ESCUELA BANCARIA Y COMERCIAL

CONTABILIDAD INTERNACIONAL
PROYECTO FINAL FASE 1
Obj. Elaborarás el balance general y el estado de resultados presupuestado para identificar situaciones que podrían
afectar la política presupuestal de la empresa, en distintos escenarios.

Rosalba Cervantes García

Pedro Vázquez Gyzmán
Martha Valdez González
Jesus Orozco Jimenez

Fecha de entrega: 07 de Mayo de 2022

 Entidad Aohco Aicul

Menú de opciones

Base de datos con los saldos al 1 de

Base de datos enero del 20X1

Balanza de comprobación. Saldos iniciales Ingresar los saldos iniciales

Elaborar Estado de situación financiera

Estado de situación financiera inicial inicial

Elaborar Estado de resultados integral

Estado de resultados integral inicial inicial

Registrar cuentas de balance con

Hoja de ajustes cuentas de balance aplicación de ajustes de transición

Registrar cuentas de resultados con

Hoja de ajustes cuentas de resultados aplicación de ajuste de transición

Estado de situación financiera Elaborar estado de situación financiera

Estado de resultado integral Elaborar estado de resultado integral

Estado de situación financiera. CORRECCIONES Corregir Estado de situación financiera

ohco Aicul

opciones

Estado de resultado integral. CORRECCIONES

Corregir Estado de resultado integral

Registrar las operaciones contables con

Esquemas de mayor base en las NIIF
 Base de datos
Instrucciones: Esta información la utilizarás para completar la Balanza de comprobación en los saldos iniciales

Aohco Aicul
Base de datos de Enero del 20X1

Descripción Saldo
Activos diferidos $ 14,217,300.00
Acreedores diversos $ 9,091,234.00
Activos intangibles $ 4,437,465.00
Almacén de artículos terminados $ 79,488,615.00
Almacén de materia prima $ 9,965,966.00
Almacén de producción en proceso $ 8,160,519.00
Amortización $ 113,410.00
Amortización de gastos instalación -$ 857,624.00
Banco And moneda nacional $ 29,865,600.00
Banco But moneda nacional $ 26,160,000.00
Banco Curl moneda nacional $ 12,465,900.00
Banco New dólares $ 10,282,500.00
Beneficio a empleados $ 6,158,315.00
Caja chica moneda nacional $ 295,000.00
Capacitación $ 2,055,533.00
Capital $ 150,000,000.00
Cliente Art New $ 23,345,600.00
Cliente Callenger $ 26,398,000.00
Cliente Mercaller $ 28,342,000.00
Cliente New Edge $ 9,512,500.00
Cliente Painterpull $ 38,736,600.00
Costo de ventas $ 65,255,000.00
Crédito hipotecario $ 20,160,700.00
Crédito mercantil $ 12,212,355.00
Depreciación $ 10,817,690.00
Depreciación acumulada de edificio -$ 86,202,623.00
Depreciación acumulada de equipo de cómputo -$ 8,788,899.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina -$ 24,080,000.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte -$ 58,900,270.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo -$ 39,948,408.00
Descuento sobre ventas $ 861,712.00
Deudores diversos $ 675,800.00
Documentos por pagar corto plazo $ 14,462,666.00
Documentos por Cobrar Corporation Edll $ 1,282,500.00
Documentos por Cobrar Eccarte $ 964,780.00
Documentos por Cobrar Funnest $ 1,311,800.00
Documentos por Cobrar Tarjetting $ 813,900.00
Antipos de clientes $ 1,394,200.00
Edificio $ 118,488,051.00
Energía eléctrica $ 1,325,411.00
Equipo de cómputo $ 10,125,916.00
Equipo de oficina $ 32,639,650.00
Equipo de transporte $ 78,800,245.00
Estimación cuentas incobrables -$ 16,635,600.00
Estimación cuentas incobrables (gasto) $ 136,210.00
Estimación inventario obsoleto -$ 409,400.00
Estimación por obsolescencia $ 66,021.00
Gastos de viaje $ 1,445,300.00
Gastos financieros $ 123,000.00
Gastos instalación $ 1,444,861.00
Herramientas $ 1,189,325.00
Honorarios $ 887,640.00
Impuestos por pagar $ 3,597,402.00
IMSS $ 9,078,410.00
Infonavit $ 7,089,500.00
Inversiones a largo plazo $ 66,613,400.00
Inversión en acciones en compañías asociadas $ 8,577,000.00
Inversiones en valores (corto plazo) $ 52,208,800.00
IVA acreditable $ 1,488,210.00
IVA por acreditar $ 1,168,302.00
IVA por trasladar $ 1,778,790.00
IVA trasladado $ 3,456,800.00
Limpieza $ 182,798.00
Mantenimiento automóvil $ 454,714.00
Mantenimiento equipo de cómputo $ 105,640.00
Mantenimiento maquinaria $ 641,671.00
Maquinaria y equipo $ 63,216,538.00
Otros deudores $ 13,326,600.00
Participacion de los trabajadores en las utilidades $ 699,185.00
Proveedor Instrucción $ 1,011,838.00
Proveedor Instrumentaling $ 3,560,000.00
Proveedor Metallhold $ 1,684,000.00
Proveedor Instruction Teach $ 14,042,462.00
Pasajes $ 12,480.00
Productos financieros $ 2,065,849.00
Publicidad $ 12,864,010.00
Reserva legal $ 25,683,302.00
Revaluacion del patrimonio $ 241,408,000.00
Resultado del ejercicio
Perdidas acumuladas -$ 32,490,878.00
Superávit por revaluación $ 841,132,300.00
Revaluación de activos $ 841,132,300.00
Utilidades acumuladas $ 31,241,527.00
Ventas $ 134,573,712.00
datos
probación en los saldos iniciales.

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 Balanza de comproba
Instrucciones: Coloca la cuenta y el saldo inicial de acuerdo con la información de la hoja Base de datos

DESCRIPCION DEBE HABER

Activos diferidos 14,217,300
Acreedores diversos 9,091,234
Activos intangibles 4,437,465
Almacén de artículos terminados 79,488,615
Almacén de materia prima 9,965,966
Almacén de producción en proceso 8,160,519
Amortización 113,410
Amortización de gastos instalación 857,624
Banco And moneda nacional 29,865,600
Banco But moneda nacional 26,160,000
Banco Curl moneda nacional 12,465,900
Banco New dólares 10,282,500
Beneficio a empleados 6,158,315
Caja chica moneda nacional 295,000
Capacitación 2,055,533
Capital 150,000,000
Cliente Art New 23,345,600
Cliente Callenger 26,398,000
Cliente Mercaller 28,342,000
Cliente New Edge 9,512,500
Cliente Painterpull 38,736,600
Costo de ventas 65,255,000
Crédito hipotecario 20,160,700
Crédito mercantil 12,212,355
Depreciación 10,817,690
Depreciación acumulada de edificio 86,202,623
Depreciación acumulada de equipo de cómputo 8,788,899
Depreciación acumulada de equipo de oficina 24,080,000
Depreciación acumulada de equipo de transporte 58,900,270
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo 39,948,408
Descuento sobre ventas 861,712
Deudores diversos 675,800
Documentos por pagar corto plazo 14,462,666
Documentos por Cobrar Corporation Edll 1,282,500
Documentos por Cobrar Eccarte 964,780
Documentos por Cobrar Funnest 1,311,800
Documentos por Cobrar Tarjetting 813,900
Antipos de clientes 1,394,200
Edificio 118,488,051
Energía eléctrica 1,325,411
Equipo de cómputo 10,125,916
Equipo de oficina 32,639,650
Equipo de transporte 78,800,245
Estimación cuentas incobrables - 16,635,600
Estimación cuentas incobrables (gasto) 136,210
Estimación inventario obsoleto - 409,400
Estimación por obsolescencia 66,021
Gastos de viaje 1,445,300
Gastos financieros 123,000
Gastos instalación 1,444,861
Herramientas 1,189,325
Honorarios 887,640
Impuestos por pagar 3,597,402
IMSS 9,078,410
Infonavit 7,089,500
Inversiones a largo plazo 66,613,400
Inversión en acciones en compañías asociadas 8,577,000
Inversiones en valores (corto plazo) 52,208,800
IVA acreditable 1,488,210
IVA por acreditar 1,168,302
IVA por trasladar 1,778,790
IVA trasladado 3,456,800
Limpieza 182,798
Mantenimiento automóvil 454,714
Mantenimiento equipo de cómputo 105,640
Mantenimiento maquinaria 641,671
Maquinaria y equipo 63,216,538
Otros deudores 13,326,600
Participacion de los trabajadores en las utilidades 699,185
Proveedor Instrucción 1,011,838
Proveedor Instrumentaling 3,560,000
Proveedor Metallhold 1,684,000
Proveedor Instruction Teach 14,042,462
Pasajes 12,480
Productos financieros 2,065,849
Publicidad 12,864,010
Reserva legal 25,683,302
Revaluacion del patrimonio 241,408,000
Resultado del ejercicio
Perdidas acumuladas 32,490,878
Superávit por revaluación 841,132,300
Revaluación de activos 841,132,300
Utilidades acumuladas 31,241,527
Ventas 134,573,712
Totales 1,742,148,016 1,742,148,016
de comprobación. Saldos iniciales
hoja Base de datos ESQUEMA DE MAYOR (OJO)

SALDO iz de
14,217,300 $ 14,217,300.00
- 9,091,234 $ 9,091,234.00
4,437,465 $ 4,437,465.00
79,488,615 $ 79,488,615.00
9,965,966 $ 9,965,966.00
8,160,519 $ 8,160,519.00
113,410 $ 113,410.00
- 857,624 $ 857,624.00
29,865,600 $ 29,865,600.00
26,160,000 $ 26,160,000.00
12,465,900 $ 12,465,900.00
10,282,500 $ 10,282,500.00
- 6,158,315 $ 6,158,315.00
295,000 $ 295,000.00
2,055,533 $ 2,055,533.00
- 150,000,000 $ 150,000,000.00
23,345,600 $ 23,345,600.00
26,398,000 $ 26,398,000.00
28,342,000 $ 28,342,000.00
9,512,500 $ 9,512,500.00
38,736,600 $ 38,736,600.00
65,255,000 $ 65,255,000.00
- 20,160,700 $ 20,160,700.00
12,212,355 $ 12,212,355.00
10,817,690 $ 10,817,690.00
- 86,202,623 $ 86,202,623.00
- 8,788,899 $ 8,788,899.00
- 24,080,000 $ 24,080,000.00
- 58,900,270 $ 58,900,270.00
- 39,948,408 $ 39,948,408.00
861,712 $ 861,712.00
675,800 $ 675,800.00
- 14,462,666 $ 14,462,666.00
1,282,500 $ 1,282,500.00
 964,780 $ 964,780.00
1,311,800 $ 1,311,800.00
813,900 $ 813,900.00
- 1,394,200 $ 1,394,200.00
118,488,051 $ 118,488,051.00
1,325,411 $ 1,325,411.00
10,125,916 $ 10,125,916.00
32,639,650 $ 32,639,650.00
78,800,245 $ 78,800,245.00
- 16,635,600 -$ 16,635,600.00
136,210 $ 136,210.00
- 409,400 -$ 409,400.00
66,021 $ 66,021.00
1,445,300 $ 1,445,300.00
123,000 $ 123,000.00
1,444,861 $ 1,444,861.00
1,189,325 $ 1,189,325.00
887,640 $ 887,640.00
- 3,597,402 $ 3,597,402.00
- 9,078,410 $ 9,078,410.00
- 7,089,500 $ 7,089,500.00
66,613,400 $ 66,613,400.00
8,577,000 $ 8,577,000.00
52,208,800 $ 52,208,800.00
1,488,210 $ 1,488,210.00
1,168,302 $ 1,168,302.00
- 1,778,790 $ 1,778,790.00
- 3,456,800 $ 3,456,800.00
182,798 $ 182,798.00
454,714 $ 454,714.00
105,640 $ 105,640.00
641,671 $ 641,671.00
63,216,538 $ 63,216,538.00
13,326,600 $ 13,326,600.00
- 699,185 $ 699,185.00
- 1,011,838 $ 1,011,838.00
- 3,560,000 $ 3,560,000.00
- 1,684,000 $ 1,684,000.00
- 14,042,462 $ 14,042,462.00
12,480 $ 12,480.00
- 2,065,849 $ 2,065,849.00
12,864,010 $ 12,864,010.00
- 25,683,302 $ 25,683,302.00
- 241,408,000 $ 241,408,000.00
-
32,490,878 $ 32,490,878.00
- 841,132,300 $ 841,132,300.00
841,132,300 $ 841,132,300.00
- 31,241,527 $ 31,241,527.00
- 134,573,712 $ 134,573,712.00
-

$ 1,742,148,016.00 $ 1,742,148,016.00
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TC
20.22 $ 207,912,150.00

126,334,700
 Estado de situación financiera inicial
Instrucciones: Elabora el estado de resultados integral inicial.

Entidad Aohco Aicul

Estado de Situacion Finaciera
Base de datos de Enero del 20X1
En Pesos Mexicanos
Activos diferidos $ 14,217,300.00
Activos intangibles $ 4,437,465.00
Almacén de artículos terminados $ 79,488,615.00
Almacén de materia prima $ 9,965,966.00
Almacén de producción en proceso $ 8,160,519.00
Amortización $ 113,410.00
Amortización de gastos instalación -$ 857,624.00
Banco And moneda nacional $ 29,865,600.00
Banco But moneda nacional $ 26,160,000.00
Banco Curl moneda nacional $ 12,465,900.00
Banco New dólares $ 10,282,500.00
Beneficio a empleados -$ 6,158,315.00
Caja chica moneda nacional $ 295,000.00
Capacitación $ 2,055,533.00
Capital -$ 150,000,000.00
Cliente Art New $ 23,345,600.00
Cliente Callenger $ 26,398,000.00
Cliente Mercaller $ 28,342,000.00
Cliente New Edge $ 9,512,500.00
Cliente Painterpull $ 38,736,600.00
Costo de ventas $ 65,255,000.00
Depreciación $ 10,817,690.00
Depreciación acumulada de edificio -$ 86,202,623.00
Depreciación acumulada de equipo de cómputo -$ 8,788,899.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina -$ 24,080,000.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte -$ 58,900,270.00
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo -$ 39,948,408.00
Descuento sobre ventas $ 861,712.00
Deudores diversos $ 675,800.00
Herramientas $ 1,189,325.00
Documentos por Cobrar Corporation Edll $ 1,282,500.00
Documentos por Cobrar Eccarte $ 964,780.00
Documentos por Cobrar Funnest $ 1,311,800.00
Documentos por Cobrar Tarjetting $ 813,900.00
Antipos de clientes -$ 1,394,200.00
Edificio $ 118,488,051.00
Energía eléctrica $ 1,325,411.00
Equipo de cómputo $ 10,125,916.00
Equipo de oficina $ 32,639,650.00
Equipo de transporte $ 78,800,245.00
Estimación cuentas incobrables - 16,635,600.00
Estimación cuentas incobrables (gasto) 136,210.00
Estimación inventario obsoleto -$ 409,400.00
Estimación por obsolescencia $ 66,021.00
TOTALES ACTIVOS $ 255,221,180.00

Crédito hipotecario -$ 20,160,700.00

Crédito mercantil $ 12,212,355.00
Acreedores diversos -$ 9,091,234.00
Gastos de viaje $ 1,445,300.00
Gastos financieros $ 123,000.00
Gastos instalación $ 1,444,861.00
Documentos por pagar corto plazo -$ 14,462,666.00
Honorarios $ 887,640.00
Impuestos por pagar -$ 3,597,402.00
IMSS -$ 9,078,410.00
Infonavit -$ 7,089,500.00
Inversiones a largo plazo $ 66,613,400.00
Inversión en acciones en compañías asociadas 8,577,000.00
Inversiones en valores (corto plazo) $ 52,208,800.00
IVA acreditable 1,488,210.00
IVA por acreditar 1,168,302.00
IVA por trasladar - 1,778,790.00
IVA trasladado - 3,456,800.00
Limpieza 182,798.00
Mantenimiento automóvil 454,714.00
Mantenimiento equipo de cómputo 105,640.00
Mantenimiento maquinaria 641,671.00
Maquinaria y equipo 63,216,538.00
Otros deudores 13,326,600.00
Participacion de los trabajadores en las utilidades - 699,185.00
Proveedor Instrucción - 1,011,838.00
Proveedor Instrumentaling - 3,560,000.00
Proveedor Metallhold - 1,684,000.00
Proveedor Instruction Teach - 14,042,462.00
Pasajes 12,480.00
Productos financieros - 2,065,849.00
Publicidad 12,864,010.00
Reserva legal - 25,683,302.00
Revaluacion del patrimonio - 241,408,000.00
Resultado del ejercicio -
Perdidas acumuladas 32,490,878.00
Superávit por revaluación - 841,132,300.00
Revaluación de activos 841,132,300.00
Utilidades acumuladas - 31,241,527.00
Ventas - 134,573,712.00
TOTALES PASIVOS Y PATRIMONIO - 255,221,180.00
uación financiera inicial

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 Estado de resultados integral inicial
Instrucciones: Elabora el estado de resultados integral inicial.

VENTAS $ 134,573,712.00
(-) DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 861,712.00
VENTAS NETAS $ 133,712,000.00
(-)COSTOS DE VENTAS $ 65,255,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 68,457,000.00
(-) GASTOS GENERALES $ 3,026,371.00
GASTOS DE VENTA $ 1,508,209.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,534,580.00
(-)UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 63,922,420.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMINTO
PRODUCTOS FINACIEROS $ 2,065,849.00
GASTOS FINANCIEROS $ 2,065,849.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 65,988,269.00
IMPUESTOS (30%) 19,796,481
(=)UTILIDAD O PERDIDA NETA 46,191,788.30
ORIS INGRESOS (otros ingresos) -
ORIS GASTOS (otros gastos) -
RESULTADO INTEGRAL 46,191,788.30
VOLVER AL MENÚ DE INICIO
2472900
964500
1508400

0
1508400

0
1508400
452520
1055880

0
1055880
 Ho
Instrucciones: Registra las cuentas de balance con aplicación de ajustes de transición
 Hoja de ajustes cuentas de balance
ajustes de transición
de balance
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 Ho
Instrucciones: Registra las cuentas de resultados con aplicación de ajuste de transición
 Hoja de ajustes cuentas resultados
ción de ajuste de transición
s resultados
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 Estado de situación financiera
Instrucciones: Elabora el estado de situación financiera.

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 Estado de resultados integral

Instrucciones: Elabora el estado de resultados integral.

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 Estado de resultados integral. CORRECCIONES

Instrucciones: Elabora el estado de resultados integral.

ES

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 Estado de situación financiera. CORRECCIONES
Instrucciones: Elabora el estado de situación financiera.

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 Esquemas de mayor
Instrucciones: Escribe en los espacios en blanco las operaciones indicadas en el trabajo final.
6)
mayor
en el trabajo final.
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