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    Actividad 2 Matilde Cruz 4to B

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    Matilde cruz garcia
    El documento proporciona datos sobre los ingresos y deducciones de una empresa para determinar los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA del ejercicio 2021. Se detallan los ingresos y deducciones por mes, así como información relevante como el coeficiente de utilidad de 2019 y la utilidad fiscal de 2020. Con esta información, se realiza el cálculo de los pagos provisionales de ISR mes a mes para determinar si hay saldo a favor o en contra.

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    El documento proporciona datos sobre los ingresos y deducciones de una empresa para determinar los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA del ejercicio 2021. Se detallan los ingresos y deducciones por mes, así como información relevante como el coeficiente de utilidad de 2019 y la utilidad fiscal de 2020. Con esta información, se realiza el cálculo de los pagos provisionales de ISR mes a mes para determinar si hay saldo a favor o en contra.

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    Actividad 2 Matilde Cruz 4to b

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    Actividad 2.

    Determinación de pagos provisionales y definitivos

    Determinar los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA de la empresa


    “ABC, SA de CV” del ejercicio 2021, de acuerdo a los siguientes datos:

    INGRESOS 2021
    PERIODO SUBTOTAL IVA
    Enero $ 123,000.00 $ 19,680.00
    Febrero $ 43,000.00 $ 6,880.00
    Marzo $ 23,000.00 $ 3,680.00
    Abril $ 132,000.00 $ 21,120.00
    Mayo $ 121,000.00 $ 19,360.00
    Junio $ 43,000.00 $ 6,880.00
    Julio $ 125,000.00 $ 20,000.00
    Agosto $ 120,000.00 $ 19,200.00
    Septiembre $ 120,000.00 $ 19,200.00
    Octubre $ 87,000.00 $ 13,920.00
    Noviembre $ 112,000.00 $ 17,920.00
    Diciembre $ 76,000.00 $ 12,160.00
    $ 1,125,000.00

    DEDUCCIONES AUTORIZADAS 2021


    PERIODO SUBTOTAL IVA
    Enero $ 154,000.00 $ 24,640.00
    Febrero $ 325,000.00 $ 52,000.00
    Marzo $ 380,000.00 $ 60,800.00
    Abril $ 150,000.00 $ 24,000.00
    Mayo $ 108,900.00 $ 17,424.00
    Junio $ 49,450.00 $ 7,912.00
    Julio $ 143,750.00 $ 23,000.00
    Agosto $ 154,000.00 $ 24,640.00
    Septiembre $ 90,000.00 $ 14,400.00
    Octubre $ 65,250.00 $ 10,440.00
    Noviembre $ 254,000.00 $ 40,640.00
    Diciembre $ 68,400.00 $ 10,944.00

    $ 1,942,750.00
    y definitivos

    de IVA de la empresa
    guientes datos:

    TOTAL
    $ 142,680.00
    $ 49,880.00
    $ 26,680.00 El coeficiente de utilidad, resultado de 2019 fue 0.2198
    $ 153,120.00 En el 2020 obtuvo una utilidad fiscal del ejercicio de $785,000
    $ 140,360.00 Se realizó el pago de PTU por la cantidad de $160000
    $ 49,880.00
    $ 145,000.00
    $ 139,200.00
    $ 139,200.00
    $ 100,920.00
    $ 129,920.00
    $ 165,880.00

    DAS 2021
    TOTAL
    $ 178,640.00
    $ 377,000.00
    $ 440,800.00
    $ 174,000.00
    $ 126,324.00
    $ 57,362.00
    $ 166,750.00
    $ 178,640.00
    $ 104,400.00
    $ 75,690.00
    $ 294,640.00
    $ 79,344.00

    $ 2,253,590.00
    EL SUBTOTAL DE AHÍ PROBIENE LA UTILIDAD

    UTILIDAD FISCA
    INGESOS ANUAL

    coeficiente de utilidad, resultado de 2019 fue 0.2198


    n el 2020 obtuvo una utilidad fiscal del ejercicio de $785,000 e ingresos nominales por $3,380,000
    e realizó el pago de PTU por la cantidad de $160000

    ENERO FEBRERO
    INGRESOS NOMINALES DEL MES $ 123,000.00 $ 43,000.00
    TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 123,000.00 $ 166,000.00
    (X) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.239 0.239
    (=) UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 29,397.00 $ 39,674.00
    (-) PTU
    (-) PERDIDA FISCALES POR AMORTIZAR $ 29,397.00 $ 39,674.00
    (=) RESULTADO FISCAL ESTIMADO
    (X) TASA 30% 30% 30%
    (=) IMPUESTO DETERMINADO $ - $ -
    (-) ISR RETENIDO POR INTERES
    (-)PAGOS PROVICIONALES EFECTUADO $ -
    (=) ISR A PAGAR $ - $ -
    como se actualiza las perdidasfiscales cuantos años debo utilizar las persidas fiscales
    deducciones, ingresos
    $ 800,000.00 0.2240896358543
    $ 3,570,000.00

    r $3,380,000

    S.A DE C.V
    DETERMINACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES ISR
    EJERCICIO 2021
    MARZO ABRIL MAYO JUNIO
    $ 23,000.00 $ 132,000.00 $ 121,000.00 $ 43,000.00
    $ 189,000.00 $ 321,000.00 $ 442,000.00 $ 485,000.00
    0.2241 0.2241 0.2241 0.2241
    $ 42,354.90 $ 71,936.10 $ 99,052.20 $ 108,688.50
    $ 20,000.00 $ 40,000.00
    $ 42,354.90 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
    $ 26,936.10 $ 34,052.20 $ 23,688.50
    30% 30% 30% 30%
    $ - $ 8,080.83 $ 10,215.66 $ 7,106.55

    $ - $ - $ 8,080.83 $ 10,215.66
    $ - $ 8,080.83 $ 2,134.83 -$ 3,109.11
    ONALES ISR

    JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


    $ 125,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 87,000.00 $ 112,000.00
    $ 610,000.00 $ 730,000.00 $ 850,000.00 $ 937,000.00 $ 1,049,000.00
    0.2241 0.2241 0.2241 0.2241 0.2241
    $ 136,701.00 $ 163,593.00 $ 190,485.00 $ 209,981.70 $ 235,080.90
    $ 60,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00 $ 120,000.00 $ 140,000.00
    $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
    $ 31,701.00 $ 38,593.00 $ 45,485.00 $ 44,981.70 $ 50,080.90
    30% 30% 30% 30% 30%
    $ 9,510.30 $ 11,577.90 $ 13,645.50 $ 13,494.51 $ 15,024.27

    $ 10,215.66 $ 10,215.66 $ 11,577.90 $ 13,645.50 $ 13,645.50


    -$ 705.36 $ 1,362.24 $ 2,067.60 -$ 150.99 $ 1,378.77
    DICIEMBRE
    $ 76,000.00
    $ 1,125,000.00
    0.2241
    $ 252,112.50
    $ 160,000.00
    $ 45,000.00
    $ 47,112.50
    30%
    $ 14,133.75

    $ 15,024.27
    -$ 890.52
    ISR ANUAL
    (-)Ingresos acumulables $ 1,125,000.00
    (-) Deducciones autorizadas 1,942,750.00
    PTU 160,000.00
    (=) Utilidad fiscal -$ 977,750.00
    (-)Perdidas fiscales
    (=)Resultado fiscal PARA AMORTIZAR PAGOS SON DE 10
    (*)ISR 30%
    (=)ISR causado o determinado
    (-)Pagos provisionales
    (-)Retenciones
    (=)ISR a favor DEVOLUCION
    COMPRESACION
    ARA AMORTIZAR PAGOS SON DE 10 AÑOS

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