Estudio de Caso Auditoría-2

TRABAJO PRÁCTICO Nº8
Estudio de Caso de Auditoria
HOJA DE INSTRUCCIONES
1. Propósito
1.1 Se requiere que los Alumnos evalúen la información recibida durante la realización de una
auditoría y tomen una decisión concerniente al grado de cumplimiento del auditado con los
requerimientos de auditoría definidos y definan la magnitud de cada hallazgo.
1.2 También se requiere que se elabore el Informe de Auditoría, identificando claramente el

resultado de la Auditoría, levantando las correspondientes Solicitudes de Acción Correctiva y
se realicen recomendaciones para la mejora del Sistema de Calidad de la empresa auditada.
1.3 Este ejercicio está diseñado para brindar la oportunidad de trabajar sobre una auditoría real y
tomar decisiones relacionadas con los hallazgos.
2. Objetivos
Trabajando en grupos se requiere que el alumno:
 Lea el diálogo de auditoría.

 Determine si existe alguna no-conformidad o si es necesaria más información para
determinar una no-conformidad.
 Registre las no-conformidades en los formularios de Acciones Correctivas
identificando a que elemento de la norma ISO 9001 se refiere.
 Escriba un Informe de Auditoría, incluyendo recomendaciones para mejoras.
3. Elementos para realizar el Práctico:

 Diálogo de auditoría.
 Formulario para redactar Informe de Auditoría (Anexo I).
 Formulario de Solicitud de Acciones Correctivas en blanco (Anexo II).

DIALOGO
Durante la auditoria de certificación realizada en la empresa “Gráfica Laser”, la cual cuenta con una
dotación de 20 trabajadores, situada en calle San Martín N°523, de la ciudad de Villa Mercedes (San
Luis), dedicada a la fabricación de folletos en impresión Offset.
A. El responsable de Calidad nos muestra la tabla de distribución de los documentos del sistema,
siendo estos los siguientes:
DOCUMENTO REVISIÓN ORIGINAL DISTRIBUIDO A FECHA

PRO 7
Responsable de
Procedimiento de 1 Mauricio Gómez 21/02/2020
Calidad
Calibración
PRO 8
Responsable de
Calidad
Mantenimiento
PRO 9
Responsable de
Calidad
Control de Muestras
Le pedimos al Sr. Mauricio Gómez los documentos y se observa que éste tiene las siguientes copias:
PRO 7 Procedimiento de calibración Revisión.1.
PRO 8 Procedimiento de mantenimiento Revisión.1
PRO 9 procedimiento de control de muestras Revisión.1.
B. Nos dirigimos al almacén de productos terminados, donde encontramos una mercancía paletizada
las cuales llevan la etiqueta con el logo de la empresa, el producto y la cantidad. Le preguntamos al
responsable del almacén por la mercadería y nos contesta que es un lote defectuoso pendiente de
decidir que se hace con él, se pregunta al responsable el porqué no está identificado como
defectuoso y contestó que nunca los identifican.
C. En la oficina de compras se advierte un archivo titulado “Guía del proceso de Compras” sobre un
estante y pregunta si éste contiene los procedimientos del departamento. El Gerente confirma que el
archivo contiene estos procedimientos, pero añade dubitativo, que este documento se mantiene
ahora en la red informática “Nube de la empresa” accesible a todos los gerentes a través de sus
computadoras, y esta red es la base de archivo para muchas actividades. Después de seleccionar
algunos procedimientos del archivo de papel, el auditor observa que corresponden a la revisión 1. El
auditor pide al gerente que se los muestre en la computadora. La versión de tres de estos
procedimientos en el sistema informático son de la revisión 3, mientras que el resto son revisión 1.
Año: 2021 Trabajo Práctico N°8

D. En el Departamento de RR.HH los auditores consultan al responsable del área sobre el método
usado para demostrar que el personal está consciente de la pertinencia e importancia de sus
actividades y de cómo contribuyen al logro de los objetivos establecidos para sus actividades. El
responsable manifiesta que para cada uno de los colaboradores se le hace referencia a esta cuestión
mientras se les da a conocer sus funciones y responsabilidades descriptas en los perfiles de puestos
respectivos, y lo evidencia con una firma al final de este documento.
Durante la recorrida de los auditores en el área de prensa y grafica entrevistan a 12 operarios, y 8 de
ellos no conocen la política de calidad y no tienen idea de como contribuyen a los objetivos de
calidad.
E. En el Departamento de Ventas los auditores preguntan al Gerente de ventas como es el método
empleado para vender. El gerente le dice que no tienen procedimiento de ventas. En las distintas
oficinas de la empresa los encargados de ventas reciben los pedidos de etiquetas y papelería
telefónicamente y antes de aceptar el pedido se comunican con el área de diseño, el área de prensa,
el área de almacén para ver factibilidad de ejecución y despacho. Si pasa todas estas verificaciones se
ingresa el pedido al sistema informático y lo someten a la aprobación del Tesorero, para verificar la
condición financiera del cliente. Finalmente, el pedido es aprobado para su ejecución y posterior
despacho.
Los auditores verifican mediante los registros electrónicos el cumplimiento de la versión de los
auditados. Para otros pedidos se tienen órdenes de compra o de pedido generadas por el cliente y
contratos de respaldo con los centros de venta y distribución.
F. En el Área de control de calidad de los productos impresos, el personal responsable de verificar las
etiquetas para botellas de vino de exportación, según el Instructivo de Inspección Final de etiquetas
especifica que se deben controlar al 100% las mismas antes de embalarlas y mandar a despacho. Sin
embargo, el auditado manifiesta que, debido al incremento de la demanda de etiquetas en el sector
vitivinícola, se ha triplicado la cantidad de etiquetas a controlar, y resulta imposible realizar esta
operación de acuerdo a lo indicado en el instructivo, por lo que toman una muestra equivalente al
50% del total de etiquetas.
G. En los registros de la Auditoría interna realizada en el mes de febrero de este año, se observa que
la investigación de la causa de las no conformidades, la acción correctiva y el seguimiento de la acción
están registradas correctamente en el formulario “No Conformidades y Acciones”. Sin embargo, no
se evidencia en ninguno de los registros verificación de eficacia.
H. El auditor le pregunta al Responsable de Calidad quien realiza las auditorías internas y cuál es la
periodicidad de las mismas.
El Responsable de Calidad le contesta que las realiza él mismo las auditorias, ya que el Gerente opina
que como Responsable de Calidad soy el autorizado para auditarlo. Es bastante difícil auditarse a uno
mismo, pero no ha habido forma de convencerle de lo contrario.
Con respecto a la frecuencia, que quiere que le diga, hasta el momento no ha surgido problema que
aconseje realizarlo con una periodicidad determinada. Cuando ha surgido algún problema puntual,
hemos auditado la parte del sistema afectado.

ANEXO I
Formulario Informe Auditoria:
INFORME DE AUDITORIA Informe Nº

DE SISTEMA Hoja Nº de
Auditado:
Fecha de la Auditoría:
Responsable/s:
Auditado: Auditor:
Resúmen:
Conclusión:
Anexos a este informe:
...................... ........................
Fecha Emisión informe: Firma Auditor Firma Auditado
Distribución:
ANEXO II
Formulario SAC:
Departamento: Sector: Elemento:
Responsable/s: Auditor:
Standard: No Conformidad Observ
Descripción NC:
Firma del Auditor Firma del Auditado

Acción Correctiva: (a ser completada por la empresa):
Fecha de Implementación: Responsable:

Seguimiento de Acción Correctiva:
Fecha(s) de Seguimiento: Firma del Auditor:

Cierre NC: El SAC se considera efectivo
Observaciones: no efectivo
Fecha de cierre Firma del Auditor:

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Estudio de Caso de Auditoria

1.2 También se requiere que se elabore el Informe de Auditoría, identificando claramente el

Trabajando en grupos se requiere que el alumno:

 Lea el diálogo de auditoría.

3. Elementos para realizar el Práctico:

 Formulario para redactar Informe de Auditoría (Anexo I).

 Formulario de Solicitud de Acciones Correctivas en blanco (Anexo II).

DOCUMENTO REVISIÓN ORIGINAL DISTRIBUIDO A FECHA

Año: 2021 Trabajo Práctico N°8

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Formulario Informe Auditoria:

INFORME DE AUDITORIA Informe Nº

Anexos a este informe:

Firma del Auditor Firma del Auditado

Fecha de Implementación: Responsable:

Fecha(s) de Seguimiento: Firma del Auditor:

Fecha de cierre Firma del Auditor:

Año: 2021 Trabajo Práctico N°8

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