Formulario Lleno

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ISR ANUAL SAT-1411


Release 1
Impuesto Sobre la Renta para los Regímenes Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas, Opcional Número de Formulario
Número de Acceso Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas y Contribuyentes Exentos. Declaración jurada y 36 008 596543
13 612 087 pago anual.
1 de 4: En preparación Número de Contingencia
Aclaraciones:
¿Quiénes están obligados a utilizar este formulario?
Contribuyentes afiliados a los Regímenes siguientes:
• Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.
• Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.
Y contribuyentes afiliados como Exentos.
¿Cómo se usa este formulario?
• Ingrese el NIT y seleccione el período a declarar, el sistema verificará la afiliación que tiene para el período indicado, habilitándole las casillas correspondientes
a ese régimen.
• El sistema le mostrará la Actividad Económica Principal, que actualmente tiene registrada en la SAT, de contar con una segunda actividad económica, podrá
indicarla en la casilla correspondiente.
• En la información financiera, deberá indicar si realiza operaciones entre partes relacionadas.
• Llene el resto de casillas según sus registros contables.
• Valide y congele este formulario. Aparecerá el botón “Imprimir SAT-2000”.
• Imprima la boleta SAT-2000 y páguela en un banco.
1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *
2468102468 Ej. 22255559
Fidelino Moscoso y Cía. Ltda.

2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN * .

Año : 2022

3. AFILIACIÓN SEGÚN REGISTROS EN SAT


Régimen de renta afiliado en SAT para el período seleccionado.
Para el NIT y período indicado el sistema verificará el régimen al que se encuentra afiliado, y automáticamente le seleccionará una de las 3 afiliaciones según la
categoría de Renta de las Actividades Lucrativas.
Régimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.
Contribuyente Exento
Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas.
4. ACTIVIDAD ECONÓMICA*
Ver listado de códigos
4771.4
Actividad Económica Secundaria
5. INFORMACIÓN FINANCIERA
SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y SI REALICÉ OPERACIONES CON ELLAS.
SI TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO Y NO REALICÉ OPERACIONES CON ELLAS.
NO TENGO PARTES RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO.

ACTIVO PASIVO
Efectivo (caja y bancos) 187,284.61 Cuentas y documentos por pagar 265,899.19
Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir
las garantizadas con garantía prendaria o hipotecaria)
69,971.60 Préstamos bancarios o financieros 405,000.00

(-) Reserva para cuentas incobrables 2,549.15 Otros pasivos

Otras cuentas y documentos por cobrar 31,900.00 Reserva para indemnizaciones 40,817.00
Inventario Final 89,782.00 Reserva legal acumulada 49,580.62

Créditos líquidos y exigibles pendientes de reintegro Otras reservas acumuladas

Inmuebles 1,325,000.00 Utilidad acumulada

Mobiliario y equipo 41,900.00 (-) Pérdida acumulada

Maquinaria Utilidad del período 629,329.71

Vehículos (-) Pérdida del período

Equipo de cómputo 30,650.00 Superávit por revaluación acumulado

Otros activos depreciables Capital 469,768.29

Activos amortizables 19,100.00 Total Pasivo y Capital 1,860,394.80


Inversiones 200,000.00 Rentas no afectas

(-) Depreciaciones acumuladas 125,004.26 Rentas no afectas

(-) Amortizaciones acumuladas 7,640.00

Otros activos

Total de Activo 1,860,394.80

6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORÍAS DE RENTA

Rentas de capital facturadas con retención definitiva del impuesto Q 13,000.00

Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto

Otras rentas de capital sujetas a retención definitiva (Ej.: Premios de lotería, intereses, dividendos, etc.)

Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales según artículo 52 “A” Ley del IVA

Ingresos por emisión de acciones en áreas comunes

Total de ingresos de otras categorías de renta Q 13,000.00

7. COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL

Ingresos por negociación de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual Q 1,300.00

Costo y mejoras de los bienes y/o derechos Q 4,500.00

(-) Depreciaciones acumuladas Q 2,968.29

(-) Amortizaciones acumuladas

Valor en libros Q 1,531.71

(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transacción

Ganancias de capital de este período

Pérdidas de capital de este período Q 231.71

Remanente de pérdidas de capital del período anterior

Ganancias de capital sobre las que pagó impuesto

Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este período

Remanente de pérdidas de capital para el siguiente período

8. RÉGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

8.1 INGRESOS

Producción, venta y comercialización de bienes 1,747,346.91

Exportaciones de bienes

Exportaciones de servicios

Prestación de servicios 13,000.00

Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual

Servicios de transporte de carga y de personas

Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones

Servicios de asesoramiento jurídico, técnico, financiero, administrativo o de otra índole

Espectáculos públicos y de actuación

Cualquier forma de negociación de películas cinematográficas, cintas de video, etc.

Subsidios percibidos

Dietas, comisiones, viáticos no sujetos a liquidación, gastos de representación


Honorarios profesionales

Rentas exentas 14,167.00

Donaciones

Resarcimiento de pérdidas patrimoniales

Ganancias cambiarias

Cuentas incobrables recuperadas

Otros ingresos

RENTA BRUTA 1,774,513.91

8.2. COSTOS

8.2.1 COSTO PRIMO


Inventario inicial de materia prima
(+) Compras netas de materia prima
(+) Importaciones de materia prima
(+) Gastos sobre compras de materia prima
(-) Rebajas y devoluciones de materia prima
(-) Inventario final de material prima
(+) Mano de obra directa
COSTO PRIMO

8.2.2 COSTO DE PRODUCCIÓN

(+) Gastos indirectos de fabricación


(+) Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN

8.2.3 COSTO DE VENTAS


Inventario inicial de mercaderías 95,210.00
(+) Compras de mercaderías (netas) 130,993.00
(+) Importaciones de mercadería
(-) Inventario final de mercadería 87,912.00
COSTO DE VENTAS 138,291.00
8.3. GASTOS

Gastos incurridos en la prestación de servicios

Combustibles y lubricantes

Otros gastos de transporte

Sueldos, salarios y otras remuneraciones 420,000.00


Sueldos pagados a socios o consejeros, cónyuges o parientes dentro de los grados de ley

Aguinaldos 35,000.00
Bono 14 35,000.00
Bonificaciones 27,000.00
Dietas

Cuotas patronales pagadas IGSS 44,814.00


Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP 8,400.00
Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de previsión social

Indemnizaciones 40,817.00

Inversión en beneficio de trabajadores

Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores

Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado

Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos

Reaseguros y reafianzamientos
Arrendamientos de bienes muebles

Arrendamientos de bienes inmuebles

Mejoras efectuadas por arrendatarios

Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagadas 11,925.00

Intereses y otros cargos financieros 31,167.91


Pérdidas por extravío, rotura, daño, evaporación, descomposición o destrucción de
los bienes, por delitos, daños por fuerza mayor o caso fortuito contra el patrimonio

Gastos de mantenimiento y reparación

Depreciaciones 63,868.49

Amortizaciones 3,820.00

Cuentas incobrables 634.15

Reservas técnicas y matemáticas (exclusivo para aseguradoras y entidades financieras)

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra índole prestados en el país

Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra índole prestados desde el exterior

Viáticos locales

Viáticos del exterior

Regalías

Gastos de promoción, publicidad y propaganda 24,120.00

Donaciones

Donaciones a favor del Estado, universidades entidades culturales o científicas

Pérdidas cambiarias

Gastos de venta 8,860.00

Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores) 5,806.70

TOTAL DE GASTOS 761,233.25

Total Costos y Gastos 899,524.25


8.4 DETERMINACIÓN DE RENTA IMPONIBLE

Renta Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos)


874,989.66

Pérdida Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos)

(-) Rentas exentas 27,167.00

(+) Costos y gastos para la generación de las rentas exentas

(+) Costos y gastos para la generación de las rentas no afectas

(+) Costos y gastos de rentas sujetas a retención definitiva según artículo 52 “A” Ley del IVA

(+) Costos y gastos de rentas de capital 2,326.70

(+) Otros costos y gastos no deducibles

Renta imponible 850,149.36

Pérdida fiscal

Determinación del Impuesto sobre la Renta 212,537.34

ACREDITAMIENTOS SALDO NO ACREDITADO VALOR A ACREDITAR EN ESTE PERÍODO

(-) ISO pagado en períodos anteriores pendiente de acreditar para este período y
16,700.00
no acreditado en pagos trimestrales.
(-) IETAAP pagado en el año calendario anterior y
no aplicado a pagos trimestrales
(-) IEMA pagado en año calendario anterior o
según Decretos 32-95 y 116-97
(-) Incentivo por inversión en fuentes nuevas y
renovables de energía

(-) Incentivos Fiscales; Decreto 29-89, 65-


89 y otros según resolución número

ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERÍODO

SALDO DEL IMPUESTO 212,537.34


(-) Pagos trimestrales 30,190.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 182,347.34
PAGO EN EXCESO

9. RÉGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

10. RECTIFICACIÓN (opcional)


(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)
Número de formulario SAT-1411 que se rectifica
Son 11 dígitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo
12345678901.

(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores

(=) Impuesto a pagar 182,347.34


(=) Impuesto a favor del contribuyente

11. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentación o pago extemporáneo)
Fecha máxima de pago sin accesorios
Fecha de vencimiento según calendario tributario

¿Cúando pagará este formulario?


Si el pago lo realizará después del __________, cambie la fecha de esta casilla (máximo 20 días hábiles contados a
partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducará, el banco lo rechazará y deberá llenar otro. En base a esa
fecha el formulario podrá adicionar accesorios.

(+) Multa formal (por presentación extemporánea)

(+) Multa por omisión

(+) Multa por rectificación

(+) Intereses

(+) Mora

(=) Accesorios a pagar

TOTAL A PAGAR 182,347.34

12. CERTIFICACIÓN DEL CONTADOR *


El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria
con el número
12398402
CERTIFICA que la declaración que antecede, fue elaborada conforme los registros
contables del contribuyente (NIT)
Y que los mismos reflejan sus resultados de operación por el período de imposición

13. INFORMACIÓN DE RESPALDO A LA DECLARACIÓN JURADA


(Si es contribuyente calificado como Especial o Agente de Retención del IVA)
El infrascrito contribuyente o Representante Legal, declara que en su poder se encuentra el informe emitido Contador Público y Auditor independiente, quien
actuó en representación propia o de la firma de auditoría independiente, por lo que, dicho informe se encuentra a disposición de la Administración Tributaria en
caso sea requerido y está integrado por el dictamen así como los Estados Financieros y las Notas a los mismos.

Fecha del Informe


NIT del Contador Público y Auditor
Colegiado Número:
NIT de la firma de auditoría independiente (si el Contador Público y Auditor no actuó en representación propia)

Opinión del Dictamen

A) Los documentos de soporte de la presente declaración se ajustan a la ley, permanecerán en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibiré o
presentaré a requerimiento de la SAT.
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.

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