Monografia Completa (1) - 1

ISTP ARGENTINA
MONOGRAFIA CONTABILIDAD APLICADA

Mg. EDMUNDO DIAZ TORRES
La empresa INDUCASA SAC con Ruc N° 20512655051, dedicada a la comercialización de arroz por sacos al por mayor, creada con fecha
15/09/2016 siendo las ventas brutas del mismo año el monto de S/. 295,377.60, asi como la utilidad antes del impuesto a la renta el
monto de S/. 18,250.00, de igual modo las ventas brutas del año 2017 fueron S/ 350250.00 y la utilidad antes del impuesto a la renta
del mismo periodo fue de s/. 25320.00 y el inventario al 31 de diciembre 2017 fue el siguiente:
Mercadería 250 unidades 12,000.00
Caja 9,750.00
Prestamos al personal 250.00
Bancos 22,250.00
Facturas por cobrar 11,700.00 Fact 001-110 (5,000.00) Fact 001-112 (6,700.00)
IGV por pagar Dic 2017 1,000.00 Vcto 19/01/18
Equipos diversos 5,000.00
Muebles y enseres 6,800.00
Unidades de transporte 5,000.00
Depreciación equipos diversos 800.00
Depreciación Muebles y enseres 900.00
Depreciación unid de transporte 750.00
Facturas por pagar f/ 001-250 7,900.00 empresa Tarazona SAC
Impuesto a la Renta dic 2017 475.00 Vcto 19/01/18
Letras por pagar vcto 20/01 6,072.50 Catalina SAC
Letras por pagar vcto 30/01 6,500.00 Catalina SAC
Reserva legal 1,277.50
Resultados acumulados 12,775.00
Capital social 29,775.00
OPERACIONES 2018:
1. 03/01 Compra mercadería la cantidad de 150 unidades, según factura N° 001-155 A LA EMPRESA Tarazona SAC por S/. 8,673.00
incluido IGV. Se paga con cheque101 el 50% y la diferencia con una letra con vcto 26/01 c .
2. 10/01 Se cobra las facturas pendientes al 31 12 14 por S/. 11,700.00 y se deposita al banco
3. 11/01 Se vende según Fact 001-150 a la empresa Landar SAC con Ruc 20200427964 la cantidad de 200 unidades c/u a S/.198.00
mas IGV al crédito a 30 dias
4. 12/01 Se compra mercadería según fact 002-250 a la empresa Catalina SAC con RUC 20300527965 la cantidad de 180 unidades
de mercadería al precio unitario de S/. 53.00 .Se paga con cheque 102 el 50% y la diferencia en 2 letras a 15 y 30 días (vecto
30/01 y 16/02). con una tasa de interés mensual de 5% mas IGV, emitiéndose el comprobante de pago 001-020
5. 13/01 Se vende según Fact 001-151 a la empresa Landar SAC con Ruc 20200427964 la cantidad de 200 unidades c/u a S/.198.00
mas IGV.al credito
6.
7. 14/01 Se da adelanto 1ra. Quincena a los trabajadores con Cheque 103 Juan Pérez el monto de S/. 1500.00 y Juan Torres el
monto de S/. 2000.00
8. 15/01 Compra mercadería la cantidad de 160 unidades, según factura N° 001-158 A LA EMPRESA Tarazona SAC por S/. 9,873.00
más IGV al crédito.
9. 16/01 Se paga al Banco la letra con vcto 20/01 emitiéndose el cheque 104 la cantidad de S/. 5,350.00
10. 17/01 Paga en efectivo el impuesto a la renta del mes de dic S/.475.00 y el IGV de dic el monto de S/.1,000.00
11. 18/01 Se vende mercadería la cantidad de 110 unidades al cliente El Cautivo SAC según fact. 001-152 por el monto de S/.
230.00 cada una incluido IGV al contado y se deposita al banco,
12. 19/01 Se vende según factura 001-153 siendo anulada la operación.
13. 20/01 Se paga al Banco la letra de la empresa Tarazona SAC con vcto 26/01 emitiéndose el cheque 105 la cantidad de S/.
4,650.00.
14. 21/01 Compra mercadería la cantidad de 180 unidades, según factura N° 001-160 A LA EMPRESA Tarazona SAC por S/.
10,873.00 más IGV al crédito
15. 22/01 Se provisiona la planilla de sueldos mes de enero con los siguientes trabajadores:
- Juan Perez, casado con dos hijos, inscrito en la ONP, percibe el sueldo de S/. 3,400.00 mas 500 de movilidad en forma
fija y permanente.
- Juan Torres, casado con 3 hijos, inscrito en la AFP prima (12.88%), percibe el sueldo de S/. 5,400.00 mas 400 de movilidad
en forma fija y permanente, se descuenta el monto de S/. 250.00 en calidad de préstamo.
16. 23/01 se cancela la segunda quincena de enero con Cheque 106 según Plame
17. 24/01 se cancela letra con vcto 30/01 con ch 107 el monto de S/. 4,981.07, el cheque diferido que se hará efectivo el 02/02.
18. 25/01 Se registra y se paga con cheque 108 recibo por honorarios del contador por el valor neto de S/. 2,850.00. el cheque se
hará efectivo el 03/02.
19. 26/01 Se registra y se cancela con cheque 109 el recibo de Edelnor SA con RUC 20204298702 por el total de S/ 1 250.00. El
cheque se hará efectivo el 03/02.
20. 27/01 Se cancela las facturas (Fact/ 001-250) por pagar al 31/12/2017 Tarazona SAC por S/ 7,900.00 CON CHEQUE 110
21. 28/01 Se registra y se paga con CH 111 el alquiler del local por 2,850.00
22. 30/01 Se solicita la cobranza de la Fact 001-150 a la empresa Landar SAC efectuando un descto por pronto pago de 10 % mas
IGV, emitiéndose el comprobante de pago 001-050 (operación 03)
23. 15/02 Se presenta la declaración jurada mensual del mes de enero, preparar los impuestos en el formato de pagos varios se
paga con cheque 112.
SE PIDE: Elaborar el cuadro de Activo Fijo mediante el método de línea recta, el registro de compras , Registro de ventas,
Calculo del IGV, calculo del impuesto a la renta, letras por cobrar letras por pagar, la PLAME, el Kardex, el libro bancos , el
formato 1.2, Libro Diario, libro mayor, el Balance de comprobación y los Estados Financieros
NOTA: considerar los gastos el 40% para administración y 60% para el departamento de ventas y gastos financieros el 100%.
El control del Kardex se llevara mediante el método promedio.

Monografia Completa (1) - 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Monografia Completa (1) - 1

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Monografia Completa (1) - 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ISTP ARGENTINA

MONOGRAFIA CONTABILIDAD APLICADA

También podría gustarte