EMPRESA INDUSTRIAL

La empresa Lima Industrial S.A., contribuyente del régimen general del impuesto a
la renta, se dedica a la fabricación de un producto químico en dos procesos
productivos.
1. Al inicio del ejercicio, la empresa tiene los siguientes activos, pasivos y
patrimonio:
Datos adicionales.
cuenta corriente 428,500.00
prestamos a personal 53,500.00
costos financieros 74,000.00
el producto terminado es el producto B
materiales, auxiliares y suministros 281,900.00
en inmueble maquinaria y equipo cuenta co 2,900,000.00
Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipo de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
IGV-cuenta propia 981,000.00
sueldos y salarios por pagar 784,600.00

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 428,500.00 Tributos, contrapres. Y aportes
Ctas. Por cobrar comerciales-terceros 426,000.00 al sistema de pensiones y salud por pagar 981,000.00
Ctas. Por cobrar al personal, a los accionist 53,500.00 Remuneraciones y participaciones por pagar 784,600.00
Servicios y otros contratados por anticipado 74,000.00 Cuentas por pagar comerciales-terceros 1,031,000.00
Productos Terminados 2,314,600.00 2,796,600.00
Productos en proceso – Dpto. A 1,078,000.00
Productos en proceso – Dpto. B 320,600.00 PATRIMONIO
Materias primas 763,500.00 Capital 3,997,000.00
Materiales, auxiliares, suministros y repuest 281,900.00 Resultados Acumulados 1,457,000.00
5,740,600.00 5,454,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmueble maquinaria y equipos 2,900,000.00
Depreciación, amortización y agotamiento -390,000.00
2,510,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 8,250,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,250,600.00

2. La producción en proceso al inicio del ejercicio fue la siguiente:

Productos en proceso – Dpto. A 1,078,000.00 (asiento 2)
Productos en proceso – Dpto. B 320,600.00 (asiento 12)

3.La compra de materias primas que fueron utilizadas fue según lo siguiente:
Productos en proceso – Dpto. A 3,906,000.00 mas IGV (asiento 3)
Productos en proceso – Dpto. B 818,800.00 mas IGV (asiento 13,14)

4.Se pago a proveedores por compra de materias primas para los procesos A y B
Proceso A 4,609,080.00 (asiento 5)
Proceso B 966,184.00 (asiento 16)
5. El consumo de materias primas fue según el siguiente detalle:
Productos en proceso – Dpto. A 4,200,000.00 (asiento 6)
Productos en proceso – Dpto. B 890,000.00 (asiento 15)

6. Los sueldos y salarios de la produccion se asignaron según siguiente detalle:

Productos en proceso – Dpto. A 3,000,000.00 (asiento 7)
Productos en proceso – Dpto. B 980,000.00 (asiento17)
Proceso A
remuneraciones 2,671,415.85 remuneraciones 872,662.51
essalud 240,427.43 essalud 78,539.63
SCTR 68121.1 SCTR 22252.89
SENATI 20,035.62 (0.75% *2,671,415SENATI 6,544.97 (0.75% *872,662.51)
TOTAL GASTO DE PERSONA 3,000,000.00 TOTAL GASTO DE PERSONAL 980,000.00
AFP INTEGRA 347,284.06 AFP INTEGRA 113,446.13

7. Se realizo el pago de las obligaciones, sueldos y salarios incurridos en

procesos A (asiento 8 )
procesos B (asiento 18 )

8. Los servicios publicos consumindos en la produccion fueron asignados de la

siguiente forma.
(asiento 9) (asiento 19 )

Detalle
Productos en proceso Dpto A Productos en proceso Dpto B
Alquileres- Edificaciones 1,250,000.00 475,100.00
Energia electrica 957,000.00 390,120.00
Agua 180,000.00 177,000.00
Telefono 353,000.00 225,050.00
Los alquileres y los servicios publicos son gravados con el IGV

9. El pago de los servicios publicos fue el siguiente:

Productos en proceso – Dpto. A 2,748,220.00 (asiento 10)
Productos en proceso – Dpto. B 1,271,071.81 (asiento 20)

10. Depreciacion del ejercicio 145,000.00 (asiento 11 )

Edificaciones 29,000.00
Maq. Y eq. De explotacion 116,000.00

11. Productos terminados del periodo 12,772,077.99 (asiento 21)

12. Productos en proceso al final del periodo 1,602,315.94 (asiento 22)

13. Desechos y desperdicios del periodo 246,476.07 (asiento 23)

14. Ventas de productos terminados del periodo 19,007,131.00 mas IGV (asiento 24)

15. Costo de ventas de productos terminados 13,018,554.06 (asiento 25)

16. Cobro a clientes por venta de productos terminados 19,064,152.39 (asiento 26)

17. Pago del impuesto general a las ventas 2,908,091.04 (asiento 27)

18. Sueldos del periodo del personal de ventas y administracion 1,008,904.00 (asiento 28)

19. Pagos de tributos y remuneraciones personal de ventas y administracion

1,008,904.00 (asiento 29)

20. Los servicios publicos de oficinas administrativas y de ventas fueron los siguien (asiento 30)
tes:
energia electrica 72,600.00
agua 92,320.00
seguros 18,520.00
183,440.00
Los pagos de servicios y seguros son afectos al IGV

21. Pago de servicios publicos de oficinas administrativas y de ventas 216,459.20

22. El pago a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio de S/ 1,067,915.66 se realizo
con cheque

23. La empresa cuenta con mas de 20 colaboradores de tal manera que de acuerdo al Decreto Legisla
tivo No 892 se calculara el 10% de participaciones de la utilidad del ejercicio.

24. La distribucion del gasto de las participaciones se hizo el 60% para administracion y ventas 40%
72,662.51)
 LIMA INDUSTRIAL S.A.
EJERCICIO DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018.
LIBRO DIARIO
………………………………………… 1 …………………………………… Debe Haber
63 Gastos de servicios prestados por terceros 2,740,000.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,267,270.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 164,920.00

140,193,940.72 140,193,940.72

0.00
…………………………………………. 38 ……………………………………
88 Impuesto a la renta 1,272,891.83
881 Impuesto a la Renta
40 Tributos contraprestac.y apor.al sist.pens.
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
Por la determinacion del Impuesto a la Renta en el ejercicio
89 1272891.83
891
88 Impuesto a la renta
881 Impuesto a la Renta

…………………………………………. 39 ……………………………………
71 Variacion de la produccion almacenada 13,018,554.06
711
69 Costo de Ventas
692 Productos Terminados
…………………………………………. 40 ……………………………………
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 16,294,499.38
92 Costo de Produccion
9291 Proceso A
9292 Proceso B
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos financieros
Cierre de las cuentas de la clase 9
…………………………………………. 41 ……………………………………
70 Ventas 19,007,131.00
702 Productos Terminados
71 Variacion de la produccion almacenada 203,715.94
711
60 Compras
602 Materias primas
6021
61
6132
62
6211
622
6271
6273
6277
63
6352
 6361
6363
6364
64
6412
65
651
68
89
por el cierre del elemento 6y7
…………………………………………. 41 ……………………………………
61 Variacion de existencias
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
62 Gastos de personal, direct. Y gerentes
621 remuneraciones por pagar
622 Otras remuneraciones
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestacion de salud
6273 SCTR
6277 Senati
63 Gastos de servicios prestados por terceros
635 Alquileres
636 Servicios basicos
6361 Energia electrica
6363 Agua
6364 Telefono
64 Gastos por tributos
641 Gobierno central
6412 Impuesto a las transac. Financieros
65 Otros Gastos de Gestion
651 Seguros
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones
681 Depreciacion
6811 Depreciaciones de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones- costo
6814 Depreciacion de inmueble maquinaria y equipo
68142 maquinarias y equipo de explotacion
Por el traslado de las cuentas de la clase 6 y 7 y la determinacion
del resultado del ejercicio
…………………………………………. 40 ……………………………………
88 Impuesto a la renta
881 Impuesto a la Renta
40 Tributos contraprestac.y apor.al sist.pens.
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
Por la determinacion del Impuesto a la Renta en el ejercicio
…………………………………………. 41 ……………………………………
89 Determinacion del Resultado del ejercicio
891 itilidad
88 Impuesto a la renta
881 Impuesto a la Renta
Por cierre de la cuenta 88
…………………………………………. 42 ……………………………………
89 Determinacion del Resultado del ejercicio
891 itilidad
59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
Por la transferencia del resultado del ejercicio a la cta de balance
…………………………………………. 43 ……………………………………
39 Depreciacion, amort. Y agotam. Acumulado
391 Depreciacion acumulada
3913 Inmb.maq. Y equipo
39131 Edificios
39132 Maquinaria y equipo de explotacion
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
40 Tributos contraprestac.y apor.al sist.pens.
y salud por pagar
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta
41 Remuneraciones y partic. Por pagar
411 remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros
421 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar
4212 emitidas
50 Capital
501 Capital social
5011 acciones
59 Resultados acumulados
591 Utilidades
5911 Utilidades Acumuladas 0.00
5912 Utilidades del ejercicio 0.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Ctas corrientes en inst. financieras
1041 Ctas. Corrientes operativas
12 Ctas. Por cobrar comerciales-Terceros
121 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar
1212 emitidas
 14 Ctas. Por cobrar al personal, a los accionistas (socios) socios y gerentes
141 personal
1411 prestamos
18 Servicios y otros contratados por anticipado
181 costos financieros
21 Productos terminados
211 Productos manufacturados
2112 Producto B
22 Subproductos, desechos y desperdicios
222 Desechos y desperdicios
23 Productos en Proceso
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso – Dpto. A
2312 Productos en proceso – Dpto. B
24 Materias primas
241 Materias primas para productos manufacturados
25 Materiale auxiliares, suministros y repuestos
251 Materiales auxiliares
33 Inmueble y maquinaria y equipo
331 Terrenos
332 Edificios
333 Maquinaria y equipo de explotacion
334 Equipo de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
40 Tributos contraprestac.y apor.al sist.pens.
y salud por pagar
401 Gobierno central
4011 IGV-cuenta propia
Por el cierre del activo, pasivo y patrimonio
 1,272,891.83

1,272,891.83

13,018,554.06

11,163,000.00
3,457,810.00
1,003,065.57
668,710.38
1,913.43

4,724,800.00

365,200.00

4,442,479.07
479,431.95
399,823.12
113,283.21
33,318.60

1,725,100.00
1,419,720.00
449,320.00
578,050.00

1,913.43

18,520.00
145,000.00

4,314,847.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2018
RUC:
LIMA INDUSTRIAL SA
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA VO
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N
428,500.00
4,609,080.00
3,000,000.00
2,748,220.00
966,184.00
980,000.00
1,271,071.81
19,064,152.39
2,908,091.04
1,008,904.00
216,459.20
1,067,915.66
1,913.43

19,492,652.39 18,777,839.14

1212 EMITIDAS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR

426,000.00
22,428,414.58
19,064,152.39

22,854,414.58 19,064,152.39

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)…

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
53,500.00

53,500.00 0.00

18SERVICIOS Y OTROS CONTERATADOS POR ANTICIPADOS

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N
 74,000.00

74,000.00 0.00

21PRODUCTOS TERMINADOS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N
2,314,600.00
12,772,077.99
13,018,554.06

15,086,677.99 13,018,554.06

22SUBPRODUCTOS,DESECHOS Y DESPERDICIOS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
246,476.07

246,476.07 0.00

23PRODUCTOS EN PROCESO
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
1,398,600.00

1,078,000.00
320,600.00
1,602,315.94

3,000,915.94 1,398,600.00

24 MATERIAS PRIMAS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
763,500.00
3,906,000.00
4,200,000.00
818,800.00
890,000.00

5,488,300.00 5,090,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
281,900.00

281,900.00 0.00

33INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
2,900,000.00

2,900,000.00 0.00

39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
390,000.00
145,000.00

0.00 535,000.00

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR

981,000.00
703,080.00
675,868.21
675,868.21
493,200.00
147,384.00
220,783.62
220,783.62
228108.6
3,421,283.58
2,908,091.04
 243,745.38
243,745.38
33019.2
1,067,915.66
1,913.43
1,913.43

6,723,109.14 5,544,594.22
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
784,600.00
2,324,131.79
2,324,131.79
759,216.38
759,216.38
765,158.62
765,158.62
479,431.95
3,848,506.79 5,112,538.74

42 CUENTAS POR PAGRA COMERCIALES TERCEROS

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
1,031,000.00
4,609,080.00
4,609,080.00
3,233,200.00
2,748,220.00
966,184.00
966,184.00
1,495,378.60
1,271,071.81
216,459.20
216,459.20

9,811,015.01 11,551,301.80
50 CAPITAL
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
3,997,000.00
 0.00 3,997,000.00

60 compras
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
3,906,000.00
818,800.00

4,724,800.00 0.00

61 variacion de existencia
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
3,906,000.00
4,200,000.00
818,800.00
890,000.00

5,090,000.00 4,724,800.00
62gastos de personal directores y gerentes
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
3,000,000.00
980,000.00
1,008,904.00
479,431.95

5,468,335.95 0.00
63 gastos de servicios prestados por terceros
NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR
2,740,000.00
1,267,270.00
164,920.00

4,172,190.00 0.00

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
 LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
LA
OPERACIÓ
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00

NÚMERO
FECHA DE CORRELATI DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA VO
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN
N DEUDOR ACREEDOR

0.00 0.00
 NÚMERO DESCRIPCION SALDOS Y
FECHA DE
CORRELATIVO O GLOSA MOVIMIENTOS
LA DE LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN OPERACIÓN

0.00 0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2018
RUC:
LIMA INDUSTRIAL SA
CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIE 19,492,652.39 18,777,839.14 714,813.25

1212 EMITIDAS EN CARTERA -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERE -
181 COSTOS FINANCIEROS -
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS -
222 DESECHOS Y DESPERDICIOS -
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA -
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUM.
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA -
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
40181 IMPTO A LAS TRANSACC FINANC
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI
4039 SCTR
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAG.
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
5011 ACCIONES
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS -
6132 SUMINISTROS -
6211 SUELDOS Y SALARIOS -
622 OTRAS REMUNERACIONES -
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD -
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERM -
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI -
6352 EDIFICACIONES -
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA -
6363 AGUA -
6364 TELÉFONO -
6412 IMPTO A LAS TRANSACC FINANC -
651 SEGUROS -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
692 PRODUCTOS TERMINADOS -
702 PRODUCTOS TERMINADOS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
9291 PROCESO A -
9292 PROCESO B -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. -
95 GASTOS DE VENTAS. -
97 GASTOS FINANCIEROS -
714,813.25
89 RESULTADO DEL EJERCICIO - 714,813.25

881 Impuesto a la renta - corriente

0.00
SALDOS TRANSFERENCIAS SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO

HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

714,813.25 714,813.25
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 -
- -
- 1 - -
- 2 -
2 -
2 -
 2 -
2 -
2 -
- - - 714,813.25 - 714,813.25
714,813.25
714,813.25

- 714,813.25
INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA Distribución de Resultados Estado de Situacion Financiera

PASIVO Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

714,813.25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
 - - -
714,813.25 - -
714,813.25 - -

0.00 0.00
0.00 0.00 714,813.25
714813.25
stado de Situacion Financiera RESULTADOS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS

-
436,706.02

-
-
-
-
-

-
-
 -
-
-

0.00 - 0.00

- 714,813.25
 Lima Industrial S.A.
Estado de Costo de Produccion y Costo de ventas
Al 31 de diciembre del 2018

Calculo del consumo de Materiales Directos:

Inventario Inicial de Materias Primas 763,500.00
Compra de Materiales Primas 4,724,800.00
Total Disponible 5,488,300.00
Inventario Final de Materias Primas 398,300.00
Consumo de Materias Primas 5,090,000.00
Costo de Mano de Obra Directa 3,980,000.00
Costos Indirectos de Fabricacion 4,152,270.00
Costo Total de Produccion 13,222,270.00

Estado de Costos de Productos Terminados

Inventario Inicial de Productos en Proceso 1,398,600.00
Costo de Produccion 13,222,270.00
Disponible para productos Terminados 14,620,870.00
Inventario Final de Productos en Proceso 1,602,315.94
Costo de Productos Terminados 13,018,554.06

Estado de Costo de Ventas

Inventario Inicial de Subproductos, desechos y desperdicios 0
Inventario Inicial de Productos Terminados 2,314,600.00
Costo de Productos Terminados 13,018,554.06
Disponoble para la Venta 15,333,154.06
Inventario Final de Subproductos, desechos y desperdicios -246,476.07
Inventario Final de Productos Terminados -2,068,123.93
Costo de Ventas 13,018,554.06
apertura materias primas
operación 3 (3906000+818,800.00)

ESF AL 31/12/2018

operación 6 (3000,000+980,000.00)
operación 8 y 10 servicios publicos y depreciacion (1,267,270.00+2,740,000.00+145,000.00)

apertura productos en proceso 1,078,000.0,+320,600.00

ESF AL 31/12/2018

apertura Productos terminados 2,314,600.00

ESF AL 31/12/2018 cta 22

ESF AL 31/12/2019 cta 21
 CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD 0.00 4,794,319.51
DISTRIBUCION DE
UTILIDADES 10% 479,431.95

UTILIDAD DESPUES DE 4,314,887.56

PARTICIPACIONES

IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 1,272,891.83

UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS 3,041,995.73
 Lima Industrial S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre del 2018
(Expresado en Soles)
S/
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 714,813.25 Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por cobrar comerciales - Impuesto a la renta
Cuentas por cobrar al personal, a los acc. - Remuneraciones por pagar
(socios), directores y gerentes Participaciones por Pagar
Servicios y Otros contratados por anticipado - Cuentas por pagar comerciales
Productos Terminados - Obligaciones financieras
Subproductos, desechos y desperdicios - Total Pasivo Corriente
Productos en Proceso -
Materias Primas -
Materriales auxiliares, suministros y repues. -
Activo Diferido -
Total Activo Corriente 714,813.25
PATRIMONIO
Activos diferidos - Capital
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto - Resultados Acumulados
Activos intangibles, neto - 535,000.00 Resultado del ejercicio
Total Activo No Corriente -535,000.00 Total Patrimonio

Total Activo 179,813.25 Total Pasivo y Patrimonio

 S/

-
-
-
-
-

-
1,457,000.00
0.00
1,457,000.00

1,457,000.00
 Lima Industrial S.A.
Estado de Resultados Por Funcion
Al 31 de diciembre del 2018

S/
Ventas netas -
Menos:
Costo de Productos Vendidos -
Utilidad Bruta -

Gastos operativos:
Gastos de Administración -
Gastos de Ventas -
Utilidad de Operación -
Ingresos asociados
Costos financieros -

Utilidad antes de impuesto a la renta -

Menos:
Impuesto a la renta 29.50% -
Utilidad Neta -
 Lima Industrial S.A.
Estado de Resultados
(Por Naturaleza)
Al 31 de diciembre del 2018
S/
Ventas netas -
(-) Compra de mercaderías - 4,724,800.00
(+/-) Variación de existencias 203,715.94
Margen Comercial - 4,521,084.06
(-) Compra de suministros -
(-) Servicio de transporte -
(-) Seguros -
(+/-) Variación de suministros - 365,200.00
(-) Alquileres - 1,725,100.00
(-) Servicios de energía eléctrica - 1,419,720.00
(-) Servicio de agua - 449,320.00
(-) Servicio de teléfono - 578,050.00
Valor Agregado - 9,058,474.06
(-) Sueldos y salarios - 4,442,479.07
(-) Participaciones por Pagar - 479,431.95
(-) Régimen de prestación de salud - EsSalud,sctr,senati - 546,424.93
(-) Impuesto a las transacciones financieras - 1,913.43
Excedente Bruto (Insuficiencia bruta) de explotación - 14,528,723.44
(-) Seguros - 18,520.00
(-) Suministros -
(-)Inmueble, Maquinaria y equipo - 145,000.00
(-) Equipo de transporte -
(-) Patentes y propiedad industrial -
(-) Programas de computadora (software) -
Resultado de explotación -14,692,243.44
(-) Instituciones financieras -
Resultado despues de participaciones - 14,692,243.44
Resultado Antes de Impuestos - 14,692,243.44
Impuesto a la renta 29.50% 4,334,211.81
Utilidad Neta - 10,358,031.63