Caso Practico Capital 2

Caso Practico
Marcos Rosario .Jorge

~ """ Total
Descripción Gutiérrez, Aliaga Quiroz
En efectivo s/50,000 s/40,000 s/90,000
Mercadería
Esmalte s/7,500 s/7,500
500 Gles , 15 c/g
Auto Toyota 2019 s/50,000 s/50,000
147,500
El 3 de setiembre del 2019 ante notario Público de Puno, tres socios decidieron crear una empresa
con nombre SAN ROMAN SAC con RUC 20100084172.Av. laykakota Nro 600 Puno que se dedicara a la
comercialización de pinturas, cada acción valor nominal s/10

EI 8de setiembre
 Los socios cancelan las acciones suscritas en efectivo: con el 70 % aperturando la cta cte Soles 401-
16753108-0-15 PICHINCHA, y el 30% un fondo de caja; así como la entrega del auto Toyota 2019 y
mercadería.
90,000 X 70% =63,0000 ctas
El 11 de setiembre
La empresa obtiene su Ruc Nº 20501124578 y realiza los siguientes desembolsos en efectivo:

 Compra 03 docenas de lapiceros y 05 millares de papel A4 a Librería El lorito RUC 20124154121 por
S/ 120.00 con factura 001-5412 más IGV
 Paga Licencia de funcionamiento a la Municipalidad por S/ 850.00
 Paga por concepto de Marcas y Patentes a Indecopi S/ 1,300.00
 Paga en efectivo la factura Nro 001-256 a la imprenta Mario Salcedo EIRL por la cantidad de s/400 más
IGV
El 13 de setiembre
 Se contrata a la Cia de Seguros Rímac SA con RUC 20100098721 una póliza

de seguro en el que cubrirá Robo y asalto por 1 año por un total a pagar de S/8000 incluido
según factura Nro 001-708 pagándose con cheque Nro. 00100
EI14 de setiembre
 Compran mercaderías con factura Nro 001-1670 a Tekno S.A empresa
relacionada con RUC 20123453234, con domicilio en la Av Brasil Nro 1020 Jesús María ,la
cantidad
de :
1000 Gles de Látex a s/23.00 c/g más IGV al crédito.

EI 18 de setiembre
 se vende a Matizados SAC con RUC Nro. 20389670547, domicilio en la Av

Bertolotto Nro 1910 San Miguel con factura Nro 001-0001 la cantidad de :
650 Gles de Esmalte a s/29.00 c/g mas IGV
700 Gtes de Latex a s/28.00 c/g mas IGV
Nos pagan al contado y se deposita el 50% al Banco de Crédito .
El 20 de setiembre
 Se aceptan en canje 4 letras Nro 040.041 ,042 y 043 a 30,60,90,120 días con
un interés por devengar s/8140 por la factura Nro 001-1670
 Se paga en efectivo alquiler de Local según la factura Nro 001-469 por s/1180 incluido IGV .
Correspondiente al mes de Diciembre, emitida por Constructora El Alto S.A con RUC
201112158988
El 24 de setiembre
 Se compra 3 equipos de computo a IBM del Perú con RUC 20100453217

según factura Nro 001-1345 ,por s/2380 c/u incluido IGV ,pagándose con cheque Nro 00101.
 Se compra 2 Estanterías a El Matriz SAC con RUC 20100453217 según factura Nro 001-1345
,por s/1500 c/u mas IGV ,pagándose con cheque Nro 00102
El 28 de setiembre
 Se paga recibo de Honorario Nro. 001-45700 por asesoramiento Legal al Dr Mario Quispe Ponte
RUC 10060320123 con cheque Nro 00103
Honorario Profesional s/1800 ; Retención de 4ta Categoría s/. 180

 Se vente a Gamarra SA (agente de retención) con RUC 20503418011 según factura Nro 001-
0002 10 Gles de Esmalte s s/29.00 c/g mas IGV al contado, reteniéndonos ( 6% - hoy 3%)
según Comprobante de retención Nro 001-845
El 30 de setiembre
 El Banco nos envía Nota de Cargo 041 por portes, mantenimientos y

comisiones de cta cte por s/62 ; y constancia de ITF s/21
Operaciones del-mes de Diciembre 2019
EI 2 de noviembre
 Se compra con factura Nro 001-02640 mercaderías a Tekno SA la cantidad :

400 Gles de esmalte a s/21.00 c/g mas IGV
450 Gles de látex a s/24.00 clg mas IGV
Pagándose con cheque Nro 00104
.
EI 6 de noviembre
 Se Compra Útiles de Limpieza a Promart SAC RUC 200145412 factura 001-878 por s/200 mas IGV
pagándose en efectivo.
 Se realizo Junta General de Accionistas extraordinaria .
 El socio Jorge Quiroz solicita un préstamo de S/ 1000.00 pagándose en efectivo
EI 10 de noviembre
 En virtud a la Junta General de Accionistas del 06 de diciembre 2013 ; se acordó el aumento de

capital por un importe de S/ 25,000.00; el mismo que es aportado en efectivo por los accionistas de
acuerdo a la siguiente relación:
Marcos Gutierrez S/ 10,000.00
Rosario Aliaga S/ 10,000.00
Jorge Quiroz S/ 5,000.00

El 15 de noviembre
 se vende a La casita del color RUC 10025454211 según B/V 001-0016

400 Gles de Esmalte a s/36 c/g incluido IGV
450 Gles de Latex a s/34 c/g incIuido GV
EI16 de noviembre
 Se declara el PDT 621, pagándose en efectivo.
 Otorgamos un descuento comercial según nota de Crédito Nro. 001-101 por s/100 mas IGV
por la venta del dia anterior .Pagándonos en efectivo y se deposita en cta cte .
 Se vende un equipo de cómputo a $500 V.V a New Horizons con RUC 20024548588 según
factura 001-0005 .
El 20 de noviembre
 Pagamos la letra Nro 040 con cheque Nro 00105 ,por la que nos envían una nota de Debito Nro
001-4542 por los intereses
 Nos depositan la venta según factura 001-0005 en nuestra cta cte.
El 23 de noviembre se provisiona la planilla de remuneraciones del mes – PDT Plame :
Nombres Luis Elvira
Apellidos Rojas laos Torres Pinedo

Basico s/2500 s/1000
Fecha de nacimiento 20/09/1970 25/05/1980
DNI 29711088 10294035

Av Perú 512
Domicilio SMP Av Próceres 7548 los Olivos
Tipo de Trabajador Empleado Empleado
Nivel Educativo Grado Magister Técnico en Marketing
Ocupación Gerente Vendedora
Régimen Pensionario ONP-Essalud SPP Prima -Essalud

Fecha de Inscripción RP 22/11/2005 25/09/2010
CUSPP 294035ETPAR2
> de Contrato
Tipo Indeterminado Indeterminado
Datos Ref Jornada de Trab. jornada Max jornada Max
Renta de 5ta si No
Tipo de pago Mensual Mensual
Inicio de labor 25/11/2019 25/11/2019
Nro hijos Menores 2
Nro Cheques 001006 001007

Datos Adicionales
Realizar las provisiones del ejercicio
;
;
La distribución de los gastos será 30% Administración y 70% para ventas.

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Marcos Rosario .Jorge

En efectivo s/50,000 s/40,000 s/90,000

Auto Toyota 2019 s/50,000 s/50,000

La empresa obtiene su Ruc Nº 20501124578 y realiza los siguientes desembolsos en efectivo:

 Se contrata a la Cia de Seguros Rímac SA con RUC 20100098721 una póliza

1000 Gles de Látex a s/23.00 c/g más IGV al crédito.

 se vende a Matizados SAC con RUC Nro. 20389670547, domicilio en la Av

650 Gles de Esmalte a s/29.00 c/g mas IGV

700 Gtes de Latex a s/28.00 c/g mas IGV

Nos pagan al contado y se deposita el 50% al Banco de Crédito .

 Se compra 3 equipos de computo a IBM del Perú con RUC 20100453217

Honorario Profesional s/1800 ; Retención de 4ta Categoría s/. 180

 El Banco nos envía Nota de Cargo 041 por portes, mantenimientos y

 Se compra con factura Nro 001-02640 mercaderías a Tekno SA la cantidad :

 En virtud a la Junta General de Accionistas del 06 de diciembre 2013 ; se acordó el aumento de

Marcos Gutierrez S/ 10,000.00

Rosario Aliaga S/ 10,000.00

Jorge Quiroz S/ 5,000.00

 se vende a La casita del color RUC 10025454211 según B/V 001-0016

El 23 de noviembre se provisiona la planilla de remuneraciones del mes – PDT Plame :

Nombres Luis Elvira

Apellidos Rojas laos Torres Pinedo

Fecha de nacimiento 20/09/1970 25/05/1980

DNI 29711088 10294035

Régimen Pensionario ONP-Essalud SPP Prima -Essalud

La distribución de los gastos será 30% Administración y 70% para ventas.

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