MÓDULO EIE

2º CFGS EIB

PROYECTO EMPRESA

Alumno/a: Marco Antonio Garvi

Sánchez
N.I.F.: 49209616N
Profesor/a: Carmen María Fajardo
Martínez
Ciclo Formativo: Grado Superior
Estética Integral y Bienestar
Convocatoria: 2ª Convocatoria
Curso académico: 2021-2022

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 ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN 4
1.1. Presentación breve del proyecto 4
1.2. Presentación del emprendedor o emprendedores 4
2. NECESIDADES DEL SECTOR PRODUCTIVO 5
2.1. Idea de negocio 5
2.2. Propuesta de valor 5
2.3. Objetivos que se pretenden alcanzar a corto plazo 5
3. ESTUDIO DE MERCADO 6
3.1. Tipo de mercado 6
3.2. La segmentación del mercado. Estudio de los clientes. 6
4. EL ENTORNO Y LA COMPETENCIA 7
4.1. Entorno general 7
4.2. Entorno específico 7
4.3. Competencia 7
4.4. Análisis DAFO 7
4.5. Localización de la empresa 7
4.6. Misión, visión, valores 7
4.7. Responsabilidad social corporativa 7
5. ESTRATEGIAS DE MARKETING 8
5.1. Estrategia de posicionamiento 8
5.2. Estrategia de producto 8
5.3. Estrategia de precio 8
5.4. Estrategia de distribución 8
5.5. Atención al cliente 8
6. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 9
6.1. Organigrama. Funciones de los departamentos 9
6.2. Profesiograma. Perfil de los puestos de trabajo 9
6.3. Planes: 9
6.3.1. Prevención de riesgos laborales. 9
6.3.2. Igualdad 9
6.3.3. Medioambiental 9
7. OBLIGACIONES FISCALES, LABORALES Y DE PREVENCIÓN DE RIESGOS 10

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 7.1. Elección de la forma jurídica de la empresa 10
7.2. Contratación laboral de los profesionales 10
8. PLAN DE PRODUCCIÓN 11
8.1. Identificar y diferenciar las funciones del área de producción. 11
8.2. Diseño del plan de producción teniendo en cuenta 11
9. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO 12
9.1. Plan de inversión y gastos iniciales 12
9.2. Plan financiación. Posibles subvenciones y ayudas 12
9.3. Previsión de ingresos y gastos de explotación. La cuenta de resultados 12
9.4. Balance de situación inicial (a 1 de julio) 12
9.5. Plan de tesorería 12
9.6. Balance final (a 31 de diciembre) 12
9.7. Análisis contable mediante ratios 12
10. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO 13
10.1. Trámites y plazos para la puesta en marcha 13
10.2. Documentación administrativa, fiscal y contable: 13
10.2.1. Administrativa: documentos que se utilizan en el proceso general de compraventa. 13
10.2.2. Fiscal: estimación de impuestos que está obligada a pagar la empresa. 13
10.2.3. Contable: libros obligatorios que debe presentar la empresa. 13
11. CONCLUSIÓN 14
12. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 15

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1. INTRODUCCIÓN
1.1. Presentación breve del proyecto

Después de finalizar el Grado Superior de Estética Integral y Bienestar, mi objetivo es

crear una empresa ofreciendo servicios estéticos ya sean Tratamiento faciales y
corporales, Hidrotermales, Depilación y Drenaje. Del mismo modo incluir los tatuajes
terapéuticos teniendo en cuenta los tatuajes tradicionales.

1.2. Presentación del emprendedor o emprendedores

Poseo habilidades y capacidades para llevar mi propio negocio. Me siento motivado y con
buena creatividad. Puedo desarrollar el rol de líder ya que intentaría motivar a mis
trabajadores y remunerar adecuadamente por el esfuerzo realizado. Realizar tatuajes es
mi pasión desde que era pequeño y me gustaría hacerlo realidad.

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2. NECESIDADES DEL SECTOR PRODUCTIVO

2.1. Idea de negocio

La idea de negocio sería montar un centro estético especializado en hidrotermales,

depilación, tratamientos corporales y faciales, drenaje y tatuajes. Con el fin de solucionar
problemas personales, como los posibles complejos que determinadas personas tienen
por sufrir cicatrices grandes o manchas muy visibles en la piel, ofrecería un servicio más
especializado en tatuajes terapéuticos.

2.2. Propuesta de valor

Aparte de utilizar los mejores aparatos de tatuaje, cada uno de los tatuajes serán
personalizados entorno al gusto del cliente y se le propondría en caso de duda que
dependiendo del complejo sea un tatuaje original para que sea más divertido y elimine
totalmente el motivo del complejo. Además, se llevará a cabo un seguimiento periódico
sobre la curación del tatuaje.

2.3. Objetivos que se pretenden alcanzar a corto plazo

Mi objetivo principal es ayudar a todas esas personas para que se vean mucho mejor
estéticamente, ya que en la actualidad la sociedad le da más importancia a la imagen
personal.

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3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Tipo de mercado

Mi negocio que deseo poner en marcha se trataría catalogado como una competencia
monopolística, puesto que no son servicios de primera necesidad, aunque sean métodos
terapéuticos.

3.2. La segmentación del mercado. Estudio de los clientes.

Mi negocio que deseo poner en marcha se trataría catalogado como una competencia
monopolística, puesto que no son servicios de primera necesidad, aunque sean métodos
terapéuticos.

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4. EL ENTORNO Y LA COMPETENCIA

4.1. Entorno general

En el sector de la estética el entorno es cambiante, ya que cada vez hay más innovación
en este sector, por lo que las empresas deben estar en continua adaptación.

Situación económica en España 2021

Durante el tercer en trimestre 2021 se tienen en cuanta los siguientes datos. Se revisa al

alza el crecimiento de la economía española hasta el 6,5% en 2021. Hacia delante, el
mayor avance en la actividad mundial, la bolsa de ahorro embalsado, el fin de las
restricciones y las políticas monetaria y fiscal expansivas impulsarán el PIB hasta el 7,0%
en 2022.

Desde finales del primer trimestre se atisban señales de una recuperación robusta, que
apuntan a un crecimiento Inter trimestral en el segundo trimestre próximo al 2%.
Conforme los contagios de la tercera ola fueron remitiendo y se intensificó el proceso de
vacunación, la economía reanudó su recuperación en el curso del mes de marzo. Esta
evolución al alza se ha consolidado en el segundo trimestre, que condensa el
comportamiento de los principales indicadores de alta frecuencia disponibles. El indicador
muestra el impacto de la tercera ola y la progresiva recuperación, intensificada a partir de
mayo. En su conjunto, el segundo trimestre muestra una evolución muy positiva, que se
mantiene en el mes de julio.

Situación económica en estética

El sector de la imagen personal ha perdido en 2020 el 48,1% de sus trabajadores, lo que

supone más de 52.000 empleos por el impacto que está teniendo el coronavirus, según
los datos de la IV Oleada del estudio de impacto económico de la crisis del Covid-19
realizada en diciembre.

Hasta finales de 2020, habían cerrado 10.464 salones de peluquería y estética, el 21,8%
de los que existían. El sector subraya que sin un plan de choque y rescate con ayudas y
medidas como la recuperación del IVA reducido, de aquí a marzo podrían desaparecer
18.337, es decir, el 48,9% de los existentes.

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De esta forma, el total de peluquerías y salones de estética que pueden desaparecer
hasta finales de marzo de 2021 es de 28.801, el 60% de las que existían en 2019.

El informe también avanza estimaciones del sector para este año, que «no son nada
halagüeñas», ya que al preguntar qué porcentaje de facturación se alcanzará en
comparación con el ejercicio de 2019, las pymes del sector reflejan que se producirá una
caída del 31,8%.

4.2. Entorno específico

En ciudades como Albacete no existen gran cantidad de centros de tatuajes por lo que
abrir un centro es muy probable que el negocio tenga aceptación. Ahora cada vez más
personas quieren hacerse tatuajes, sin embargo, hay escasas oferta de empresas
especializadas.

4.3. Competencia

La competencia se basa en la calidad de sus productos, en la experiencia en arte del

tatuador y del ambiente que tiene el centro. No todos los centros tienen las mismas
características por lo que gana quien tenga mejor postura. No hay ningún centro que
haga este tipo de tratamientos terapéuticos.

4.4. Análisis DAFO

Es importante analizar la empresa externa como internamente, por lo que debemos

analizar debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades.

Debilidades: Hay mucha gente que al ir mucho a un mismo sitio está acostumbrado y es
muy difícil que cambie de centro.

Amenazas: Hay personas que trabajan en sus propias casas sin tener el certificado de
sanidad que cobran mucho menos a los clientes.

Fortalezas: La experiencia de los tatuadores en centros es mucho más profesional que los
que trabajan en sus propias casas.

Oportunidades: No tengo competencia en ese ámbito terapéutico, pero si en ambiente

artístico de tatuajes.

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Después de analizar el DAFO debemos de tener en cuenta el CAME que se basa en:

Corregir nuestras debilidades: Debemos de traer exclusivas al centro ya que la gente

prefiere siempre innovar.

Afrontar las amenazas: Dar mejores precios y mejor calidad que profesionales que
trabajan en sus propias casas.

Mantener las fortalezas: Debemos de seguir las normas y ser cada vez más profesionales
corrigiendo los fallos.

Explotar las oportunidades: Cada oportunidad que nos aparezca aprovecharla al máximo.

4.5. Localización de la empresa

Mi centro estaría ubicado en el centro de Albacete, ya que hay mucho mayor tránsito y
puede llamar más la atención.

4.6. Misión, visión, valores

La misión es realizar tatuajes a personas que tengan complejos con su cuerpo

ayudándoles a adornar su cuerpo y que se vea más bonita. Siempre utilizando materiales
naturales que no sean perjudiciales para nuestro cuerpo y para el medio ambiente.

La visión es dar a entender que los tatuajes no son un tipo de decoración vandálico, si no
también, una ayuda o una decoración significativa para nuestro cuerpo.

Los valores por los que la empresa va a luchar son:

• Los trabajadores serán 100% profesionales con su trabajo.

• Utilizaremos productos naturales y envases biodegradables.
• La maquinaria será de último modelo para la mayor pigmentación.
4.7. Responsabilidad social corporativa

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• Ahorro energético. La maquinaria se utilizará en horario con el precio más bajo.
Más adelante instalaría placas solares para sacar más beneficio a la energía y también
para mejorar el medioambiente.

• Residuos y productos de limpieza. Mi centro se basará en la reutilización de

ciertos productos que han sido empleados en otras fases de producción. Los envases
plásticos, el cartón y el poliespán son devueltos por logística inversa a los almacenes y los
bloques logísticos.

• Compromiso social. Mantendré un programa periódico de donaciones a los

diversos bancos de alimentos de España y de organizaciones como Cruz Roja y Cáritas y
algunos comedores sociales.

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5. ESTRATEGIAS DE MARKETING

5.1. Estrategia de posicionamiento

Para la estrategia de posicionamiento nos vamos a centrar en la calidad de la aparatología

ya que si las maquinas son de buena calidad repercutirá positivamente en los servicios
ofrecidos.

5.2. Estrategia de producto

Utilizaremos una marca única. Utilizaremos la diferenciación del producto presentando

nuestros servicios de una manera muy profesional y cuidada. Se prestarán los servicios de
forma impecable, con el uniforme adecuado, calzado anatómico, utilizando guantes y
otros epis cuando lo requiera, en general, un aspecto de asepsia tanto en el personal
como el local y los materiales o maquinas que se van a utilizar. En cuanto a la marca se
presentará como una marca importante con un aspecto elegante y logotipo atractivo.

5.3. Estrategia de precio

Se utilizará el precio de penetración, presentando unos precios más bajos al principio e ir

subiéndolos proporcionalmente, no se subirán demasiado ya que el precio depende del
tamaño del tatuaje, por el gasto de tinta y materiales.

5.4. Estrategia de distribución

Utilizaremos el comercio electrónico. Se crearán cuentas de las redes sociales más

utilizadas en el momento donde se mostrarán los diseños de tatuajes y de la variedad de
tratamiento que se ofrecen.

Cada cierto tiempo realizaría un sorteo de tratamientos y tatuajes gratis para ir llamando
a la clientela y vayan conociendo el local.

5.5. Atención al cliente

Se hará a través de llamadas telefónicas y redes sociales como WhatsApp para pedir cita o
aclarar dudas para gente que no quiera llamada telefónica. Aparte en la página web
realizaría un cuestionario de las preguntas más frecuentes y no sea necesario un chat o
llamada.

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6. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

6.1. Organigrama. Funciones de los departamentos

Realizamos una tabla con los diferentes departamentos en los que constituye mi centro.

Dirección

Tratamient Administraci
os ón

Recepcionist
H DA DLM TI a

Esteticista TJ Esteticista

6.2. Profesiograma. Perfil de los puestos de trabajo

 Departamento de hidrotermales y depilación avanzada.

- Formación: Grado Superior Estética Integral y Bienestar.
- Horario: Lunes a viernes de 10:00-13:30 h / 16:30-20:00 h.
- Experiencia profesional: Mínimo 6 meses, se valorará FCT.
- Lugar de trabajo: Centro de estética.
- Tipo de contrato: Contrato indefinido.
- Tareas a realizar: Tratamientos hidrotermales y Depilación avanzada.
- Conocimientos específicos: Técnicas de hidrotermales y Habilidades de
tratamientos en depilación mecánica, eléctrica y fotodepilación.
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- Habilidades profesionales: Rapidez y actitud y profesionalidad.
- Funciones del departamento: Encargado de los tratamientos y trámites de
depilación y tratamientos hidrotermales.

 Departamento de Tratamientos integrales y DLM

- Formación: Grado Superior Estética Integral y Bienestar.
- Horario: Lunes a viernes de 10:00-13:30 h / 16:30-20:00 h.
- Experiencia profesional: Mínimo 6 meses, se valorará FCT.
- Lugar de trabajo: Centro de estética.
- Tipo de contrato: Contrato indefinido.
- Tareas a realizar: Tratamientos integrales y DLM
- Conocimientos específicos: Técnicas de tratamientos integrales y Técnicas de
Drenaje Linfático Manual.
- Habilidades profesionales: Rapidez y profesionalidad.
- Funciones del departamento: Encargado de los tratamientos y trámites de DLM y
tratamientos integrales corporales y faciales.

 Departamento de Administración.
- Formación: Grado Superior Administración de empresas.
- Horario: Lunes a viernes de 10:00-13:30 h / 16:30-20:00 h.
- Experiencia profesional: Mínimo 6 meses, se valorará FCT.
- Lugar de trabajo: Centro de estética.
- Tipo de contrato: Contrato indefinido.
- Tareas a realizar: Realizar las tareas de Administración
- Conocimientos específicos: Conocimientos en manejo de agendas y Manejo de
office.
- Habilidades profesionales: Rapidez y profesionalidad.

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 - Funciones del departamento: Encargado de los trámites administrativos de la
empresa.

6.3. Planes:

6.3.1. Prevención de riesgos laborales.

Mi centro dispondrá de un plan de prevención de riesgos laborales para eliminar o

prevenir posibles accidentes laborales.

Riesgos químicos:

El uso de determinados productos químicos, expone a los trabajadores a riesgos

asociados al contacto y manipulación de estas sustancias. Según el Instituto Nacional de
Salud y Seguridad en el Trabajo de Estados Unidos, NIOSH, el 30% de los productos
utilizados en peluquerías y cosmética están clasificados como tóxicos.

De este modo, la dermatitis ocupacional es uno de los principales riesgos del sector
estimándose que afecta al 75% de los empleados. Además de reacciones alérgicas, el
contacto con este tipo de sustancias (peróxidos, agua oxigenada, hidróxido de amonio,
alcohol etc..) se asocia a problemas de sensibilización alérgica en garganta, pulmones,
nariz y ojos, afectaciones sobre el sistema nervioso central, problemas pulmonares, así
como a una mayor prevalencia a sufrir asma. Algunos estudios también han demostrado
una asociación entre el contacto diario con este tipo de sustancias y una mayor
prevalencia a padecer algunos tipos de cáncer.

La prevención ante este tipo de riesgos pasa necesariamente por una correcta formación
al empleado de forma que éste conozca los riesgos y normas de empleo para cada
sustancia y sepa manejar adecuadamente y con las precauciones necesarias (guantes,
mascarilla, etc..) cada uno de los productos. Además, no debemos olvidar que las
condiciones ambientales deben ser apropiadas para facilitar la ventilación y reducir las
posibilidades de inhalación de sustancias químicas.

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Riesgos por contacto eléctrico:

El uso de aparatos faciales, láser, infrarrojos, etc…son un foco de riesgo laboral debido al
contacto directo con la tensión. Las lesiones pueden ir desde caídas, quemaduras
internas y externas, hasta daños más graves por contacto directo con la tensión como
tetanización muscular (se debe a un incontrolable movimiento de los músculos), paro
cardíaco, paro respiratorio e incluso muerte por fibrilación ventricular.

Con respecto a la prevención y como primera instancia antes de iniciar las tareas debe
verificarse el estado de las instalaciones y los aparatos eléctricos. Es necesario que las
instalaciones cuenten con tomas de tierra y aislamiento. Suele ser bastante común que se
conecten varios aparatos juntos, pero esto es un peligro inminente para las personas que
se encuentran en el lugar, debido a la sobrecarga la cual puede generar cortocircuitos.

Riesgos por caídas:

Las condiciones que se dan en el lugar de trabajo (suelos mojados, irregulares, falta de
espacio por exceso de muebles o expositores de productos, el uso de escaleras etc..)
facilitan que puedan ocurrir caídas que den lugar a torceduras, esguinces, traumatismos,
fracturas y en casos extremos la muerte. La prevención en este sentido pasa por aplicar
simples medidas como puede ser mantener el suelo seco, usar calzado antideslizante o
establecer unas pautas correctas de orden y limpieza que minimicen el riesgo por caída.

Riegos por corte con herramientas: Cortes, pinchazos, heridas…es otro de los clásicos en
accidentes laborales del sector. En la mayoría de casos son causadas por las diferentes
herramientas de trabajo cuando se hace algún corte y se hace de manera inadecuada, ya
sea por usar instrumentos mal afilados, no tener un lugar específico y seguro para
guardarlos y darles un uso diferente para el que han sido diseñados.

Este riesgo puede ser minimizado si se tienen en cuenta una serie de recomendaciones
preventivas sobre el uso y mantenimiento de este tipo de herramientas.

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Riesgos por incendio:

Está claro que en todos los lugares de trabajo puede tener lugar un incendio, pero en
peluquerías y centros de estética es mucho más fácil su aparición y propagación, debido a
todos los materiales y sustancias químicas que se encuentran, de ahí la importancia y
obligatoriedad de contar con un plan de incendios actualizado periódicamente.

Riesgo por contacto térmico:

El contacto con agua caliente, secadores, planchas, ceras, etc.…puede dar lugar a
quemaduras de diversos grados. Una vez más, el utilizar ropa y equipos de protección
individual apropiados, así como utilizar materiales con marcado CE junto con la aplicación
de medidas de precaución básicas en el manejo de recipientes con sustancias calientes
pueden evitar en gran medida este tipo de lesiones.

Riesgos por carga física:

Movimientos repetitivos, posturas que sobrecargan la musculatura, bipedestación

prolongada (estar de pie la mayor parte de la jornada laboral) entre otros, son los
principales causantes de que el trabajo en peluquerías y/o centros de estética facilite la
aparición de trastornos musculo esqueléticos de diversa índole así como problemas
vasculares, varices y callosidades principalmente. Para prevenirlos, además de la
utilización de calzado adecuado y medias de compresión para evitar problemas
vasculares, el disponer de equipamiento adaptable es una medida clave para la
prevención de muchos de estos trastornos, además de formar y concienciar sobre la
importancia de realizar estiramientos y ejercicios de relajación periódicamente durante la
jornada laboral.

Riesgos psicosociales:

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Por último, pero no por ello menos importante, los riesgos psicosociales. Los riesgos
psicosociales son “aquellas condiciones presentes en una situación laboral directamente
relacionadas con la organización del trabajo, el contenido del trabajo y la realización de la
tarea, y que se presentan con la capacidad para afectar el desarrollo del trabajo y la salud
del trabajador» (INSHT). Se trata de situaciones derivadas de la organización de trabajo
siendo algunos factores de riesgo: la monotonía, la falta de autonomía, conflictos de
roles, conflictos derivados de problemas de comunicación, relaciones interpersonales,
volumen de trabajo, trabajo a turnos.

La falta de recursos técnicos y humanos, los ritmos de trabajos elevados, los turnos
excesivos, etc. son los principales puntos débiles del sector.

Desde el punto de vista de la prevención las principales medidas para evitar estos riesgos
serían

Aspectos organizativos: Asegurar una carga de trabajo adecuada que contemple pausas y
descanso periódicos para evitar el cansancio físico y mental así como una correcta
distribución de turnos de trabajo, etc..

Establecer canales eficientes de comunicación entre trabajadores

Fomentar la implicación, motivación y participación de los empleados en la gestión del

trabajo a desarrollar.

Establecer políticas de formación y promoción profesional.

Fomentar la conciliación de la vida familiar, laboral y personal

6.3.2. Plan de Igualdad

En el centro se tendrá en cuenta el trabajo profesional de la mujer como la del hombre.

Se proporcionará material adecuando para dicha función o necesidades. Los sueldos
serán equivalentes por el mismo trabajo realizado.

El trato será el mismo, sin tener en cuenta su sexo, raza o nacionalidad.

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6.3.3. Plan Medioambiental

Todos los residuos tendrán su contenedor especifico facilitando el reciclaje. Los residuos
o materiales estériles serán depositados en un contenedor especial al margen de los
demás residuos.

Se reducirá el uso de energía y se instalarán placas solares para ayuda al medioambiente.

Los cosméticos o materiales serán envasados en recipientes que sean biodegradables.

OBLIGACIONES FISCALES, LABORALES Y DE PREVENCIÓN DE RIESGOS

6.4. Elección de la forma jurídica de la empresa

Mi empresa será una sociedad limitada unipersonal ya que se necesita un capital bajo
para comenzar. Unas de las ventajas es que habrá libertad de pactos y acuerdos entre los
socios, no hay límite de socios, está destinada a pequeñas empresas que quieren seguir
adelante.

6.5. Contratación laboral de los profesionales

Los trabajadores estarían contratados por medio de un contrato formativo para

obtención de la práctica profesional. De esta manera el titulado podrá poner en práctica
sus estudios de forma remunerada.

7. PLAN DE PRODUCCIÓN

Analizaré y estudiaré mi plan de producción dependiendo de la cantidad de clientes

tendrá mi centro con los servicios que ofrezco.

7.1. Identificar y diferenciar las funciones del área de producción.

Se encargarán de la elaboración de los servicios que ofrece el centro dependiendo de su

departamento.

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Medirán los tiempos de ejecución del tratamiento para llevar un control de citas y así
manejar bien los descansos del profesional entre cita y cita.

Llevará a cabo las normas de seguridad e higiene.

Se realizarán protocolos para llevar un seguimiento del cliente y la técnica necesaria para
realizar dicho tratamiento.

Deben de tener muy en cuenta en el control de los inventarios en caso de tener que
reponer y tener el cálculo de los cosméticos que son necesarios para un determinado
número de tratamientos mensuales.

7.2. Diseño del plan de producción teniendo en cuenta

Clientes a atender

- Entre 20 clientes al día.

Tareas a realizar:

- Preparación de la cabina de tratamientos integrales.

- Preparación de los medios técnicos y materiales.
- Preparación de los equipos de aparatología.
- Preparación para tatuajes estéticos.

Realización de tratamientos estéticos integrales:

- Higiene facial.
- Hidratación facial y corporal.
- Tratamientos antienvejecimiento.
- Tratamientos antimanchas.
- Tratamientos corporales hidratantes.
- Tratamientos corporales reductores.
- Tratamientos corporales para mala circulación.
- Tratamientos corporales tonificantes.
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 - Masaje relajante.
- Masaje reductor.
- Masaje circulatorio.
- Masaje tonificante.
- Drenaje linfático manual facial y corporal.
- Maderoterapia.
- Depilación mecánica, depilación eléctrica y fotodepilación.
- Tratamientos hidrotermales.
- Limpiar y desinfectar los medios técnicos empleados en cabina entre cada cliente.
- Tatuajes.

Medios materiales necesarios:

- Cabinas tratamientos: aparatología estética, camillas regulables, mobiliario,

lencería, estanterías, lavabo, silla regulable, carrito auxiliar, productos cosméticos,
lámpara con lupa, materiales del carrito auxiliar, papelera.

8. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

8.1. Plan de inversión y gastos iniciales

INVERSIÓN GASTOS (durante los 6 primeros meses)

Instalaciones, acondicionamiento del 16.500€ Alquiler local 600€x6 meses: 3.600€
local
Obras 11.000€ Publicidad Primeros meses buzoneo:
Instalación de la luz 5.500€ 50€x 6 meses: 300€
Mobiliario 5.600€ Suministros Total: 5.130€
Estanterías 450€ Agua y luz 800€x 6 meses: 4.800€
Camillas 750€ Tarifa One Luz (Endesa)
Lupas 250€ Teléfono e internet 55€x 6 meses: 330€
Carritos Auxiliares 400€
Muebles y Taquillas 2.000€
Lavabos 1.400€
Decoración 350€
Aparatología 10.584€ Productos Total: 11.700€
Vapor Ozono 50€ Stock mínimo de venta 750€x 6 meses: 4.500€
Aparato Combinado 540€ Productos para tratamientos 1200€ x 6 meses: 7.200€
Radiofrecuencia 721€
Ultrasonidos 898€
Presoterapia 450€
Gimnasia pasiva 490€
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Depilación Eléctrica 608€
IPL (Luz Pulsada) 2.078€
Ducha Vichy 3.000€
Bañera Hidromasaje 1.749€
Equipos informáticos 1.100€ Epis 292€
Ordenadores 900€ Gafas protectoras 3€ x 4: 12€
Impresora 200€ Zuecos 25€ x 4: 100€
Guantes nitrilo 4€ x 6 meses: 24€
Gorros desechables 6€ x 6 meses: 36€
Batas 30€ x 4: 120€
Programas informáticos 100€ Gastos constitución 230€ 1
Office Home & Business 60€ Asesoría 60€x 6 meses: 360€
Agenda informática 40€
Materiales y útiles 920€ Gastos financieros 11.867,87€ al año x 5 años
con interés de 6%: 59.339,35€
Mes: 988,98€ x 6 meses:
5.933,88€
Boles grandes 30€ Nóminas (3 trabajadores + 4120€x6 meses: 24.720€
Boles medianos 30€ empresario)
Boles pequeños 10€ Seguridad social ( 3 372€x6 meses: 2.232€
Espátulas plástico 30€ trabajadores)
Espátulas madera grandes 30€ Cuota autónomos 60€x 6 meses: 360€
Espátulas madera mediana 15€ Materiales oficina 330€x 6 meses: 1.980€
Toallas grandes 300€ Seguro responsabilidad 80,12€ al año
Toallas medianas 200€
Toallas pequeñas 100€
Sábanas camillas 175€
GASTOS TOTAL INVERSIÓN 34.804€ TOTAL GASTOS INICIALES 56.918€
Gasto total: 34.804€ + 56.918€ = 91.722€

8.2. Plan financiación. Posibles subvenciones y ayudas

PLAN DE FINANCIACIÓN
Fuentes propias Ahorro propio 50.000€
Fuentes ajenas Préstamo (BBVA Préstamo, con 50.000€
unos intereses de 6% TEA)
TOTAL, FINANCIACIÓN 100.000€

Ayudas y subvenciones (Bonificació n de la cuota de seguridad social): Primeros 12 meses un

descuento de 1.404€
Año Cuota Intereses 6% Capital devuelto Capital pendiente
0 50.000€
1 11.867,87€ 3.000€ 8.867,87€ 41.132,13€
2 11.867,87€ 2.467,93€ 9.399,94€ 31.732,19€
3 11.867,87€ 1.903,94€ 9.963,93€ 21.768,26€
4 11.867,87€ 1.306,10€ 10.561,77€ 11.206,49€
5 11.867,87€ 672,38€ 11.206,49€ 0

1
Sería 230 euros por la ayuda del P.A.E. que se vería reducido a esa cantidad.
21
 8.3. Previsión de ingresos y gastos de explotación. La cuenta de resultados

CUENTA DE RESULTADOS (6 meses después)

Ingresos de explotación
Ventas productos 4.500 euros (30% de margen) = 5.850€
Gastos fijos + variables del servicio: 91.440€
Esa cantidad está calculada con un 30% y un 50% de
Ingresos por servicios prestados
margen dependiendo del tipo de tratamiento y su
coste.
Ingresos por tatuajes 9.600€ con 4 tatuajes semanales
Total, ingresos de explotación 106.890€
Gastos de explotación (asociados al proceso
productivo)
Salarios y Seguridad Social 26.952€
Alquiler 3.600€
Compras productos 11.700€
Suministros (agua, luz, gas...) 5.130€
Uniformes, equipos de protección (EPI) 292€
Gestoría 360€
Seguros responsabilidad 80,12€ al año
Material de oficina 1.980€
Cuota autónomos 360€
Cuota préstamo 5.933,93€
Publicidad 300€
Amortización de aparatología
2
Amortización de mobiliario 1.209€
Amortización de herramientas y útiles
Amortización de equipos informáticos
Total, gastos de explotación 57.897€

RESULTADO EXPLOTACIÓN 106.890€- 57.897€= 48.993€

Ingresos financieros (intereses de tus cuentas
0
bancarias o depósitos a largo plazo de la empresa)
Gastos financieros (intereses préstamos y créditos) Intereses de préstamo 1.500€ de los 6 primeros meses
RESULTADO FINANCIERO 0€ - 1.500€ = -1500€
Resultado explotación + Resultado financiero
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS
48.993€ - 1500€ = 47.493€
Resultado antes de impuestos x % IRPF o IS
Impuesto de sociedades
47.493€ x 0,10% = 4.749,3€
Resultado antes de impuestos – importe IRPF o IS
RESULTADO DEL EJERCICIO
47.493€ - 4.749,3€ = 42.743,7€
2
La vida útil aproximada de la aparatología son 18 años y se estima de 12% anual de amortización.
La vida útil de las instalaciones son 20 años, y se estima de 10% anual de amortización.
La vida útil de las herramientas y útiles son de 8 años, y se estima un 30% anual de amortización.
Las vidas útiles de los equipos informáticos son de 10 años, y se estima un 26% anual de amortización.

22
 8.4. Balance de situación inicial (a 1 de julio)

BALANCE DE SITUACIÓN (a 1 de julio)

ACTIVO NETO PATRIMONIAL Y PASIVO
BIENES Y DERECHOS OBLIGACIONES
ACTIVO NO CORRIENTE NETO PATRIMONIAL
INMOVILIZADO MATERIAL Capital 40.000
Aparatología 10.584€ Reservas 10.000
Mobiliario 5.600€ Resultado ejercicio 0
(pérdidas y ganancias)
Equipos y Programas 1.200€ PASIVO NO CORRIENTE
informáticos
Reforma de instalaciones 16.500€ Préstamo 5 años 50.000
Materiales y útiles 920€
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS 1.950€
Mercaderías 750€ Deudas proveedores 0
Cosméticos para tratamientos 1.200€
REALIZABLE 0 IVA repercutido 0
Deudas clientes 0
IVA soportado
DISPONIBLE 63.216€
Banco 60.000€
Caja 3.216€

TOTAL 100.000 TOTAL 100.000

23
 8.5. Plan de tesorería

ESQUEMA PLAN DE TESORERÍA

Conceptos Julio Agosto Septiembr Octubre Noviembre Diciembre
e
Saldo inicial 100.000€ 72.682,9€ 80.786,92€ 89.280,94€ 97.939,96€ 106.358,98€
Capital Obtenido
(Ahorros +
Prestamo)
INGRESOS
Tratamientos + 15.240€ 15.000€ 15.240€ 15.480€ 15.240€ 15.240€
spa
Venta productos 975€ 900€ 975€ 1.050€ 975€ 975€
belleza

Total, INGRESOS 116.215€ 88.582,9€ 97.001,92€ 105.810,94€ 114.154,96€ 122.573,98€

PAGOS
Reforma e 16.500€
instalaciones
Mobiliario 5.600€
Maquinaria 10.584€
Herramientas y 920€
ú tiles
Equipos para la 1.200€
informació n

Material de 330€
oficina
Mercaderías 750€ 750€ 675€ 825€ 750€ 750€
Gastos 230€
constitució n
Publicidad y 50€ 50€ 50€ 50€ 50€ 50€
marketing
Nó minas 4120€ 4120€ 4120€ 4120€ 4120€ 4120€
S. Social 372€ 372€ 372€ 372€ 372€ 372€
Alquiler 600€ 600€ 600€ 600€ 600€ 600€

24
 cuota préstamo 988,98€ 988,98€ 988,98€ 988,98€ 988,98€ 988,98€

Suministros 855€ 855€ 855€ 855€ 855€ 855€

(gas, luz, agua)

Uniformes 292€
Gestoría 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€
Seguro RC 80,12€
Amortizació n 1.209
TOTAL, PAGOS 43.532,10€ 7.795,98€ 7.720,98€ 7.870,98€ 7.795,98€ 9.004,98€

Saldo final del 72.682,9€ 80.786,92€ 89.280,94€ 97.939,96€ 106.358,98€ 113.569€

mes

8.6. Balance final (a 31 de diciembre)

ACTIVO NETO PATRIMONIAL Y PASIVO

BIENES Y DERECHOS OBLIGACIONES
ACTIVO NO CORRIENTE 34.804 NETO PATRIMONIAL 92.743,7
INMOVILIZADO MATERIAL Capital 40.000€

Aparatología 10.584€ Reservas 10.000€

Mobiliario 5.600€ Resultado ejercicio 42.743,7€
(pérdidas y ganancias)

Equipos y Programas 1.200€ PASIVO NO CORRIENTE

informáticos

Reforma de instalaciones 16.500€ Préstamo 5 años 45.566€

Materiales y útiles 920€

ACTIVO CORRIENTE 105.505,7 PASIVO CORRIENTE 2.000€

EXISTENCIAS 2.800 Crédito 9 meses

Mercaderías 1000 Deudas proveedores 2.000

Material de oficina 1800

REALIZABLE 2.000 IVA repercutido

Deudas clientes 2000

IVA soportado

DISPONIBLE 100.705,7

25
Banco 100.000
€

Caja 705,7€

TOTAL 140.309,7 TOTAL 140.309,7

8.7. Análisis contable mediante ratios

Haremos un análisis mediante ratios para ver si el negocio es estable,

- Ratio de liquidez: 52,7

105.505,7/2.000 = 52,7 (Mi empresa tendría un exceso de liquidez)
- Fondo maniobra: 103.505,7
- 105.505,7 - 2.000 = 103.505,7 (Todos los pagos estarán cubiertos sin problema)
- Ratio de endeudamiento: 0,5
(45.566 + 2.000) / 92.743,7 = 0,5 (Tendrá un muy endeudamiento)
- Ratio rentabilidad: 0,46
42.743,7/92.743,7 = 0,46 (Buena rentabilidad)

9. PLAN PUESTA EN MARCHA

9.1. Trámites y plazos para la puesta en marcha (pág. 139 y 141)

Al estar constituido por una sociedad, los trámites necesarios son:

- Certificación negativa del nombre.

- Apertura de la cuenta bancaria.
- Estatutos de sociedad.
- La escritura pública ante el notario.
- Pago del Impuesto de Trasmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentados.
- Solicitud de C.I.F.
- Registro mercantil de la provincia.

26
9.2. Documentación administrativa, fiscal y contable:

Los siguientes documentos se necesitan para poder abrir el centro ya que necesito
licencias y darme de alta como autónomo.

- Licencia de actividad.
- Licencia de obras.
- Inscripción de la empresa en la seguridad social.
- Alta en el régimen de autónomos.
- Alta en el régimen general.
- Comunicación de apertura.

9.2.1. Administrativa: documentos que se utilizan en el proceso general de

compraventa.

Necesito este documento para poder realizar ventas en mi centro.

- Registro mercantil.

9.2.2. Fiscal: estimación de impuestos que está obligada a pagar la empresa.

Para dar en alta mi centro en Haciendo necesito estos documentos:

- Alta del I.A.E

- Declaración censal.
- Impuesto de sociedades.

9.2.3. Contable: libros obligatorios que debe presentar la empresa. (Todo tema 10)

- Libro diario donde se registren día a día todas las operaciones.

- Libro de inventario y cuentas anuales, donde consten el balance inicial y
trimestrales, el inventario y las cuentas anuales.

10. CONCLUSIÓN

Después de hacer todos los tramites, los análisis económico-financieros y puesta en marcha,
llego a la conclusión de que el centro va a seguir adelante y con buena productividad.

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 11. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

González, B. J. (2021). Empresa e Iniciativa Emprendedora. TuLibrodeFP.

http://geseme.blogspot.com/2017/12/prevencion-de-riesgos-laborales-en.html

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