas poseen.
La dirección de la planta de Cuautitlán: 54800, Av. 16 de Septiembre 515, Puente Jabonero,

54800 Cuautitlán, Méx.
La dirección de la planta de Iztapalapa: Sta. Cruz Meyehualco, 09700 Ciudad de México, CDMX.
WIKI_3
Por otra parte la oficina con la cual tendremos contacto para obtener más información está
ubicada en Miguel de Cervantes Saavedra, nº 301, Torre Sur, Planta Baja. Col. Granada, en
la Ciudad de México.
• Costo
• Tiempo probable de duración

WIKI_4
• Personal necesario
Para la realización de la auditoría se necesitan 7 personas que integren el equipo auditor:
Jefe Sofia Aldana
Senior Mariela Barrientos Edith Mendez
Junior Paulina Moscosa Elizabeth Navarrete
Trainee Luz Gonzales Ruben Mejia
• Equipo de apoyo
Además de los conocimientos de los integrantes del equipo auditor, también es necesario el
apoyo de los siguientes especialistas:
o Asesor en Derecho. Necesitamos saber hasta dónde podemos meternos legalmente,

si por ley se restringen ciertos ingredientes y cuestiones similares.
o Zootecnista. Naturalmente para este proyecto necesitamos un experto en gatos, su

digestión, anatomía, etc.
o Asesor Químico. Si queremos saber qué efectos positivos o negativos tienen las
croquetas con los gatos.
o Asesor Auditor. Aún estamos aprendiendo las técnicas, más experiencia nos ayudaría.
1.3 Aprobación del programa.

• Carta compromiso
Carta Compromiso
WIKIFRIENDS
Teoloyucan Manzana 001, San Sebastián Xhala, 54840 Cuautitlán Izcalli, México
Purina
Estado de México, 30 de Marzo de 2023
Conforme con su solicitud para la auditoría a Purina correspondiente al periodo del 9 de

febrero de 2023 y con duración de 12 semanas relacionados con los procesos de calidad
de las croquetas. Por medio de la presente tenemos el placer de notificarle que aceptamos
su petición. Es por ello que la auditoría será realizada con la finalidad de dar una opinión
real sobre los estándares de calidad de su compañía.
WIKI_5
La auditoría será llevada a cabo conforme a las NIAS. Estas normas establecen que
debemos planear y desarrollar una auditoría que permita obtener información real y
comprobable sobre los procesos de calidad de su empresa. Por lo cual esta auditoría
comprenderá una revisión minuciosa de los manuales, políticas, procesos, etc.
Debe estar al tanto que en relación a la naturaleza y las diferentes limitaciones inherentes
al proceso de auditoría teniendo en cuenta el control interno existe el riesgo de que se den
algunas presentaciones erróneas pueden no ser descubiertas en la auditoría y mostradas
en el informe. Además nos comprometemos a extenderles un informe extra que tenga que
ver con las debilidades sustanciales que presenten los procesos de calidad. Que sean
evidenciadas durante el proceso de revisión y que puedan significar un conflicto.
Además le recordamos que su dirección es plenamente responsable de la preparación de

la documentación necesaria para la auditoría. Por ello es que están en el deber de
suministrarnos toda la información además del acceso a las instalaciones que el equipo
designado para la auditoría necesite. Por tal motivo esperamos la total cooperación por
parte de su personal.
Por otra parte, los honorarios relacionados con nuestros servicios serán cancelados a
medida que avance el proceso de auditoría. Para la estipulación del precio se tomarán en
cuenta el tiempo que se ocupe en las actividades y el número de personas que se
requerirán. Por lo cual el monto estimado por el trabajo es de $810,000.00 (Ochocientos
diez mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) más I.V.A. y retención de ISR correspondiente,
a cubrirse en dos pagos, el primer pago a la Firma de contrato, el segundo pago a la entrega
de un borrador previo y el tercer pago a la entrega y presentación de informe.
De esta manera nos comprometemos a entregar informes semanales del estado de la

compañía. Este documento será válido para años futuros si es que no se cancela o modifica
a conveniencia de las partes.
En caso de estar conforme con lo anteriormente mencionado le solicitamos que firme el

presente documento y devuelva una copia adjunta para certificar su compromiso y
comprensión de los acuerdos.
Atentamente: WIKIFRIENDS
Aldana Soto Sofia
Carta Confidencialidad
WIKI_6
Yo C. Aldana Soto Sofia identificado con la cédula No. 5735108, en desarrollo del rol de
Auditor externo al sistema integrado de gestión de la calidad, entiendo que en el ejercicio
de la labor que desempeñe tendré acceso a información escrita, oral, digital o de cualquier
tipo relacionada con la actividad de auditoría a cargo de la oficina de control externo (ej.
Planes, papeles de trabajo, listas de chequeo, entrevistas, registros, documentos,
aplicativos, informes, respuestas) y de la gestión y resultado de los procesos dependientes
y puntos auditados.
Teniendo en cuenta lo anterior voluntariamente manifiesto que me comprometo a:

1. Mantener reserva y confidencialidad de la información antes descrita, hoy lo cual
implica no divulgar por ningún medio a cualquier persona que no sea miembro del
equipo de trabajo al que se ha asignado/a.
2. No usar la información directa o indirectamente en beneficio propio o de terceros, la
cual sólo podré utilizar para cumplir a cabalidad con el ejercicio de auditoría interna.
3. No utilizar unidades removibles para extraer información sin previa autorización del
líder de auditoría.
4. No remitir archivos que contengan información obtenida en el desarrollo de la auditoría,
a través de correo electrónico u otros medios a los que tenga acceso, a personal
diferente al equipo de trabajo y al líder de la auditoría para la cual fui asignado/a.
Así mismo me comprometo a cumplir: normas y políticas de seguridad de la información

establecidas por la empresa y donde dichos datos sólo se utilizarán con fines educativos.
En caso de tener dudas sobre lo que está o no permitido divulgar conforme a este
compromiso de confidencialidad me comprometo a consultar al líder de auditoría.
En caso de incumplimiento de lo establecido en el presente documento la oficina de control

interno lo comunicará a las instancias competentes a las que haya lugar con el fin de que
inicien las actuaciones pertinentes.
Dejo expresa constancia de que este compromiso de confidencialidad lo he suscrito a los

30 días de marzo del año 2023.
• Convenio de prestación de servicios o contrato de prestación de servicios y convenir

el pago de los honorarios profesionales. (honorarios, asimilado a salarios)
Contrato
Modelo de Contrato de Servicios de
Auditoría Externa
El PRESENTE CONTRATO celebrado el día 30 de marzo del año 2023, Purina Cat chow
con domicilio en avenida 16 de septiembre 515, puente jabonero, 54800, Cuautitlán
México, por una parte, y de la Firma Auditora Wikifriends con domicilio en Teoloyucan
Manzana 001, San Sebastián Xhala, 54840 Cuautitlán Izcalli, México en lo sucesivo
denominada “El Auditor”, por la otra.
POR CUANTO el Contratante ha realizado una Solicitud de Propuestas para la selección

y contratación de servicios de auditoría externa para la aseguración de calidad de las
WIKI_7
croquetas, y ha aceptado una propuesta del Auditor por la suma que se indica en la Sección
VI de este Contrato.
LAS PARTES ACUERDAN LAS SIGUIENTES CLÁUSULAS
PRIMERA.- “PURINA CAT CHOW” contrata a “WIKIFRIENDS” sus servicios

profesionales para que efectúe una auditoría externa a los procesos de calidad de las
croquetas correspondientes.
SEGUNDA.- “EL DESPACHO WIKIFRIENDS” se obliga a realizar la auditoría de

conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), sobre los los procesos de
calidad de las croquetas emitidos por Purina Cat Chow de acuerdo con la normatividad
aplicable y formular lo siguiente:
Carta de observaciones resultantes con motivo de los trabajos que se realicen.
TERCERA.- “PURINA CAT CHOW” será responsable de:
Hacer entrega de los manuales de procesos de acuerdo con la normatividad vigente

emitida por la ISO 9001.
Proporcionar acceso a toda la información de la que tenga conocimiento y que sea

relevante para la preparación de las croquetas, manuales de calidad y procesos,
documentación soporte, escrituras, contratos, convenios, presupuestos, etc.
Acceso ilimitado al personal de “PURINA CAT CHOW”, a efecto de que “EL DESPACHO
WIKIFIENDS” obtenga la evidencia de auditoría suficiente.
Tener debidamente acomodado el archivo
Destinar al personal de “EL DESPACHO WIKIFRIENDS” un espacio adecuado de trabajo.
CUARTA.- Los informes y resultados de los trabajos serán entregados a la Dirección de

“PURINA CAT CHOW” el día 12 de mayo de 2023.
QUINTA.- “EL DESPACHO WIKIFRIENDS” enviará a “PURINA CAT CHOW”, los recibos
de los honorarios para su pago por un monto total de $810,400.00, (Ochocientos diez mil
cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) más I.V.A. y retención de ISR correspondiente, a cubrirse
en dos pagos, el primer pago a la Firma de contrato y el segundo pago a la entrega y
presentación de informe.
SEXTA.- Pago
1. Los gastos reembolsables serán pagados al 100% una vez incurridos y debidamente
justificados
WIKI_8
2. Los honorarios y otros gastos serán pagados de acuerdo al siguiente esquema:
a. 20% a la firma de contrato.
b. 30% a la entrega del borrador de informe.
c. 50% a la entrega del informe final
SÉPTIMA.- “PURINA” en su carácter de patrón, asume plenamente cualquier tipo de

responsabilidad que con motivo de este contrato pudiera derivarse de su resolución laboral
con el personal que ejecute la auditoría relevando de toda responsabilidad obrero patronal
a “WIKIFRIENDS”.
Las partes contratantes aceptan y reconocen que esta relación contractual ésta regida por
las leyes civiles en el Estado de México y, por supuesto, no puede generar un vínculo sujeto
a otras disposiciones legales como lo puede ser la Ley Federal del Trabajo y las leyes de
seguridad social,'ya que no existe relación de subordinación ni dependencia con respecto
al prestatario, y para interpretación y cumplimiento de este contrato se someten a las
disposiciones del Libro Cuarto, en su Segunda Parte, Título Décimo, Capítulo Segundo (de
la prestación de servicios profesionales), del Código Civil para el Estado de México.
OCTAVA.- El incumplimiento de las obligaciones a cargo de “EL DESPACHO

WIKIFRIENDS”, faculta a “PURINA CAT CHOW” a rescindir de pleno derecho este
contrato sin necesidad de acudir a los tribunales.
Enteradas las partes del alcance y contenido del presente contrato, lo firman en Cuautitlán,
Estado de México, el día 30 de marzo de 2023.
POR EL CONTRATANTE POR EL AUDITOR
Firmado por: _________________________ Firmado por: ______________________
Cargo: ______________________________ Cargo: ___________________________
Fecha: ___________________
• contrato de servicios externos (en caso de requerirse)

WIKI_9
Contrato De Trabajo Por Servicios De Asesoramiento En Auditoría
Conste por el presente Contrato de Trabajo, que surtirá efectos entre las partes de
conformidad a las condiciones, términos y modalidades que se estipulan en las siguientes
cláusulas y de acuerdo con las normas de la Ley Federal de Trabajo, su Decreto
Reglamentario y demás disposiciones legales conexas vigentes.
PRIMERA. De las Partes. -
1.1 EMPLEADOR: El despacho WIKIFRIENS con domicilio legal Teoloyucan Manzana

001, San Sebastián Xhala, 54840 Cuautitlán Izcalli, México, en adelante a los efectos del
presente contrato, solo se lo denominará el EMPLEADOR.
1.2 TRABAJADOR: La Srta. Montserrat Ávila Navarro, mayor de edad, de profesión en

auditoria de control de calidad, con cédula profesional 010308, domiciliado en Santo
Tomás, Miguel Hidalgo, 11340 Ciudad de México, CDMX, que para los efectos del presente
contrato se lo denominara como el TRABAJADOR.
PRIMERA. Naturaleza del Contrato. - La naturaleza jurídica del presente contrato, es de

carácter estrictamente laboral, por lo que se halla regulado por la Ley Federal del Trabajo.
SEGUNDA. Del Cargo Laboral, área de Trabajo y Horario. - El EMPLEADOR contrata al

TRABAJADOR (A), para que, de manera responsable y eficiente, preste sus servicios
profesionales en Asesoramiento en auditoría para el asesoramiento especializado y ayuda
a la asamblea a ejercer sus responsabilidades de supervisión.
La jornada laboral establecida por el EMPLEADOR, en referencia a lo señalado por el Art.

59 de la Ley Federal del Trabajo y las condiciones específicas de las tareas asignadas
según el cargo Art. 69, 71 y 73.
TERCERO. Régimen Salarial y Deducciones. - En Compensación por los servicios el

EMPLEADOR acuerda pagar al TRABAJADOR una remuneración de 40,000.00 (Cuarenta
mil pesos 00/100 M.N.). De la remuneración se efectuarán los correspondientes descuentos
de Ley para los cuales el EMPLEADOR actuará en calidad de Asesor auditor para ayudar
a que se realice una correcta auditoría.
WIKI_10
CUARTO. Plazo de Vigencia - El presente contrato de trabajo entrará en plena vigencia con
una duración de 12 semanas hasta que sea aprobado
QUINTO. Obligación del EMPLEADOR. -
Cancelar al TRABAJADOR su remuneración en moneda de curso legal y oficial el día que

se realiza la presentación de la documentación generada por parte del Asesoramiento.
SEXTO. Obligaciones del TRABAJADOR.
El TRABAJADOR deberá presentar toda la documentación requerida para realizar la

auditoría a la empresa del cual forma parte su asesoramiento.
Declaramos nuestra libre y entera conformidad con las anteriores cláusulas y nos obligamos
a su estricto cumplimiento. EN FE Y CONSTANCIA DE LO CUAL, se hace y se suscribe el
presente en DOS EJEMPLARES de un solo tenor y el mismo efecto, en el Estado de México
en fecha del 30 de marzo de 2023.
EMPLEADOR TRABAJADOR
Nombre: _________________________ Nombre: ______________________
Firma: ______________________________ Firma: ___________________________
Fecha: ___________________
Contrato De Trabajo Por Servicios De Asesoramiento Legal
cláusulas y de acuerdo con las normas de la Ley General de Trabajo, su Decreto

WIKI_11

1.2 TRABAJADOR: El sr. Hugo Aguilera Marín, mayor de edad, de profesión en Derecho,
con cédula profesional 95123, domiciliado en Coyoacán, 04510 Ciudad de México, CDMX,
que para los efectos del presente contrato se lo denominara como el TRABAJADOR.


profesionales en Asesoramiento Legal para la defensa de los bienes e intereses del
despacho WIKIFRIENDS.


mil pesos 00/100 M.N.). De la remuneración se efectuarán los correspondientes descuentos
de Ley para los cuales el EMPLEADOR actuará en calidad de Asesor por defensa y
protección del despacho WIKIFRIENDS.

se realiza la presentación de la documentación generada por parte del Asesoramiento legal
para realizar la auditoría.

WIKI_12
Nombre: _________________________ Nombre: ______________________
Firma: ______________________________ Firma: ___________________________
Fecha: ___________________
Contrato De Trabajo Por Servicios De Asesoramiento En Zootecnia

1.2 TRABAJADOR: El Srta. Abigail Cantorío Rodríguez, mayor de edad, de profesión en

Zootecnia, con cédula profesional 011015, domiciliado en Coyoacán, 04510 Río San
Javier, 54500 Cd López Mateos, Méx., que para los efectos del presente contrato se lo
denominara como el TRABAJADOR.

WIKI_13

profesionales en Asesoramiento Zootécnico para la auditoría de las croquetas para gatos.


y ocho mil pesos 00/100 M.N.). De la remuneración se efectuarán los correspondientes
descuentos de Ley para los cuales el EMPLEADOR actuará en calidad de Asesor para
identificar que el alimento sea el adecuado para el consumo en los animales.

se realiza la presentación de la documentación generada por parte del Asesoramiento del
zootecnista.

Nombre: _________________________ Nombre: ______________________
Firma: ______________________________ Firma: ___________________________
Fecha: ___________________
WIKI_14
Contrato De Trabajo Por Servicios De Asesoramiento Químico

1.2 TRABAJADOR: El Sr. Abel Osorio Cervantes , mayor de edad, de profesión en Química
Farmacéutico, con cédula profesional 010621, domiciliado en Lago de Guadalupe, 54760
Cuautitlán Izcalli, Méx., que para los efectos del presente contrato se lo denominara como
el TRABAJADOR.


profesionales en Asesoramiento químico de los alimentos para las mascotas.


y ocho mil pesos 00/100 M.N.). De la remuneración se efectuarán los correspondientes
descuentos de Ley para los cuales el EMPLEADOR actuará en calidad de Asesor químico
en cuanto a las propiedades del alimento Cat chow.
WIKI_15
Cancelar al TRABAJADOR su remuneración en moneda de curso legal y oficial el da que

se realiza la presentación de la documentación generada por parte del Asesoramiento
químico.

Nombre: _________________________ Nombre: ______________________
Firma: ______________________________ Firma: ___________________________
Fecha: ___________________
1.4 Revisión:
Documentación necesaria
Estos documentos deben ir encaminados a establecer el objetivo de auditoría y que nos va a

proporcionar evidencia de que se ha llevado a cabo nuestra auditoría efectiva, eficiente y
adecuada.
La documentación de auditoría puede provenir de fuente interna y de fuente externa.
a) Fuente interna es la documentación del cliente, los registros contables, contratos,

facturas, etc.
b) Fuente externa, confirmaciones recibidas de clientes, bancos, proveedores y abogados,

en base a esta documentación nosotros como auditores podemos preparar los análisis y
aplicar las técnicas de auditoría para completar el proceso de obtención de evidencia.
WIKI_16
Como ya se mencionó en los objetivos esperamos que los resultados del análisis de la calidad
sobre la croqueta “Cat Chow” cumpla con los estándares de salubridad necesarios para los
gatos o de lo contrario si estos contienen irregularidades en el producto.
Realizar el registro de las actividades. (incluyendo observaciones, entrevistas,

cuestionarios).
WIKI_17
El registro de actividades se llevó a cabo mediante el cronograma en el cual se muestra el

cómo estuvimos y estaremos trabajando durante los meses y semanas próximas.
• Selección y delimitación de la auditoría: Se identificó que, dentro de Purina,

específicamente en la calidad de ciertos alimentos para gato existen deficiencias en la
calidad del producto, por lo que se va a trabajar la auditoría sobre este factor.
• Establecimiento de los objetivos de la auditoría: Se delimitará el trabajo en los objetivos

importantes para la detección y correcta auditoría de la calidad en el producto.
• Diseño de actividades y roles de la auditoría: A través de cronogramas de actividades más

específicos por periodos de tiempo más cortos y se identificará qué actividades corresponde
a cada miembro del equipo.
• Evaluar y obtener la información: Consultar todos los sitios de donde podemos extraer la
información, verificando la confiabilidad y veracidad de la información.
• Estas actividades ya se han ido realizando durante el mes de febrero en clases
• Puesta en marcha: Durante todo el mes de marzo se espera trabajar en las etapas de la
auditoría, posteriormente se realizarán calendarizaciones de actividades más específicas de
acuerdo a los requerimientos de la auditoría.
• Análisis de resultados: Se espera que se pueda analizar de forma detallada toda la

información recabada.
WIKI_18
Instrumento de preguntas (cuestionario)
Objetivo:
Cliente: El objetivo principal de esta encuesta es que en base a las respuestas obtenidas,
podremos analizar el producto final y el impacto que tiene la calidad sobre este mismo y el
cliente. Esto agilizará el resultado final de la auditoría.
Gerente: El objetivo principal, es que en base a las respuestas obtenidas mediante este
cuestionario, obtendremos una visión más clara sobre la dirección de los distintos puntos de
entendimiento, manejo y control de la calidad. Lo cual optimizará el tiempo de la auditoría.
Gerente:
1. ¿Cuáles son los procesos/sistemas de calidad con los que cuenta la empresa?
2. ¿Cuál es la importancia de contar con un sistema de supervisión de calidad y cuál es
la clave de que funcione de manera eficiente?
3. ¿Cómo sé si el producto cumple con todas las características, propiedades y
funciones que el cliente necesita?
4. ¿Cuál es la herramienta que utilizan para identificar algún defecto en el producto?
5. ¿Qué protocolo implementan para la resolución de los defectos?
6. ¿Que tipo de derivados de la proteína posee el producto?
7. ¿Qué impacto tiene en el consumidor el uso de colorantes en los procesos de
producción?
8. ¿Cuáles son los filtros para identificar si el producto es seguro o involucra algún riesgo
en el consumidor?
9. ¿Cuenta con políticas de seguridad y calidad? Mencione cuales son.
Cliente
1. ¿Ha encontrado alguna deficiencia en cuanto al empaque y contenido del producto?
2. ¿Tus gatos han presentado complicaciones tras consumir croquetas Purina?
3. ¿Considera que los beneficios del producto son equivalentes a su precio?
4. ¿Tiene alguna recomendación para mejorar las croquetas?
El cuestionario anterior se usará para encuestar a través de un formulario de internet para

poder obtener información necesaria y cumplir los objetivos, mediante los enlaces siguientes:
Esta encuesta va dirigida al gerente.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfW4QHYr_o4ks8o0y8jMLKZI67t6WsKoalrEfAu
nZ-STmEDsg/viewform?usp=sf_link
Esta encuesta va dirigida a los clientes que adquieren el producto de purina Cat Chow.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfMOBar2NNAZcJUayQhewD1pYopDPpU0KuoZ
ukln_Zg1AIhbg/viewform?usp=sf_link
• Indicadores de gestión
Estos indicadores de gestión nos permitirán observar la situación y las tendencias de cambio
generadas en el objeto o situación observada de la empresa Purina Cat Chow, respecto de
objetivos y metas previstas e influencias esperadas.
WIKI_19
• Papel de trabajo
Para el ejercicio de la auditoría se recopiló y clasificó la información más importante bajo la
cual se maneja la empresa y dirige sus actividades:
• Historia
https://www.nestle.cl/conocenos
• Visión
“Como empresa líder mundial en alimentación, los esfuerzos de la compañía se orientan a
estar siempre a la vanguardia de la industria de alimentos”.
Nestlé. (s.f.). Misión y Visión. https://www.nestle.cl/aboutus/mision-y-vision
• Misión
“Inspirados por los avances científicos de nuestro fundador, Henri Nestlé, guiados por
nuestros valores y con la nutrición en el centro, trabajamos conjuntamente con nuestros
colaboradores para mejorar la calidad de vida y contribuir a un futuro más saludable, para
personas y familias, para nuestras comunidades y para el planeta”.
• Objetivos
Cumplir con las exigencias de una sociedad que avanza hacia una vida más saludable,
creando valor a largo plazo para nuestros accionistas, colaboradores, consumidores y las
sociedades donde operamos.
Ampliar los límites de lo que es posible con alimentos, bebidas y soluciones de salud
nutricional.
• Metas
“Nuestro propósito: Desarrollar todo el poder de la alimentación para mejorar la calidad de
vida, hoy y para las futuras generaciones.
Nuestras ambiciones: Han definido tres ambiciones generales que guiarán nuestro trabajo
hacia el logro de nuestros compromisos 2020 y el apoyo a la consecución de los Objetivos de
Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas.” (NESTLÉ)
• Políticas
Nestlé. (s.f). Política Nestlé de Seguridad y Salud en el Trabajo, Medio Ambiente y Calidad.
https://cl.factory.nestle.com/sites/g/files/pydnoa376/files/2020-
06/Actualizacio%CC%81n%202020%20-%20POLITICA%20DE%20SEGURIDAD%20.pdf
WIKI_20
1.5 Informe previo:
Deficiencias localizadas, sugerencias y modificaciones incluyendo establecimiento o

modificación de políticas y procedimientos en su caso.
Tras la conclusión de la primera fase de la auditoría sobre la calidad de los procesos en

croquetas Purina, hacemos entrega del primer informe de resultados. En resumen los
resultados que hemos obtenido en comparación a los que habíamos plasmado con
anterioridad son muy favorables.
En cuestión a deficiencias, la más marcada es la deficiencia en la comunicación que se ha

tenido con nuestros colaboradores externos (el zootecnista y el químico) con los expertos de
la misma Purina, supuestamente debido a falta de tiempo. Si bien no es lo esperado, es
comprensible y contamos con el tiempo suficiente para que la comunicación se desarrolle
como es debido. Tiene que ser así, de lo contrario a futuro podría ser una problemática mucho
mayor.
Otras contingencias menores con la que nos hemos topado son:
● En cuestión de tiempo: semana santa, nos complicó el proceso de investigación de
campo, como lo sería la aplicación de entrevistas. Aun así, ya contábamos con el suficiente
material, para continuar adelante.
● En cuestión climática: Tuvimos que retrasar varias visitas a las plantas debido a la
distancia y al mal clima. Como solución solicitamos un espacio en las 2 plantas para poder
trabajar y hacer nuestras actividades (Se encuentra en proceso de autorización).
Como vemos la mayoría de las problemáticas son situacionales y no representan un riesgo

continuo, es decir fueron fácilmente resueltas. Como sugerencia con los representantes de la
empresa para optimizar el proceso de comunicación y exportación de datos y documentos
solicitamos la creación de una carpeta en la nube con cifrado externo con los documentos
que se vayan solicitando; Así como agendar una vez por semana una reunión con los jefes
mensuales con fines evaluativos hacia nosotros y lluvia de dudas hacia ellos.
No consideramos que sea necesario hacer cambios en nuestra forma de trabajo, el equipo se
ha acoplado bastante bien y hasta el momento no hemos encontrado una situación que nos
cause conflicto o atrase la auditoría.
Conclusiones del informe
Logramos cubrir todos los puntos de forma adecuada y en los tiempos establecidos, la
relación con el cliente es la adecuada y tenemos todas las licencias y facultades para poder
operar como es debido.
La fase 1 de la auditoría logró completarse con éxito y tenemos luz verde para continuar con
la fase 2.
Informe realizado por el equipo de Auditoría WIKI FRIENDS

WIKI_21
Fuentes fase 1
NIA 230 - Documentación de Auditoría. Lo que todo Auditor debe conocer.(Febrero 07, 2018).
https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/nia-230-documentacion-de-auditoria-lo-que-todo-
auditor-debe-conocer
Bienvenido a Purina | Alimento para perros y gato. (s. f.). https://purina.com.mx/purina
CUAUTITLÁN
FASE 2. PROGRAMACIÓN DE
LA AUDITORÍA
Administración Auditoría Administrativa
Grupo:
2605
Integrantes
Aldana Soto Sofía
Mejía Cueto Rubén
Méndez Colin Edith
Semestre
2023-II
WIKI_01
Contenido
FASE 2: PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................. 2
2.1 Programa de Auditoría.................................................................................................. 2
2.1.1 a) Elementos del auditor:........................................................................................... 2
Objetivos de la auditoría administrativa................................................................... 2
Magnitud y enfoque de la revisión: .......................................................................... 2
Costo: ......................................................................................................................... 3
Tiempo: ....................................................................................................................... 3
Recursos humanos: .................................................................................................. 4
Recursos técnicos: .................................................................................................... 4
2.1.2 B) Elementos de la empresa...................................................................................... 5
Actividad .................................................................................................................... 5
Manual de organización ............................................................................................ 5
Objetivos de la empresa ............................................................................................ 5
Políticas ...................................................................................................................... 5
Procedimientos .......................................................................................................... 5
Personal ..................................................................................................................... 6
2.1.3 C) Fuentes de Información externa; ......................................................................... 6
Información oficial ..................................................................................................... 6
Proveedores: .............................................................................................................. 6
Clientes: ..................................................................................................................... 7
2.2. Planeación del programa de auditoría ........................................................................ 7
a) Objetivos del programa ......................................................................................... 7
b) Análisis de la empresa y su entorno .................................................................... 7
c) Análisis de alternativas ......................................................................................... 8
c) Selección de alternativas ...................................................................................... 8
e) Definición del programa ........................................................................................ 9
f) Ejecución del programa ....................................................................................... 11
g) Control.................................................................................................................. 11
2.3 Diseño y Gestión de Auditoría (Gantt) ....................................................................... 12
1
WIKI_02
FASE 2: PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA
2.1 Programa de Auditoría
2.1.1 a) Elementos del auditor:
Objetivos de la auditoría administrativa

El objetivo principal de esta auditoría es verificar que se estén cumpliendo los
estándares de calidad del producto en las croquetas cat chow, con el fin de poder
satisfacer las necesidades del cliente y su mascota.
● Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que poseen
las croquetas.
● Mejorar el nivel de satisfacción de los clientes, ya que muchos de ellos no creen
que purina cat chow esté cumpliendo con los estándares de calidad.
● Verificar que el producto cuente con estándares de seguridad e higiene
necesarios para evitar problemas en la salud de la mascota.
● Reducir los riesgos de las croquetas que estas estén provocando.
● Garantizar respuestas más rápidas a nuestros clientes, brindando información
verídica acerca de la calidad con la que cuentan las croquetas.
Magnitud y enfoque de la revisión:
Se busca estudiar y analizar a fondo el cumplimiento de la calidad del producto purina

cat chow y que permita tener una visión real de las croquetas, así como también
agregar valor y mejorar las operaciones de la organización, alcanzar los objetivos y
poder mejorar la eficiencia de sus procesos de calidad.
El fin de dicha auditoría es verificar que purina cat chow está cumpliendo con los
estándares de calidad necesarios, que ellos mismos describen, así como verificar los
ingredientes y proveedores con los que cuenta purina, para validar que si están
cumpliendo con dichos estándares, como lo es en seguridad e higiene, bienestar
animal, etc, ya que los clientes están inconformes con sus productos.
También vamos a verificar que los procesos de producción que están llevando a cabo
sean los correctos y que de igual forma se les esté brindando limpieza y
mantenimiento cada cierto tiempo, ya que esto puede llegar afectar el producto y no
solo eso, sino que también pueden llegar a poner en riesgo la salud de nuestras
mascotas y lo que se quiere lograr es primordialmente eso, que no corran el riesgo
de enfermarse por las croquetas.
2
WIKI_03
La auditoría se realizará con el propósito de identificar aquellos aspectos que

inconforman a los clientes al momento de adquirir el producto, analizando si los
procesos que llevan a cabo son los mejores (desde la adquisición de la materia prima,
procesamiento y resultado) y que cumplen con los lineamientos establecidos (ISO
8573 / ISO 9001:2015 / NOM-061-ZOO-1999)
Costo:
A continuación se presenta el presupuesto del costo de la auditoría:
Tiempo:
Se da inicio la auditoría el 9 de febrero del 2023, con una duración de 4 meses,
concluyendo el 12 de mayo del mismo año.
El tiempo será dividido de la siguiente manera.
3
WIKI_04
Recursos humanos:
Para la realización de la auditoría se necesitan 7 personas que integren el
equipo auditor:
Jefe Sofia Aldana
Senior Mariela Barrientos Edith Méndez
Junior Paulina Moscosa Elizabeth Navarrete
Trainee Luz Gonzales Rubén Mejía

• Equipo de apoyo
Además de los conocimientos de los integrantes del equipo auditor, también
es necesario el apoyo de los siguientes especialistas:
○ Asesor en Derecho
■ Necesitamos saber hasta dónde podemos meternos legalmente,
si por ley se restringen ciertos ingredientes y cuestiones similares
○ Zootecnista
■ Naturalmente para este proyecto necesitamos un experto en
gatos, su digestión, anatomía, etc.
○ Asesor Químico
■ Si queremos saber qué efectos positivos o negativos tienen las
croquetas con los gatos.
○ Asesor Auditor
■ Aún estamos aprendiendo las técnicas, más experiencia nos
ayudaría
Recursos técnicos:
• Libros académicos
● Acceso a Internet
● Acceso a la página oficial de purina
● Informes anuales de purina
● Informes de dependencias reguladoras (ej. PROFECO)
● Noticias de medios confiables
● Manuales de procedimiento
● Encuestas:
Encuesta dirigida al gerente.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfW4QHYr_o4ks8o0y8jMLKZI67t
6WsKoalrEfAu nZ-STmEDsg/viewform?usp=sf_link
Encuesta dirigida a los clientes que adquieren el producto de purina Cat

Chow.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfMOBar2NNAZcJUayQhewD1p
YopDPpU0KuoZ ukln_Zg1AIhbg/viewform?usp=sf_link
4
WIKI_05
2.1.2 B) Elementos de la empresa
Actividad
“En Purina® nos hemos comprometido en ayudar a las mascotas a tener una vida
más larga, feliz y saludable a través de la nutrición y el cuidado adecuados,
desarrollando alimentos tan innovadores como sabrosos para gatos y perros durante
más de 125 años.” (Purina, 2023)
Manual de organización
Nestlé presenta sus principios generales y principios de organización aplicables en
la compañía:
Nestlé Principios de Dirección y Liderazgo. (n.d.).
https://www.nestle.com/sites/default/files/assetlibrary/documents/library/documents/pe
ople/management-leadership-principles-sp.pdf
Objetivos de la empresa
• Cumplir con las exigencias de una sociedad que avanza hacia una vida más
saludable, creando valor a largo plazo para nuestros accionistas,
colaboradores, consumidores y las sociedades donde operamos.
• Ampliar los límites de lo que es posible con alimentos, bebidas y soluciones
de salud nutricional.
Políticas
La marca Nestlé conlleva una promesa de que cada producto es seguro para su
consumo, está en cumplimiento con todas las leyes y reglamentos locales y con
exigentes normas internas de Calidad.
Política de Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.cl/aboutus/politica-de-calidad
Procedimientos
Nestlé se asegura de contar con procesos de calidad específicos que impulsen la
confianza de sus consumidores en cada una de sus marcas
Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/aboutus/proveedores/calidad
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Personal
Las personas que trabajan en Nestlé constituyen su activo más valioso. Esta frase,
presente en los Principios Corporativos Empresariales de Nestlé , creando de esta
manera el valor compartido a sus productos.
Equipo humano. (2019). Nestlé. https://empresa.nestle.es/es/cvc/equipo-humano
2.1.3 C) Fuentes de Información externa;
Información oficial
Revista del consumidor Julio 2022, PROFECO realizó un estudio bajo 269 pruebas
con respecto a la calidad de las croquetas para gato de 33 marcas diferentes, entre
ellas Purina. Tomando en cuenta la siguiente normativa:
● NOM-002-SCFI-2011. Productos preenvasados-Contenido Neto-Tolerancias y
Métodos de Verificación.
● NOM-012-ZOO-1993. Especificaciones para la regulación de productos
químicos, farmacéuticos, biológicos y alimenticios para uso en animales o
consumo por éstos. Así como las modificaciones a la NOM-12-ZOO-1993 del
2004, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 27 de enero de 2004
● NOM-061-ZOO-1999. Especificaciones zoosanitarias de los productos
alimenticios para consumo animal
En nuestro país, todo el alimento para gato debe contar con un registro de
autorización ante la Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural (SADER) a través del
Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria (SENASICA).
● Dicho registro se llama “Autorización de productos para uso o consumo animal”

y está establecido en el Artículo 92 de la Ley Federal de Sanidad Animal
(LFSA). Sin esta autorización los productos no se pueden comercializar, esto
con el fin de garantizar que no representen un riesgo para la salud animal.
Las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) aplicables en los Estudios de Calidad de la
Procuraduría Federal del Consumidor (Profeco), donde dependiendo del tipo de
producto analizado se aplica la NOM que debe cumplir.
Proveedores:
Entre los principales proveedores de purina se encuentran:
● Nutro Line
● AGROSERVA-MX
● QUIMINER
● DASA Distribuidora de Alimentos y Servicios de Alimentos
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WIKI_07
Clientes:
Los clientes actuales de CAT CHOW Purina, son aquellos que poseen gatos y están
en clase media de economía, dispuesto a invertir en la alimentación saludable de las
mascotas.
Así como centros de venta de alimentos para mascotas, veterinarias y tiendas de
autoservicio.
2.2. Planeación del programa de auditoría
a) Objetivos del programa

El objetivo de un programa de auditoría es crear un marco que sea lo suficientemente
detallado como para que cualquier auditor externo entienda qué exámenes oficiales
se han completado, a qué conclusiones se ha llegado y cuál es el razonamiento detrás
de cada conclusión.
● Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que poseen
las croquetas.
● Garantizar respuestas más rápidas a nuestros clientes, brindando información
verídica acerca de la calidad con la que cuentan las croquetas.
● Que el programa sea entendido y acatado por cada miembro del equipo auditor
para su correcto seguimiento.
● Dar el material suficiente para hacer una retroalimentación
b) Análisis de la empresa y su entorno
Como sabemos la empresa purina es una de las marcas y empresas con mayor
presencia en el país, es la primera respuesta cuando los usuarios buscan opciones.
Se encarga de desarrollar alimentos tan innovadores como sobres, croquetas, para
gatos y perros, asegurándose de la nutrición y el cuidado adecuados. La dirección de
la planta de Cuautitlán: 54800, Av. 16 de septiembre 515, Puente Jabonero, 54800
Cuautitlán, Méx.
Como podemos guiarnos por la ubicación, esta se encuentra en el sector industrial de

Cuautitlán, lo que le permite desarrollar sus actividades como es debido sin afectar a
los residentes. Aun así, eso no la exonera de seguir el protocolo de desecho de
desechos y al cambio de los filtros de sus chimeneas para mantener el ambiente. A
esto podemos agregar el hecho de que tiene vía directa a la calle y no está muy lejos
de una entrada a la autopista, lo que le facilita cumplir a sus clientes.
Herramientas que nos podrán ayudar a futuros análisis serían el FODA es un buen
resumen tanto para ver las Fortalezas y oportunidades que tiene la empresa como las
7
WIKI_08
debilidades o amenazas que la aquejan. Otra herramienta que podemos usar es en

Benchmarking para poder hacer comparaciones con otras empresas y hacer
evaluaciones.. Otros auxiliares podrían ser la hoja de recogida de datos y de alguna
forma el diagrama de pareto. Asi determinar cuáles son los factores que pueden
minimizar la calidad y en que prioridad.
c) Análisis de alternativas
● Indagación: Es el método de testeo que nos brinda una menor seguridad, esto
significa que cuando nosotros queramos testear controles, este método por sí
solo no nos proporcionará el aseguramiento necesario, por consiguiente,
deberemos utilizarlo en conjunción con otros métodos a los fines de poder
tener un mayor grado de confianza.
● Observación: Esta alternativa es utilizada cuando queremos visualizar de
forma directa la ejecución de un control. Dado que la ejecución del control
estará altamente influenciada por nuestra cercanía, esto significa que en
controles manuales nosotros podremos verificar que el control efectuado en
ese momento se cumplió, pero no podemos asegurar que el control es
realizado de forma consistente a lo largo del tiempo.
● Inspección: Consiste básicamente en examinar la documentación de sustento
del control que la compañía tiene, esto significa que si de forma mensual el
área Contable realiza la conciliación bancaria, nosotros verificaremos la
documentación generada y resguardada por la compañía
● Reperformance: Esta forma de testing es la que garantiza el mayor confort en
cuanto a un control, principalmente porque bajo esta forma, el auditor no sólo
revisa información generada por el cliente, sino que vuelva a realizar el control
realizado por la compañía bajo los mismos parámetros utilizados por ella a fin
de llegar a las mismas conclusiones.
c) Selección de alternativas
Esta vez escogeremos la observación y la inspección para realizar el trabajo.

Con la observación podemos ver de primera mano el cómo se realizan varios de los
procesos y el cómo hacen y siguen los procesos de calidad.
Con la Inspección podemos verificar la estructura química de la croqueta y podemos
verificar la contabilidad lo que nos dará un análisis de calidad con precio
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WIKI_09
e) Definición del programa
AUDITORES WIKIFRIENDS
PROGRAMA DE AUDITORÍA
CLIENTE: PURINA LOCALIZACIÓN:
PRODUCTO: CaT Chow Croquetas
PROGRAMA No. 1 DURACIÓN: Del 9 de Febrero del 2023

al 4 de Mayo del 2023 (Ver
cronograma, 2.3)
OBJETIVO GENERAL:
1. Verificar el cumplimiento de los estándares de calidad del producto en

croquetas Cat Chow con el fin de satisfacer las necesidades del
consumidor.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1. Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que

poseen las croquetas.
2. Presentar información concreta a la empresa sobre faltas o riesgos en sus
procesos y calidad de las croquetas
No. PROCEDIMIENTOS HORAS HORAS

ESTIMADAS REALES
FASE 0. PLANEACIÓN
ESTRATÉGICA
1 Planeación. Definir el
marco de actuación de la
organización (CHECK
LIST).
2 Organización. Diseñar e
instrumentar la
infraestructura para el
funcionamiento de la
organización. Definir con
base en los elementos
previamente
identificados en la
planeación.
3 Dirección. Identificar
9
WIKI_010
cuáles son los principales

catalizadores que dirigen la
organización.
4 Control. I identificar puntos

de control principales de la
organización
5 Localizar fuentes de
información (internas y
externas).
6 Investigación preliminar.
7 Elaboración de propuesta
técnica.
8 Elaboración de programa
de trabajo.
FASE 1. PLANEACIÓN
DE LA AUDITORÍA
ADMINISTRATIVA
1 Proceso de negociación.
Juntas previas con la
dirección/board.
2 Planeación del programa

de auditoría administrativa.
3 Elaboración de carta
compromiso, convenio de
prestación de servicios y
contrato de servicios
externos.
4 Recabar copia de
documentación que se
considere necesaria.
Realizar el registro de las
actividades.
Clasificar y agrupar
información.
5 Realizar informe previo.
FASE 2.
PROGRAMACIÓN DE LA
AUDITORÍA
1 Elementos del auditor a
10
WIKI_011
considerar.
2 Elementos de la empresa a
considerar.
3 Fuentes de información
externa a considerar.
4 Planeación del programa

de auditoría.
5 Diseño y gestión del

programa de Auditoría
(Gantt).
FASE 3.
INSTRUMENTACIÓN DE
LA AUDITORÍA
1 Aplicación de técnicas de
recolección.
2 Selección de instrumentos
de medición a usar.
FASE 4. INFORME DE LA
AUDITORÍA
1 Elaboración y entrega del

informe de la auditoría.
f) Ejecución del programa

El programa de auditoría se desarrollará en base a cinco fases, las cuales se pueden
observar desglosadas en el punto 2.1 de este documento, permitiendo tener un
cronograma de actividades optimizando de la mejor forma los tiempos. La importancia
de cumplir con este cronograma es beneficiosa para ambas partes ya que, nos
permitirá mantener informado a PURINA a través de los informes semanales
previamente establecidos en el contrato y finalizar con el informe de la auditoría
realizada.
g) Control
Los controles que serán de ayuda para esta auditoría son los siguientes:
● Control Interno.
● Control burocrático. Basarnos en un marco normativo.
● Control estratégico. Implementación de estrategias y su impacto que tiene ante
la auditoría.
11
WIKI_012
● Control de retroalimentación. Es posterior a la realización de actividades y los

resultados obtenidos.
● Control de calidad del producto. Detección de errores en el producto y su
cumplimiento con los estándares de calidad del producto.
● Control operativo. Asegurar que las actividades planeadas sean realizadas de
la forma correcta.
2.3 Diseño y Gestión de Auditoría (Gantt)
El cronograma se actualizo, por ende, esta es la propuesta final para la auditoría de

calidad a Purina en el periodo de febrero a mayo.
12
WIKI_013
REFERENCIAS
Discover the Unique History of Purina Pet Care | Purina. (2023). Recuperado de:
https://www.purina.es/conoce-purina/expertos-en-nutricion
Política de Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.cl/aboutus/politica-
decalidad
Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/aboutus/proveedores/calidad
https://www.nestle.com.mx/buscar-trabajos/trabaja-en-nestle
Equipo humano. (2019). Nestlé. https://empresa.nestle.es/es/cvc/equipo-humano
Nestlé Principios de Dirección y Liderazgo. (n.d.).
https://www.nestle.com/sites/default/files/assetlibrary/documents/library/documen
ts/people/management-leadership-principles-sp.pdf
13
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE
MÉXICO
FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN
INSTRUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA
ADMINISTRATIVA
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Grupo:
2605
Integrantes
Aldana Soto Sofía
Mejía Cueto Rubén
Méndez Colin Edith
Semestre
2023-II
WIKI_01
Contenido
FASE 3: INSTRUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA .......................... 2

3.1 Proceso de revisión previo .............................................................................................. 2
Políticas y procedimientos establecidos .................................................................... 2
Comparación de actividades con políticas y procedimientos .............................. 2
Análisis de necesidades de la empresa ...................................................................... 2
3.1.1 Carece de políticas y procedimientos ....................................................................... 3
Análisis y segmentación de funciones ........................................................................ 3
Observación y descripción de las actividades .......................................................... 3
Observación y descripción de costumbres en toma de decisiones .................... 3
Análisis de necesidades de la empresa ...................................................................... 4
3.2 Estrategia de instrumentación ........................................................................................ 4
3.3 Objetivo de instrumentación de auditoría ................................................................... 5
3.4 Técnicas de recolección ................................................................................................... 5
3.5 Indicadores......................................................................................................................... 11
3.5.1 Papeles de trabajo ................................................................................................. 12
3.6 Supervisión del trabajo ................................................................................................... 13
3.6.1 Evidencias ............................................................................................................... 15
3.8 Formulación del diagnóstico administrativo ............................................................ 16
REFERENCIAS ......................................................................................................................... 18
1
WIKI_02
FASE 3: INSTRUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA

ADMINISTRATIVA
3.1 Proceso de revisión previo
Políticas y procedimientos establecidos
Políticas y procedimientos establecidos
Observación de actividades
Comparación de actividades con políticas y procedimientos

Durante los chequeos realizados hemos notado irregularidades en ciertas actividades; en
los siguientes puntos enlistamos las más constantes:
• Los trabajadores no portan correctamente el equipo para realizar sus
funciones.
• No siguen los procesos establecidos en su manual de producción, es decir,
se saltan algunos “pasos innecesarios” o simplemente los omiten.
En relación con el producto, la etiqueta no contiene la información real ya que anteriormente
la PROFECO (2022) analizó el producto y concluyó que “presenta imágenes ilustrativas que
no reflejan la realidad de sus ingredientes cárnicos, ya que contiene harinas” sin embargo
cumplen con las recomendaciones de la AAFCO (Asociación Americana de Oficiales
Controladores de Alimentación) la cual establece los requerimientos nutritivos mínimos que
los alimentos deben tener.
Análisis de necesidades de la empresa

Anteriormente en la Fase 2 mencionamos análisis previos de la empresa y su entorno en
donde destacamos que es una de las marcas más presentes en México en el mercado de
gatos y perros. Para simplificar el análisis de las necesidades de PURINA presentaremos
el siguiente FODA de esta en base a nuestras investigaciones y observaciones:
2
WIKI_03
3.1.1 Carece de políticas y procedimientos
Análisis y segmentación de funciones

Dentro de su página principal, no se cuenta con la información detallada
Observación y descripción de las actividades

Respecto a las actividades relacionadas con la calidad Nestlé realiza actividades con
respecto a:
1.- Estándares de Calidad
2.- Ciclo de Gestión de Mejora Continua
3.-Sistema de Gestión basado en Procesos
Política de Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.cl/aboutus/politica-de-calidad
Observación y descripción de costumbres en toma de decisiones

Nestlé considera sus principios corporativos como aspectos fundamentales para reflejar las
ideas y la actuación de la empresa, entre ellos se compromete con:
1. Consumidores
• Nutrición, salud y bienestar
• Garantía de calidad y seguridad del producto
• Comunicación con el consumidor
2. Nuestra gente
• Derechos humanos
3
WIKI_04
• Diversidad e inclusión
• Seguridad y salud en el trabajo
3. Cadena de valor
• Abastecimiento responsable
• Clientes y socios comerciales
• Sostenibilidad del medio ambiente
4. Integridad comercial
• Ética e Integridad
• Privacidad y gestión ética de de datos
5. Interacción y comunicación transparentes
• Interacción y comunicación interna
• Compromiso y promoción
6. Cumplimiento
Con respecto a su marca Purina, mencionan en su página principal que cumplen y superan
todas las regulaciones nacionales, desarrollado un sistema que permite analizar cada
ingrediente del alimento de las mascotas en cada una de las etapas del proceso de
producción, sin embargo, de acuerdo con una evaluación hecha por Profeco en los
procesos y calidad de los productos Purina, se identificó que existe información falsa sobre
los nutrientes y componentes de ciertos productos.
Análisis de necesidades de la empresa

Como se menciona en el FODA, purina tiene la necesidad de profundizar en el desarrollo
de sus procesos de producción, poner atención en la capacitación a su personal y sobre
todo, trabajar en su cultura organizacional. Todo lo anterior tiene repercusiones directas e
indirectas en la calidad de sus productos.
3.2 Estrategia de instrumentación

• Realizar una revisión y comparación detallada de las políticas de calidad y
procedimientos de Purina.
• Con base a información encontrada en medios de comunicación y sin dejar de lado
la página oficial, verificar mediante un check list si se cumplen los protocolos para
la elaboración de los procesos, si el personal cumple con el material de seguridad e
higiene correspondiente, salvaguardando las buenas condiciones del producto y la
calidad.
• Retomando el punto anterior también es de vital importancia asegurarnos que se les
otorgue capacitación para el proceso de producción en la elaboración de croquetas
a los empleados, para reducir margen de errores.
• Hacer un estudio detallado comparando información nutricional y diversos puntos
sobre el producto contra quejas presentadas por los consumidores, estudios
realizados por PROFECO y medios de comunicación externos, defendiendo o
rechazando el punto de publicidad e ingredientes engañosos.
4
WIKI_05
3.3 Objetivo de instrumentación de auditoría

Determinar e identificar técnicas de recolección de información que serán medibles
mediante indicadores, detectando errores y oportunidades para mejorar el sistema de
gestión de la calidad de Purina Cat Chow.
3.4 Técnicas de recolección

• Investigación documental:
Como primer elemento en la investigación tenemos la página Web de la empresa en la cual
nos muestran la garantía de calidad de la empresa (https://www.purina.es/tus-preguntas-
nos-importan/como-se-elabora/garantizar-calidad-productos) donde establecen que se
hacen pruebas aleatorias al producto durante la entrega de materias primas, durante el
proceso y una vez el producto este terminado. Así como distintos artículos donde reafirman
la calidad que tiene la marca y los productos; La página es una buena fuente de consulta y
es una de las cartas de presentación que tienen con el cliente.
Una fuente externa es un informe dado por la PROFECO, del cual salieron varias
notas(https://expansion.mx/finanzas-personales/2022/07/04/profeco-croquetas-para-gato-
2022), lo más destacable es que se determinó que las croquetas no tienen las porciones de
carne que anuncian, se les acusa de publicidad engañosa y que lo sustituyen con distintas
harinas. La marca asegura, con respaldo de varios estudios, que sí cuentan con carne y las
harinas no afectan a los gatos según las cantidades y caducidades recomendadas por la
marca.
• Observación
Después de varias visitas a la planta podemos confirmar que se cumple con el equipo de
uniforme que dicta el manual de procesos de la marca, y también con las muestras al azar
en los distintos momentos del proceso de creación para controlar la calidad. Estamos
viendo el estado de las maquinarias, el cual puede ser otro de los factores que altere la
calidad.
• Entrevista
(https://mx.indeed.com/cmp/Nestl%C3%A9-Purina
01e9ed62/reviews?fjobtitle=Analista+de+calidad)
5
WIKI_06
Se realizan distintas entrevistas a los analistas de la calidad (empleados de la empresa) en

los cuales exponen su día a día, qué es lo que hacen y cómo mantienen la calidad.
Cédulas
Adicional a esto se integra la cédula de mejora:
Cedula de Acciones de Mejora
Órgano Interno de Control en: Purina
No. De revisión de control: 1 Hoja Núm.

Tipo de revisión de control: Control de detección De
Rubro o aspecto por evaluar: Calidad de las croquetas Fecha:
Área / unidad administrativa: Producción 25/4/23
Situación, debilidad
de control u
oportunidad de Acciones de mejora Responsable
mejora encontrada concertada (nombre, área y Fecha
causas y/o riesgos firma) compromiso
La maquinaria se Realización de un
encuentra en malas mantenimiento
condiciones por falta exhaustivo como Supervisor del
de mantenimiento implementación de área de 12/05/2023
medidas de limpieza, producción
orden y observación en Rigoberto
la maquinaria. Martinez Elías
Los empleados no Implementar una Área: Producción
siguen al pie de la comunicación autoritaria Ricardo Pérez
letra los manuales por parte del supervisor, Hernández 5/05/2023 al
así como una Área: Recursos 15/05/2023
capacitación sobre su humanos
producción. Socorro de la
Cruz Diaz
Los trabajadores no Investigar y hacer un Área: Producción
cuentan con el listado del material y Ignacio Corona
equipo necesario equipo faltante e Luna
para desempeñar indispensable para Área: Finanzas 12/05/2023 al
bien sus tareas posteriormente realizar Edmundo 20/05/2023
un presupuesto y Pedregal Sosa
solicitarlo.
Responsable de la Revisión de control. Titular del Área de control y
Nombre: Carlos González Luna evaluación.
Cargo: Supervisor de producción Nombre: María del Carmen
Firma: Martinez Elías
Fecha: 02/05/2023 Cargo: directora del área de
producción
Firma:
• Fecha:02/05/2023
6
WIKI_07
CEDULA DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN

ORGANO INTERNO DE CONTROL EN: Purina “Cat Chow”_ _______________________
Ref. 041489__
México, D.F a 06 de Marzo de 2023__
Asunto: Requerimiento de información.
Aldana Soto Sofia____
Auditor Senior_______
Presente
En alcance a la revisión de control Núm._2343_ con clave de programa Núm._04312__,

denominada _auditoria especial_ del programa anual de trabajo 2023, que se llevara a
cabo en esa área o unidad administrativa, me permito solicitar a usted gire sus
apreciables instrucciones a quien corresponda, a efecto que le sea proporcional al
personal comisionado en dicha revisión la siguiente información:
• Manuales de organización, políticas y procedimientos.

• Normatividad interna y externa.
• Procesos productivos.
• Manuales administrativos y operativos.
• Leyes y Reglamentos aplicables a la Dependencia o Entidad.
• Programas de Trabajo.
• Estudios previos de rediseño de procesos.
• Informes de resultados y reportes operativos.
• Estudios de riesgos.
• Estudios previos de evaluación del control interno.
• Indicadores estratégicos y de desempeño.
• Estándares de calidad y productividad.
Con la finalidad de dar cabal cumplimiento a los plazos convenidos para el desarrollo de
la presente revisión de control, dicha información se requiere para el _16 de Marzo de
2023 ._
Agradeciendo de antemano la atención brindada a la presente, le envío un cordial saludo.
ATENTAMENTE
_____________________________________
Nombre, cargo y firma del representante del OIC
Nota: No considerar como un requerimiento único de información, ya que, durante la

revisión de control, se solicitará constantemente información al Área o Unidad
Administrativa.
7
WIKI_08
Cedula de Programa de trabajo

Programa de trabajo
Órgano Interno de Control en: WIKIFRIENDS
No. De revisión de control: 1 Hoja Núm. 1

Tipo de revisión de control: Control de preventivo De
Rubro o aspecto por evaluar: Tareas del programa de Fecha: 25/4/23
trabajo
Área / unidad administrativa: Equipo auditor
Objetivo de la revisión: Evaluar que las tareas establecidas en el programa de trabajo
hayan sido llevadas a cabo de manera eficaz y correcta para la auditoria
Descripción de la revisión: Se llevará a cabo una evaluación de las tareas, identificando
si hubo algún inconveniente al llevar a cabo alguna actividad del mismo modo redactar
que sucedió y las acciones que se llevaron a cabo para su resolución.
No Descripción de Fecha programada Tota Responsabl Observaciones
. las actividades Inicio Termino l de e
a desarrollar (dd,mm,aa (dd,mm,aa días
) )
1 Selección y 07/02/23 09/02/23 3 Auditor Durante la
delimitación de Líder (Sofía delimitación de la
la auditoria Aldana) auditoria, se tuvo
que modificar la
fecha pues dos
empleados no se
presentaron el
primer día y se
tuvo que modificar
la fecha.
2 Establecimient 13/02/23 23/02/23 6 Auditor Durante esta fase
o de los Líder (Sofía los involucrados
objetivos de la Aldana) tuvieron opiniones
auditoria distintas en las
cuales no
coincidían del
todo sin embargo
con la plática
coherente se llegó
a un mismo
objetivo.
3 Diseño de las 24/02/23 02/03/23 5 Auditor En esta actividad
actividades y Líder (Sofía hubo conflictos de
roles de la Aldana) cómo y que
auditoria actividades se le
8
WIKI_09
asignarían a cada
miembro del
equipo puesto, sin
embargo se llegó
a la conclusión de
que deberían
trabajar por
parejas que
tuvieran el mismo
nivel. Y también
contar con
asesores para
realizar bien la
auditoria.
4 Evaluación y 06/03/23 21/03/23 12 Auditor Se realizó una
obtención de Líder (Sofía reunión en donde
información Aldana) cada miembro
necesaria debía aportar
ideas de que
documentos se
debían utilizar.
5 Puesta en 27/03/23 06/04/23 9 Auditor Se tuvieron
marcha Líder (Sofía algunos
Aldana) inconvenientes en
cuanto a la puesta
en marcha puesto
que por semana
santa algunos
empleados no
asistieron a la
empresa por ende
se tuvo que
modificar la fecha
de la propuesta
anterior.
6 Análisis del 10/04/23 21/04/23 10 Auditor El equipo auditor
resultado Líder (Sofía junto con u
Aldana) asesor evaluaran
los resultados
obtenidos de la
puesta en
marcha.
9
WIKI_10
7 Preparación 26/04/23 28/04/23 3 Auditor Al igual que en el

del informe Líder (Sofía punto anterior con
Aldana) ayuda del asesor
de auditoria
apoyara al equipo
a redactar el
informe
(general/ejecutivo
), aunque se
tuvieron que
modificar los días
por adaptación a
los tiempos del
asesor.
8 Presentación 12/05/23 12/05/23 1 Auditor El informe se
del Informe Líder (Sofía presentara ante el
Aldana) director de purina
en donde se
presentaran los
hallazgos
encontrados
durante la
auditoria.
Auditor Senior, Mariela Barrientos Francisco Rojas Maciel
Supervisor (cargo, nombre y firma) Titular (nombre y firma)
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN: PURINA
Núm. de revisión de control: 2 Tipo de revisión de control: Auditoría especial
Rubro o aspecto revisado: Control de calidad Fecha: 15/02/2022
Área/Unidad administrativa: Producción Elaboró: Mariela Barrientos

López
Nombre específico de la cédula: Revisión del control de Revisó: Sofía Aldana Soto
calidad en la producción
CUERPO DE LA CÉDULA
La aplicación de esta revisión de control se debe a la incógnita de la veracidad en el proceso
productivo de croquetas para gatos de Purina, siendo la línea de Purina Cat Chow.
10
WIKI_11
Se llevará a cabo una revisión enfocada en la calidad en el proceso de producción y

producto terminado. Esto para conocer si se están siguiendo los lineamientos y políticas
establecidas tanto por la empresa como instituciones de control como PROFECO y AAFCO
así como el acatamiento de las Normas ISO.
Notas: La revisión será tanto en el proceso de producción como en las condiciones de
trabajo, el equipo utilizado y el personal involucrado.
Marcas:
Fuentes:
Cómo se elabora la comida para mascotas| Purina®. (s. f.). https://www.purina.es/tus-

preguntas-nos-importan/como-se-elabora
Nueva Fábrica Nestlé Purina en Teno. (2018, 25 abril). Nestlé.
https://www.nestle.cl/media/pressreleases/nueva-fabrica-nestle-purina-en-teno
3.5 Indicadores
Los indicadores nos van a permitir observar la situación y las tendencias de cambio
generadas en el objeto o situación observada de la empresa Purina Cat Chow, respecto de
objetivos y metas previstas e influencias esperadas, llevando a cabo los siguientes
indicadores:
Gestión
Este indicador nos va ayudar a visualizar el comportamiento y desempeño de los procesos
realizados por Purina Cat Chow y ver si se están presentando desviaciones que afecten el
producto, en su caso, si se llegan a presentar, se buscarán acciones o prevenciones de
estos procesos que se están implementando en las croquetas y poder corregirlos de
inmediato.
Calidad
Este indicador nos va ayudar a monitorear, controlar y evaluar, tanto los procesos, como el
producto final, en base a la calidad que están teniendo las croquetas Purina Cat Chow y
verificar que si este cumpliendo con ciertos estándares para poder salir al mercado, además
que los resultados recopilados nos servirán de base para la implementación de medidas
correctivas y en la mejora continua de la calidad, ya que deben cumplir con ciertos criterios,
así como también cumplir con las expectativas de los clientes y que sus mascotas se
alimenten de manera correcta con lo que ofrecen.
Productivos
Este indicador se utilizará para evaluar el rendimiento de los procesos, equipos de trabajo,
estrategias y de los resultados generales de la empresa, para poder obtener información
relevante y analizar si se están cumpliendo los objetivos deseados por Purina, verificando,
11
WIKI_12
que todo lo ya antes mencionado, se esté llevando de la mejor manera y descartar que
alguno de estos elementos sea un problema en la mala calidad de las croquetas, de lo
contrario, si se encuentran deficiencias en los procesos, equipos de trabajo o alguna otra
situación, poder buscar soluciones que favorezcan a la organización para una buena
producción.
Rendimiento (eficiencia)
Este indicador nos ayudará a medir el nivel de ejecución del proceso que se lleva a cabo
dentro de Purina Cat Chow, se basa en el cómo están realizando las cosas y miden el
rendimiento de todos los recursos que se están llevando a cabo para poder producir las
croquetas, con esto, vamos a poder verificar, si Purina cumple con lo que dice en sus
productos, también podremos verificar si el proceso que se está llevando a cabo es el más
adecuado para la producción de las croquetas y si no, poder dar alternativas que favorezcan
a la empresa.
Internos y externos
Estos indicadores nos van a llevar a información más concreta y específica, ya que con los
indicadores internos podremos obtener información más a detalle de los procesos que se
están llevando a cabo en las croquetas, mediante manuales de procedimientos u otros
documentos que solo se consiguen mediante la empresa y los indicadores externos nos
van a brindar información también importante, en base a sus proveedores, si son o no son
confiables y principalmente los clientes ya que ellos nos dirán si las croquetas que están
consumiendo sus mascotas contienen lo que indican, si están beneficiando a la salud de la
mascota, o de lo contrario, si están enfermando, o tienen algún problema al momento de
consumirlas, en cuanto a ello, podremos verificar o cambiar todos estos hechos y poder
brindar soluciones que favorezcan tanto a la empresa como al cliente y su mascota.
3.5.1 Papeles de trabajo

Información: Conforme a las técnicas de recolección utilizadas anteriormente encontramos
que la empresa Purina cuenta con procedimientos y políticas establecidas en su proceso
de producción. Estos no son solo aplicables en las operaciones sino también a los
empleados involucrados en esta etapa.
También implementan controles de calidad en diferentes fases del proceso de producción
para asegurar la calidad en su producto.
Observaciones: Al analizar la información obtenida se puede ver que, si bien existen

procesos, políticas y procedimientos, hay empleados que no los aplican o siguen. De igual
forma la maquinaría es un aspecto importante para revisar respecto al mantenimiento y
uso.
12
WIKI_13
Recomendaciones: Teniendo en cuenta toda la información nosotros como equipo auditor

recomendamos poner en práctica y/o prestar atención a los siguientes aspectos:
• Actualizar y supervisar los procedimientos.
• Dar mantenimiento a la maquinaría.
• Capacitar al personal.
• Brindar el equipo de trabajo necesario y en las condiciones óptimas.
• Tener un mejor control de calidad en las croquetas. Sobre todo en la parte de
empaque y distribución.
• Realizar una investigación para mejorar los componentes de las croquetas.
• Ser sinceros y expresar la cantidad y nutrientes con los que cuentan las croquetas
como son realmente. Es decir, evitar publicidad falsa.
3.6 Supervisión del trabajo
Tarea
Selección y delimitación de la Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
auditoria Encargado: Equipo Auditor
Tiempo: 3 días (7, 8 y 9 de febrero de 2023)
Se seleccionará el área de la empresa Purina
que necesita ser auditada
Establecimiento de los objetivos de Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
la auditoria Encargado: Auditor Líder (Sofía Aldana) y
Auditores Senior (Mariela Barrientos y Edith
Méndez)
Tiempo: 6 días (13, 15, 17, 20, 22 y 23 de
febrero de 2023)
Se llevará a cabo una reunión con el auditor
líder y los auditores senior para definir cuáles
serán los objetivos de la auditoria de Purina
Diseño de las actividades y roles de Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
la auditoria Encargado: Auditor Líder (Sofía Aldana),
Auditores Senior (Mariela Barrientos y Edith
Méndez) y Auditores Junior (Paulina Moscosa y
Elizabeth Navarrete)
Tiempo: 5 días (24, 27, 28 de febrero y 1, 2 de
marzo de 2023)
Los auditores elaborarán un cronograma de
actividades y una gráfica de Gantt en donde se
13
WIKI_14
establezcan las tareas y funciones que deberán

desempeñar cada miembro del equipo auditor.
Evaluar y obtener la información Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
necesaria Encargado: Equipo Auditor
Tiempo: 12 días (Del 6 al 10 de marzo, del 13 al
17 de marzo y 20, 21 de marzo del 2023)
El equipo auditor tendrá semana y media para
analizar qué información pretenden obtener,
cómo la obtendrán y qué personas se
involucrarán para la obtención de dicha
información.
Puesta en marcha Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
Encargado: Equipo Auditor, Asesor químico,
Zootecnista y Asesor de Auditoria
Tiempo: 9 días (del 27 al 31 de marzo y del 3 al
6 de abril de 2023)
El equipo auditor en conjunto con los asesores
deberá poner en práctica los métodos e
instrumentación requerida para la obtención de
la información necesaria (observación y buena
ejecución de los procesos, encuestas a
empleados y clientes, etc.)
Análisis del resultado Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
Encargado: Equipo Auditor y Asesor de auditoria
Tiempo: 10 días (del 10 al 14 de abril y del 17 al
21 de abril de 2023)
El equipo auditor con ayuda de un asesor
evaluarán y analizarán los resultados obtenidos
de la actividad anterior, identificando de la
información obtenida cuál es más funcional y
que definirá la situación de la empresa.
Preparación del informe Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
Encargado: Equipo Auditor
Tiempo: 3 días (26, 27 y 28 de abril y de 2023)
Las correcciones y la elaboración del informe
final se realizarán en los días establecidos con
el equipo auditor.
Presentación del informe Responsable: Auditor Líder (Sofía Aldana)
Encargado: Equipo Auditor
Tiempo: 1 día
La presentación de los resultados de la auditoría
realizada se llevará a cabo el día 12 de mayo de
2023.
14
WIKI_15
3.6.1 Evidencias
Fuentes de información externas utilizadas:
https://www.profeco.gob.mx/revista/RevistaDelConsumidor_545_Julio_2022.pdf
Encuesta dirigida al gerente:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfW4QHYr_o4ks8o0y8jMLKZI67t6WsKoalrEfA
unZ-STmEDsg/viewform
Encuesta dirigida al cliente:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfMOBar2NNAZcJUayQhewD1pYopDPpU0Ku
oZukln_Zg1AIhbg/viewform
15
WIKI_16
Comentarios de consumidores en redes sociales:

https://m.facebook.com/CatChowMX/photos/a.289979107849037/560064714173807/?typ
e=3&sfnsn=scwspwa&mibextid=6aamW6
3.8 Formulación del diagnóstico administrativo

• Diagnóstico previo sobre la empresa Purina:
Por parte de nuestro equipo quien queda al mando y como responsable de los resultados
finales o de cualquier contingencia; Será la Licenciada en curso Sofia Aldama Soto, jefa y
representante del equipo. Como segunda al mando está la Licenciada en proceso Mariela
Barrientos, con conocimiento en el área de calidad y con una disciplina a la altura. Además
de tener el apoyo de:
• Asesor en derecho
• Zootecnista
• Asesor Químico
• Asesor Auditor
Con el fin de que pudiéramos analizar con más detenimiento la empresa, toda la idea del
proyecto surge a partir de la “Revista del Consumidor No. 545 Julio 2022” en la cual la
PROFECO hizo un análisis sobre las 32 principales croquetas de gato, a partir de ahí surge
la necesidad de analizar el proceso de la calidad. La naturaleza de la auditoría será
Operativa con fines evaluativos. Puesto que somos estudiantes y claramente no
pertenecemos o estamos afiliado a Purina; ésta tendrá el carácter externo y seremos lo más
rigurosos que podamos con nuestros recursos y alcance. El presente trabajo busca estudiar
y analizar a fondo el cumplimiento de la calidad del producto purina Cat chow y que permita
tener una visión real de las croquetas.
Algunas de las estrategias que la empresa presume utilizar es:
• Realizar pruebas de calidad desde el principio
• Capacitación del personal
• Limpieza y mantenimiento a las máquinas
Estas estrategias están respaldadas en su carta compromiso publicada en su sitio oficial:
(https://www.purina.es/tus-preguntas-nos-importan/como-se-elabora/garantizar-calidad-
productos)
Nuestra misión comprobar hasta qué punto era cierto.
16
WIKI_17
Los factores que requieren de atención:

• Los Ingredientes que contienen las croquetas que se producen.
• Los Procesos en la producción de croquetas.
• Los Requerimientos legales que se deben cumplir.
• Honestidad en los beneficios que el producto da a las mascotas.
• La Mercadotecnia engañosa
Con nuestras investigaciones logramos saber que la investigación de Purina muestra que
una mezcla específica de nutrientes puede mejorar la función cardíaca y ralentizar el
avance de la enfermedad mixomatosa de la válvula mitral en los perros que la poseen en
etapa temprana. La investigación científica de Purina destaca la importancia de mantener
el balance del microbiota, junto con las estrategias sobre cómo lograr esto. Finalmente, con
el fin de identificar las oportunidades de intervención nutricional, la investigación de Purina
comienza explorando los efectos de la nutrición en los procesos celulares y moleculares
mediante genómica, transcriptómica, proteómica, metabolómica y metagenómica.
Con esto confirmamos que en la cuestión calidad del producto (insumos e ingredientes)
cumple con la norma, es un producto ideal para las mascotas, si bien se sabe que no son
100% carne las Harinas y el resto de los ingredientes son beneficiosos para las mascotas.
17
WIKI_18
REFERENCIAS
➢ Discover the Unique History of Purina Pet Care | Purina. (2023).

https://www.purina.es/conoce-purina/expertos-en-nutricion
➢ Política de Calidad. (2023). Nestlé.
https://www.nestle.cl/aboutus/politica-decalidad
➢ Calidad. (2023). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/aboutus/proveedores/calidad
➢ Nestlé Principios de Dirección y Liderazgo. (n.d.).
https://www.nestle.com/sites/default/files/assetlibrary/documents/library/documents
/people/management-leadership-principles-sp.pdf
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CUAUTITLÁN
INFORME DE AUDITORÍA
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Grupo
2605
Integrantes
Aldana Soto Sofía
Gonzales Martínez Luz Esperanza
Mejía Cueto Rubén
Méndez Colin Edith
Semestre
2023-II
WIKI_01
ÍNDICE
INFORME ................................................................................................................................... 2
Objetivo general .................................................................................................................... 2
Alcance de la auditoría ......................................................................................................... 2
Antecedentes de la organización a auditar .......................................................................... 2
Técnicas/metodologías empleadas para llevar a cabo la auditoría ..................................... 3
Diagrama de actividades ................................................................................................. 3
Cronograma ..................................................................................................................... 3
Indicadores ....................................................................................................................... 4
Técnicas de recolección .................................................................................................. 5
Papeles de trabajo (Cédulas) .......................................................................................... 5
FODA................................................................................................................................ 5
Diagnóstico............................................................................................................................ 6
Observaciones ...................................................................................................................... 7
Recomendaciones ................................................................................................................ 7
Conclusión............................................................................................................................. 8
Seguimiento .......................................................................................................................... 9
Anexos .................................................................................................................................. 9
1
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INFORME
El presente informe va dirigido a los directivos, específicamente al Gerente Francisco Rojas
Maciel de Purina ubicada en Ferrocarriles Nacionales Pte. Manzana 003 A, Puente Jabonero,
54879 Cuautitlán, Méx.
Objetivo general
Verificar el cumplimiento de los estándares de calidad del producto en croquetas Cat Chow,
tales como calidad sanitaria, veracidad de la información y un correcto aporte nutrimental
(porcentajes adecuados de proteínas, grasas y contenido energético) con el fin de satisfacer
las necesidades del consumidor.
Del mismo modo se deberá:
1. Llevar a cabo un estudio y análisis completo para definir la calidad que poseen las
croquetas.
2. Presentar información concreta a la empresa sobre faltas o riesgos en sus procesos y

calidad de las croquetas
Alcance de la auditoría

cumplen con los lineamientos establecidos (ISO 8573 (la cuál define la comprobación
exhaustiva de la suciedad más importante en el aire comprimido: partículas, agua, gas,
suciedad microbiológica y suciedad por aceite) / ISO 9001:2015 (que pretende alcanzar la
máxima calidad en los sistemas de gestión, organización y planificación internos). / NOM-
061-ZOO-1999 (que establece los requisitos y especificaciones zoosanitarias que deben
cumplir los productos alimenticios terminados de consumo animal, para evitar que éstos se
constituyan en un riesgo a la salud animal y humana).
Antecedentes de la organización a auditar
• En 1894 fue fundada Robinson-Danforth, como una empresa productora de comida

balanceada para animales, convirtiéndose en la primera empresa del mundo en ofrecer
dichos productos.
• En 1963 lanzan al mercado Purina Cat Chow.
• En 2001, Ralston Purina fue comprado por Nestlé®.
• En julio de 2022 presentó su renovada imagen y nueva fórmula
2
WIKI_03
Purina ha pasado por varias evaluaciones por parte de la Profeco en la cual

desafortunadamente los resultados no son los mejores, el análisis más reciente fue de julio
de 2022.
Se realizan auditorías internas anualmente para identificar cuáles han sido las mejoras que
se han aplicado y modificado.
Técnicas/metodologías empleadas para llevar a cabo la auditoría
Diagrama de actividades
Para llevar a cabo el proceso de la auditoría realizamos múltiples técnicas/herramientas,
comenzamos con lo más básico un diagrama de flujo (Diagrama de actividades); El principal
objetivo era detallar los puntos más relevantes que teníamos que abordar durante el proceso
de auditoría, esto ayuda hacer un mapa de trabajo con el que la división y especialización de
trabajo.
Cronograma
Otra herramienta es el cronograma, si ya el diagrama de actividades nos daba la lista de
cosas que hacer, el cronograma nos ayuda a definir los tiempos de cada actividad. Como era
obvio teníamos un tiempo límite para entregar resultados y no todas las fases tomaban el
mismo tiempo, una buena redistribución de los tiempos es una gran herramienta a la que no
podemos ignorar.
3
WIKI_04
Indicadores
Ya pasando a aspectos más técnicos tenemos a los indicadores, los que nos permite observar
la situación y las tendencias de cambio generadas en el objeto o situación observada de
objetivos y metas previstas e influencias esperadas:
Gestión : Nos permite visualizar el comportamiento y desempeño de los procesos realizados

por la empresa y ver si se están presentando desviaciones que afecten el producto.
Fórmula de tasa de abandono

Customer Churn = Número de clientes perdidos ÷ Número de clientes inicial x 100
Al implementar esta forma sabremos qué tan contento/descontento está el cliente, cuando
presenta números elevados, significa que mucha gente está abandonando a la empresa
Purina y tienes que tomar medidas concretas para descubrir los problemas y poder
solucionarlos. Sin embargo, cuando está bajo, significa que los clientes están contentos y
vuelven a comprar contigo.
Calidad: Ayudar a monitorear, controlar y evaluar, tanto los procesos, como el producto final,
verificar que si este cumpliendo con ciertos estándares para poder salir al mercado.
Fórmula de calidad en productos

calidad% = (cantidad de croquetas buenas / cantidad total producida de croquetas) x 100.
Al implementar esta fórmula, vamos a obtener el índice de las piezas defectuosas que no
pueden entregarse al cliente y, por ende, nos daremos cuenta que al salir defectuosas y que
salen a la venta sin ser verificadas, cuentan con mala calidad y, por lo tanto, esto puede
generar enfermedades a las mascotas.
Productivos: Este indicador se utilizará para evaluar el rendimiento de los procesos, equipos
de trabajo, estrategias y de los resultados generales de la empresa, para poder obtener
información relevante y analizar si se están cumpliendo los objetivos.
Fórmula de rendimiento en procesos de producción

Rendimiento % = (Cantidad de producción real / Cantidad de producción teórica) * 100%
4
WIKI_05
Al implementar esta fórmula vamos a obtener como resultado un porcentaje de rendimiento

en cuestión de los procesos que lleva Purina Cat Chow y que tanto está tardando por el tipo
de insumos que utilizan, la velocidad y agilidad con que se están produciendo las croqueta,
ya que como todo artículo tiene un tiempo específico para cada etapa por la realización de
las croquetas, al no tener un buen rendimiento significa que están perdiendo tiempo, no están
siguiendo los pasos y por tanto el producto final sale mal.
Rendimiento (eficiencia):Este indicador nos ayudará a medir el nivel de ejecución del

proceso, se basa en el cómo están realizando las cosas y miden el rendimiento de todos los
recursos que se están llevando a cabo, también podremos verificar si el proceso que se está
llevando a cabo es el más adecuado.
Fórmula de eficiencia
Eficiencia = [(resultados obtenidos / costo real) x (tiempo real)] x [resultados deseados / costo
deseado) x (tiempo deseado)].
Al implementar esta fórmula vamos a obtener el resultado de que tan eficiente está siendo el
proceso de producción, ya que ahí nos daremos cuentos que tantos recursos gasta la
empresa Purina durante la producción de las croquetas y ver si es eficiente o no.
Técnicas de recolección
1. Investigación documental: Es el proceso por el que más nos acercamos a la empresa,
como un equipo auditor externo la investigación es vital, es bastante práctica, pero de
no hacerse adecuadamente puede bajar o alterar los resultados de la auditoría.
2. Observación: Este es un proceso más práctico, el equipo se interna en las

instalaciones y es capaz de ver los procesos de primera fuente. Como un equipo
externo esto nos da muchos datos, nos ayuda a comprender los procesos y en el caso
de la calidad y con el conocimiento de la ley podemos juzgarlos y determinar si son
aptos con lo que ellos se comprometen.
3. Entrevistas: Es otra herramienta que si bien en este caso no nos dio los resultados
que esperábamos en otros casos es bastante útil ya que recibimos testimonio directo
del capital humano.
Papeles de trabajo (Cédulas)

Otras de las técnicas de recolección son las cédulas, le damos un mayor énfasis pues es lo
que le da cuerpo a nuestro trabajo de una forma tangible. En este caso nos permite exponer
varias de las fallas que se llegan a desarrollar durante el trabajo, nos da registro de las
interacciones que el equipo tuvo con la empresa dando constancia e historial del trabajo.
También con las cédulas delimitamos los alcances a los que podemos llegar ya sea por
nuestros recursos o capacidades y de la cooperación que tenga la empresa.
Para esta Auditoría empleamos 3 tipos de cédulas

• Cédula de Mejora: Esta nos sirve para denotar procesos a mejorar, la causa o error
que lo ocasionó y a qué departamento pertenece. Se anexa la fecha del compromiso.
5
WIKI_06
• Cédula de requerimiento de información: Aquí hacemos una solicitud de varios

documentos que necesitamos para realizar la auditoría.
• Cédula del programa de trabajo: Esta nos sirve como bitácora, podemos poner que
miembro del equipo es el responsable de esa actividad y los lapsos de fecha.
• Cédula de control: El propósito de esta cédula es el verificar los controles de calidad
en el proceso productivo.
FODA
Finalmente tenemos al FODA en el caso de la auditoría nos sirve como resumen de la
empresa, con lo cual podemos explicar en pocas palabras el estado de la empresa al gobierno
cooperativo y así ellos tomen sus decisiones.
Diagnóstico
Una vez evaluada la información disponible, se formuló el diagnostico administrativo que

ayudo al equipo auditor a construir la base del marco de análisis e identificar los aspectos
más importantes para el desarrollo de la auditoría correspondiente a la Calidad del producto
Cat Chow de la marca Purina, procedente de la compañía Nestlé.
Se analizo la siguiente información organizacional para poder hacer comparaciones con las
prácticas reales de la marca.
Elemento revisado ¿Existe? ¿Documentado? ¿Es implementado?
Misión
Si Si
Visión
Si Si
Objetivos
Si Si
Estructura
organizacional clara Si Si
Política de calidad
Si Si 80%
Si, sin embargo, se
Manual de procesos y
Si desconoce por falta de
procedimientos
acceso a la información
Sistema de calidad
Si Si 90%
Manual de funciones
Si Si
Retroalimentación del
cliente Si Si
Programa de Auditorías
internas Si Si
Manual de calidad
Si Si
Proveedores
certificados Si Si
Capacitación a los
Si Si 80%
empleados
6
WIKI_07
Figura 1. Resumen de Información analizada por el equipo auditor
Después de realizar el presente diagnóstico, los resultados se examinaron para determinar

en cada caso necesario las recomendaciones aplicables.
Con base en esta información y su revisión, se dio lugar a la detección de variables y

situaciones donde la filosofía y cultura de la empresa no coinciden con las prácticas de calidad
ejecutadas en la empresa. Finalmente se llegó a la definición de los criterios necesarios para
emitir sustantivamente recomendaciones en función del desempeño de la empresa, las cuales
serán presentadas más adelante.
Observaciones
En la auditoría realizada encontramos problemáticas en la fabricación de las croquetas Cat

Chow, destacaremos aquellas que fueron persistentes en las visitas realizadas a la planta de
Cuautitlán así mismo serán enlistadas y ordenadas según su importancia:
1. Los empleados, en su mayoría, no siguen los procesos especificados en sus

manuales, acción que afecta la calidad del producto.
2. No se porta correctamente el equipo para realizar sus actividades afectando la
seguridad e higiene del producto, dando pie a que se presenten irregularidades en la
calidad del producto.
3. No existe una buena comunicación entre los empleados de producción y supervisores
afectando el desempeño de estos en la producción del producto, por tal motivo se
pueden dar afectaciones en la hora de realizar sus procesos en la fabricación del
producto.
4. Uso alto de sales para conservar las croquetas y aumentar el tiempo de caducidad.
5. El ingrediente principal de las croquetas son harinas de las proteínas como carne,
pollo y pescado, en vez de la proteína como tal.
Los anteriores puntos mencionados tienen una relación directa con la calidad del producto
dado que este puede ser afectado desde el primer proceso a realizar o en el último,
obteniendo irregularidades, en donde podemos destacar que lo que dice su empaque varía
realmente con lo que contiene, si bien de forma mínima, puede causar a largo plazo un
desenlace trágico para el consumidor.
Recomendaciones
Las siguientes recomendaciones son presentadas por el equipo auditor teniendo en cuenta
las problemáticas principales abarcadas en este informe.
• Capacitación del personal con el objetivo de que al tener conocimiento sobre sus
procesos la fabricación de las croquetas no tenga ningún problema o irregularidad
desde su creación, disminuyendo el porcentaje de error.
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WIKI_08
• Hacer mención en letras pequeñas en el empaque del producto que las imágenes son
ilustrativas, ya que no representan realmente el contenido del producto.
• Portación del equipo de trabajo del personal correctamente, así como revisiones
constantes de su cumplimiento en relación con la fabricación directa del producto para
que este cumpla con una sanidad e higiene desde la fabricación.
• Implementación de estrategias para la comunicación entre el personal y supervisor
buscando reforzar el punto de cultura organizacional y la motivación de este para que
influya directamente en el desempeño del personal y realice correctamente sus
actividades.
• Mantenimiento de la maquinaria dado que un equipo funcional facilita al personal la
fabricación del producto sin inconvenientes en los procesos.
• La implementación de sellado al vacío como forma de reducir la humedad,
aumentando la vida útil del producto, ya que éste no se hinchará tan fácil y también
ayuda con la reducción de sales para la conserva de las croquetas.
• Cambiar de proveedores y proceso para utilizar la proteína y no sus harinas.
Conclusión
La auditoría aplicada a la empresa PURINA ayudó a mejorar la calidad de su producto Cat

Chow, así como a su proceso de fabricación. Al realizar esta auditoría se pudieron definir las
correcciones pertinentes por parte de la empresa para mejorar la fabricación de la croqueta
Cat Chow. De igual forma, permitió encontrar las causas que hacen que no se cumplan con
los estándares requeridos para la calidad de dicho producto, como lo son, la presentación de
imágenes ilustrativas que engañan al consumidor al no presentar datos reales de lo que
contienen, las opiniones de los consumidores en relación con la afectación a un largo plazo y
de forma interna las irregularidades en el proceso de fabricación (desde el conocimiento de
los empleados a su fabricación).
Para llevar a cabo esta auditoría recurrimos a visitas continuas a la planta de Cuautitlán,
específicamente en el área de producción, para la recolección de información. También se
hizo uso del diálogo entre el equipo auditor y la junta administrativa de la empresa para la
comunicación de resultados y la presentación de datos tanto asertivos como realistas con el
fin de detectar las problemáticas principales en relación con el producto a auditar.
En la evaluación que se realizó en los procesos de fabricación del producto Cat Chow,
tomando como punto de comparación los manuales presentados por la empresa, se observó
que la falta de conocimiento en sus actividades así como la poca disposición y comunicación
del personal de producción afecta directamente la calidad de producto, debido a que se
produce una reacción en cadena que da como consecuencia un producto inconforme no solo
con los estándares requeridos por organizaciones oficiales, como lo es la AAFCO, sino
también los establecidos en sus manuales. Una vez se ubique el problema principal se podrán
definir las acciones correctivas y preventivas para su implementación en la empresa.
Es preciso mencionar que sí existe el cumplimiento a la normativa presentada por la AAFCO,

NOM-002-SCFI-2011 y NOM-012-ZOO-1999 en la actualidad, sin embargo, los puntos
anteriormente mencionados podrían ser una amenaza para la calidad del producto a largo
plazo si son constantes.
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WIKI_09
Seguimiento
Una vez propuesto las acciones correctivas y dado a conocer las observaciones a la empresa
es importante asegurarnos que estas sean implementadas correctamente y que después de
un tiempo se vuelva a hacer una evaluación de los resultados de estas acciones para poder
ver si las problemáticas fueron resueltas y si no lo fueron hacer un replanteamiento de la
situación actual y proponer otras acciones a tomar.
Es importante contar con el apoyo de la empresa en esta etapa, ya que para asegurarnos
que las recomendaciones hayan sido implementadas dependemos de los mecanismos
internos de control y evaluación que comprueben si se están llevando a cabo las
recomendaciones y su rendimiento. De igual forma recomendamos hacer uso de cédulas de
seguimiento en las que la empresa de manera interna realiza una autoevaluación y revisión
en el área de producción para ver si las mejoras son eficientes o no.
Es necesario que las acciones propuestas sean aplicadas en un período corto después de la
entrega o fin del programa de auditoría para poder observar cómo se desenvuelven y
adaptan.
Finalmente, al ser un equipo auditor externo a la organización la única forma en la que

nosotros podemos dar un seguimiento es realizando una nueva auditoría.
Anexos
Glosario
NOM: Norma Oficial Mexicana
ZOO: La Norma Oficial Mexicana de Especificaciones y características zoosanitarias para el
transporte de animales, sus productos y subproductos, productos químicos, farmacéuticos,
biológicos y alimenticios para uso en animales o consumo por éstos.
ISO: La Organización Internacional de Normalización (International Organization for
Standardization) es un órgano que se encarga de crear normas internacionales. Así, la
materia de estas normas es variada y puede dirigirse a servicios, materiales, procesos
empresariales o servicios y productos.
AAFCO: La Asociación Estadounidense de Oficiales de Control de Alimentos es una
organización que establece estándares para la calidad y seguridad de los alimentos para
animales (forraje) y alimentos para mascotas en los Estados Unidos . AAFCO es una
organización voluntaria compuesta en gran parte por funcionarios estatales que tienen la
responsabilidad de hacer cumplir las leyes y reglamentos de su estado con respecto a la
seguridad de los alimentos para animales.
Código de Vestimenta Purina

¿Cuál es el código de vestimenta de Nestlé Purina? | Indeed.com. (2019, 11 febrero).
https://mx.indeed.com/cmp/Nestl%C3%A9-Purina-01e9ed62/faq/cu%C3%A1l-es-el-
c%C3%B3digo-de-vestimenta-de-nestl%C3%A9-purina?quid=1d3er29kfas0h800
9
WIKI_10
Formato de Encuesta a Clientes
Resultados de la encuesta a clientes
10
WIKI_11
Formato de cédulas empleadas
Sofía Aldana Soto

Firma de Conformidad
Auditor Líder
11

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WIKI_01

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FASE 0. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

Áreas de aplicación ............................................................................................ 17

Nombre de la organización: Nestlé

“Como empresa líder mundial en alimentación, los esfuerzos de la compañía se orientan a

1. Nuestro propósito: Desarrollamos todo el poder de la alimentación para mejorar la

Fuente: Nestlé Socialmente Responsable. (s. f.). Nestlé. https://www.nestle.com.mx/csv

El objetivo de Nestlé es posicionarse como líder mundial en Nutrición, Salud y Bienestar,

La hoja de ruta de Nestlé pretende alinear a su gente detrás de un conjunto coherente de

Nestlé trabaja para alcanzar el liderazgo y la confianza mediante el cumplimiento de las

Por lo mismo, la compañía está invirtiendo para garantizar la sostenibilidad financiera y

Su objetivo es satisfacer las necesidades actuales sin comprometer la capacidad de las

Hoja de Ruta hacia “Good Food, Good Life”

Liderazgo y compromiso de todos. La dirección está comprometida con el funcionamiento

Calidad e inocuidad. Su compromiso es desarrollar, fabricar, y suministrar marcas, productos

Seguridad, salud y medio ambiente. Están comprometidos a proporcionar condiciones de

Cumplimiento interno y externo. Su compromiso es el cumplimiento de nuestras políticas,

Mejora continua. Impulsan la evolución continua de nuestro sistema de gestión integrado, a

Los procedimientos que implementa la empresa de Nestlé no se encuentran expuestos al

Juventud. Su ambición con la iniciativa Nestlé needs YOUth es ayudar a 10 millones de

Fuente: Nestlé’s Organizational Structure. (s. f.). Organimi. https://www.organimi.com/organizational-

❖ División y distribución de funciones

Calidad Diseña el plan de auditoría y comunica al cliente para que éste lo

Planifica y organiza la auditoría, obtiene los datos relevantes de la

Redacta los informes de la situación y proponer los cambios

Realiza las revisiones periódicas posteriores a la entrega del

Además de su compromiso en lo que se refiere a la seguridad y la calidad, así como su respeto

Dichos valores pueden describirse como sigue:

▪ Compromiso con una fuerte ética en el trabajo, la integración, la honestidad y la calidad.

▪ Relaciones personales basadas en la confianza y el respeto mutuo, lo que implica una

▪ Apertura y curiosidad frente a futuras tendencias tecnológicas dinámicas, cambios en los

▪ Orgullo de contribuir a la reputación y a los resultados de la Compañía, lo que significa

▪ Lealtad a la Compañía e identificación con ella.

Su trabajo no está centrado en tareas operativas, sino en proveer, gestionar y desarrollar al

Su gestión debe estar alineada con los siguientes valores:

▪ Respetar los derechos laborales.

❖ Estudios administrativos ¿cuáles llevarán a cabo?

¿Qué es lo que buscamos?

Enlace al Cuestionario para el cliente:

Imagen de referencia del cuestionario, anteriormente mencionado, para el cliente:

Fuente: Realizada por el equipo auditor.

Nestlé trabaja para alcanzar el liderazgo y la confianza mediante el cumplimiento de las

▪ Nestlé cuenta con múltiples certificaciones desde :

❖ Instrumentos técnicos de apoyo

Otra gran herramienta que ha implementado es el auto desinfectante de última generación

1. Compromiso personal y valor.

6. Experiencia internacional y entendimiento de otras culturas.

Buscan promover un estilo de vida saludable dentro y fuera del trabajo.

❖ Grupos y equipos de trabajo

❖ Manejo del estrés, el conflicto y la crisis

Nestlé ha implementado a través de Recursos Humanos una iniciativa en donde se enseña y

La segunda etapa de la Estrategia Global de Salud y Bienestar de Nestlé, promueve y facilita

Su equipo global de Sistemas de información / Tecnología de la información (IS / IT) ofrece

❖ Áreas de aplicación Áreas que conforman a Nestlé

Legal El equipo Legal Corporativo & Compliance se integra por abogados

Supply Chain Es el área que se encarga del proceso de compra, planeación,

Ventas Buscan convertirse en el socio de negocio preferido de sus clientes y

Global Business Su objetivo es mejorar el rendimiento y la eficiencia operativa de sus