Practica de Campo 3 Wa Taller Tributario

TALLER TRIBUTARIO
PRACTICA DE CAMPO 3
DOCENTE: DR CPC RAUL DE JESUS MARTINEZ
ACTIVIDAD 1: REGIMEN DE DETRACCIONES Y DETERMINACION DE IGV
CASO 1: La empresa EUCALIPTOS SAC es una empresa dedicada a la confección de

prendas de vestir. Durante junio de 2022, realiza las siguientes operaciones:
a) Contrata los servicios legales al Dr. Juan Herrera quien emite un RH 001-450 por
S/ 600 con fecha 28/06/2022.
b) Contrata los servicios legales al ESTUDIO MALDONADO SC quien emite una
factura 001-3456 por S/ 600 + IGV, con fecha 30/06/2022.
El gerente de finanzas le consulta a Ud. si estas operaciones constituyen crédito fiscal

y si están afectas a la detracción. Sustente su respuesta.
CASO 2: La empresa GUYANA SAC es una empresa dedicada a la fabricación de pinturas y
cuenta con la asesoría legal del Estudio ROJAS Y MARIQUE ABOGADOS SAC.
a) El 28/06/2022 el estudio le emite la factura 001-5679 por S/ 5,600 + IGV. El
contador anota la factura en el registro de compras de junio 2022 y el depósito
de la detracción se realiza el 6/07/2022, pero la factura se paga el 15/08/2022.
¿La empresa GUYANA SAC podrá hacer uso del crédito fiscal de la factura 001-
5679 en junio 2022? Sustente su respuesta.
CASO 3: El 15/07/2022 la empresa CTB SEGURIDAD SAC ha recibido un adelanto de su

cliente FINLANDIA SAC por S/ 5,000 + IGV, correspondiente a sus servicios de vigilancia
de julio 2022.
Ud. es contador de CTB Seguridad. El gerente de finanzas le consulta si esta operación
estará afecta a la detracción y a cuánto ascendería. Sustente su respuesta.
CASO 4: La empresa ICE COMPANY SAC es una empresa dedicada al servicio de envasado
al vacío y congelado de mercadería para diferentes empresas, y en julio 2022 ha
realizado las siguientes operaciones:
a) Ha solicitado a SERVICIOS INDUSTRIALES EIRL el servicio de reparación de una
congeladora industrial por un monto de S/ 3,000 + IGV, que se factura el
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15/07/2022 con número de F/ 001-305. El depósito de la detracción se realizó el
9/08/2022 y el pago de la factura se realizó el 10/08/2022.
b) Ha firmado un contrato de vigilancia de sus oficinas con CTB SEGURIDAD SAC,
quien le emite la factura 001-887 con fecha 22/07/2022 por S/ 10,000 + IGV. El
pago de la factura y la detracción se realizaron el 27/07/2022.
c) Se sabe que en julio 2022 las ventas de la empresa ascendieron a S/ 200,000 +
IGV.
El gerente de finanzas le consulta a Ud. ¿Cuánto deberán pagar de IGV en julio 2022?
Sustente su respuesta.
CASO 5: La misma empresa ICE COMPANY SAC, en agosto 2022 ha realizado las
siguientes operaciones:
a) El 05/ compra mobiliario por S/ 4,000 + IGV, según factura 001-560 de MUEBLES
CAROLINA EIRL, al crédito.
b) El 22/ recibe la factura 001-998 por S/ 10,000 + IGV de CTB SEGURIDAD SAC, por
los servicios de seguridad de agosto 2022. El pago de la factura y la detracción se
realizaron el 26/08/2022.
c) Se sabe que en agosto 2022 las ventas de la empresa ascendieron a S/ 180,000
+ IGV.
El gerente de finanzas le consulta a Ud. ¿Cuánto deberán pagar de IGV en agosto 2022?
Sustente su respuesta.
CRITERIOS DE EVALUACION
RÚBRICA
CRITERIOS DE EN PROCESO COMPETENTE MUY COMPETENTE
EVALUACION
Se explica con poca claridad y Se explica con claridad y Se explica con claridad y
coherencia el contenido del coherencia la mayor parte del coherencia todo el contenido del
Redacción
documento y muchas faltas contenido del documento, pero con documento, usando la ortografía
ortográficas faltas ortográficas adecuada
0 – 2 PUNTOS 3-4 PUNTOS 5 PUNTOS
Se analiza el caso y se sustenta Se analiza el caso adecuadamente Se analiza el caso
Dominio Normativo y con anexos, pero de forma con la normativa legal vigente y se adecuadamente con la
calidad de la incompleta o no relacionada sustenta con anexos pertinentes, la normativa legal vigente y se
información
mayor parte del documento sustenta con anexos pertinentes
0 a 8 PUNTOS 9 PUNTOS 10 PUNTOS
Se presenta el informe, pero no Se presenta el informe de acuerdo Se presenta el informe de
Tiempo de entrega de acuerdo al avance solicitado, al avance solicitado, pero con acuerdo al avance solicitado y
y con retraso mayor a 1 día retraso de 1 día en la fecha establecida
0-2 PUNTO 3-4 PUNTOS 5 PUNTOS

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